无法支付的应付账款如何进行税务处理 _0
2016-7-21 0:0:0 用友T1小编无法支付的应付账款如何进行税务处理 _0
无法支付的应付账款如何进行税务处理[问题]我是一家外资企业,我们有一笔已经逾期2年半的应付款尚未支付,税务局要求我们今年作为应税所得处理,请问付不出去的应付账款需要在年底汇算清缴时并入企业应纳税所得额中吗?是单独纳税,还是可以扣除各种扣除项目后一并计算应纳企业所得税,会计上是记入营业外收入吗?
[解答]根据《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业接受捐赠税务处理的通知》国税发[1999]195号的相关规定:企业的应付未付款,凡债权人逾期两年未要求偿还的,应计入企业当年度收益计算缴纳企业所得税。 所以,税务局的这个要求是正确的。这笔收入是作为企业税法上的一笔收益处理的,即它是收入的一部分,故这里是可以扣除各种扣除项目后一并纳税,不需要单独纳税。会计上,该项业务应该是转入“资本公积”科目的,不记入营业外收入中。
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用友T3-用友通如何查询未填制现金流量的凭证 用友T3-用友通如何查询未填制现金流量的凭证
总账—设置—选项中,未勾选上现金流量项目必录的选项,导致出现了个别凭证现金流量项目忘记录入的情况,如何过滤到未填制现金流量的凭证进行修改呢?目前T3系列的软件中查询现金流量的报表只有‘现金流量凭证明细表’和‘现金流量凭证统计表’没有现金流量凭证查询的报表,可以直接过滤出未未填制流量的凭证。
建议在数据库中通过以下查询语句,过滤出每个会计期间中有那些凭证未录入现金流量,将这些凭证号记录后,再到填制凭证界面修改即可,每个会计期间使用两条查询语句,ino_id对应的就是凭证编号,iperiod对应的是会计期间,ccode对应的是会计科目。脚本中以会计期间10月为例,现金流量科目以库存现金科目1001和银行存款科目1002为例,如果有其他现金流量科目,可以相应调整脚本中的科目编码。
select * from gl_accvouch where ccode like ’1001%’ and iperiod=10 and ino_id? not in ( select distinct ino_id from GL_CashTable where iperiod=10)
select * from gl_accvouch where ccode like ’1002%’? and iperiod=10 and ino_id? not in ( select distinct? ino_id from GL_CashTable where iperiod=10)
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U8.60SP-增加参照采购入库单的功能进行开具委外发票
自动编号: | 16041 | 产品版本: | U8.60SP |
产品模块: | 委外管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U860SP----供应链--委外管理 | 关 键 字: | 日常操作 |
问题名称: | 增加参照采购入库单的功能进行开具委外发票 | ||
问题现象: | 现有模式,是根据委外订单进行参照生成委外发票,而客户的委外完工办理入库数量不一定等于委外订单下单数,因此,在参照生成时会产生差异。开票的工作也是根据办理入库的数量进行统计开具的。请增加参照采购入库单的功能进行开具委外发票。 | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 此问题已经通过补丁解决,请从网站上下载最新的U860SP1HOTFIX(补丁编号:1726,补丁发布日期:2005-10-18 14:13:40)、U860sp1DBHotfix(补丁编号:1727,补丁发布日期:2005-10-18 14:12:55)、委外模块补丁包(补丁编号:1668) 补丁执行顺序如下: (1)先执行U860SP1HOTFIX(对用友程序进行调整) (2)再执行U860sp1DBHotfix(对当前年度账套进行调整) (3)替换委外模块补丁,对于*.dll 和 *.ocx 文件需要 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |