有两张采购专用发票审核失败
2016-4-13 0:0:0 用友T1小编有两张采购专用发票审核失败
有两张采购专用发票审核失败问题号: | 14815 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 采购管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 有两张采购专用发票审核失败 |
适用产品: | 8.52 |
问题名称: | 有两张采购专用发票审核失败 |
问题现象: | 有两张采购专用发票审核失败 |
问题原因: | 打开purbillvouch表把相应字段byegative值由0改为1即可. |
解决方案: | 打开purbillvouch表把相应字段byegative值由0改为1即可. |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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金额30万、纳税人是小规模人、应缴纳多少企业所得税、把过程也给我写一下下吧、实在算不清了~ 金额30万、纳税人是小规模人、应缴纳多少企业所得税、把过程也给我写一下下吧、实在算不清了~[]
描述的太含糊了吧没有收入,没有成本,没有费用怎么计算?如果是查账的话是要根据利润交所得税额的 如果是核定的话 收入?核定税率?25%什么金额30万,是营业收入,还是费用还是利润,问题描述不清,爱莫能助啊是按收入上税,打开上税系统,输入30万,就会自动完成上税。如果符合小型微利企业条件,则适用20%税率,小微减免30*5%=1.5万。@tyfhluo: 是这样的、我是小规模纳税人、我雇了一个会计、我就知道上个季度金额是18万、他给我要了企业所得税570多元、这个季度是30万、他给我要4000多、我不了解这个征收是怎么征收的、怎么差这么多啊你要把你是核定征收还是查账征收告诉大家,核定的话就是这个公式: 收入?核定税率?25%
如果查账的话就复杂一些!@小娥1431566271:您最好把上季度报表发图让大家看看。
企业所得税预缴有哪些讲究,你会吗 企业所得税预缴有哪些讲究,你会吗 近日,部门在对一企业的股权转让行为进行审核时发现?该企业2014年6月完成一股权变更手续并取得收入600万元?但企业在2季度申报时?未将该笔收入计入季度收入总额预缴。原来该企业财务人员考虑到下半年将无大笔收入产生,若将600万元收入在2季度计算预缴,那么企业2季度税负较重,同时年终汇算清缴时会出现应交税款小于已预缴税款的情况。因此将该笔收入在年度汇算清缴的时候再计入收入总额计算税款,税务人员指出这样的处理是不正确的。 根据《企业所得实施条例》的规定,企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时,应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的,可以按照上一年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴,或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定,该纳税年度内不得随意变更。由于上述企业事前并未向税务机关申请其他预缴方式,因此应按季度的实际利润额,进行企业所得税预缴。 而年度汇缴清缴时,全年应缴企业所得税税款小于已预缴税款的,多缴税款可以申请退税,也可以抵减以后年度税款。 总、分支机构就地预缴有章法 江宁某市政混凝土集团公司这几年随着市场向周边的辐射,先后在省内外设立了16家分公司,财务经理钟先生为了集团总、分支机构的企业所得税申报管理问题常常搞不清在哪申报,为此经常到税务局讨教。 像钟先生遇到的情况具有一定普遍性。根据相关规定,居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市)设立不具有法人资格分支机构的,该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业。汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、调库”的企业所得税征收管理办法。汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税,包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款,50%在各分支机构间分摊,各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库;50%由总机构分摊缴纳。总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分,在每月或季度终了后15日内就地申报预缴。总机构应将本期企业应纳所得税额的另外50%部分,按照各分支机构应分摊的比例,在各分支机构之间进行分摊,并及时通知到各分支机构;各分支机构应在每月或季度终了之日起15日内,就其分摊的所得税额就地申报预缴。汇总纳税企业应根据当期实际利润额,按规定的预缴分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税预缴额,分别由总机构和分支机构就地预缴;在规定期限内按实际利润额预缴有困难的,也可以按照上一年度应纳税所得额的1/12或1/4,预缴方法一经确定,当年度不得变更。这里最关键的是分支机构仅指具有主体生产经营职能的二级分支机构,三级以下的分支机构不实行就地预缴,应纳入二级分支机构管理。 未过户房屋销售收入在所得税预缴时需确认收入近日,栖霞地税的税务人员在风险应对中发现,某房地产开发公司显示该单位2014年度二季度将一栋自有房产对外销售,并签订正式的销售合同,房屋售价为3400万元,买方已支付了3000万元,但尚未办理产权过户。2014年7月企业所得税预缴时该公司对该项收入未进行申报,理由是企业财务人员认为应当等到产权过户后才需要确认收入并预缴企业所得税。 对此,税务人员解释,除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。企业销售商品同时满足下列条件的,应确认收入的实现:1、商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方;2、企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制;3、收入的金额能够可靠的计量;4、以发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。因此,对于该公司自有房产的处置,二季度虽未过户,即资产所有权属在形式上未发生改变,但根据权责发生制原则和实质重于形式原则的要求,只要符合上述通知中的收入确认条件,应作为财产转让收入计入企业所得税的应入总额。 查账征收小微企业所得税需区分情况预缴 今年7月1日起,新的《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》启用。南京某图文设计公司为查账征收企业,符合小型微利企业所得税优惠条件,国庆长假后公司人员向秦淮地税局咨询,上年度企业的应纳税所得额9万元,10月份预缴三季度预缴企业所得税时,本年累计实际利润额8万元,那么如何预缴企业所得税,填写新的申报表呢? 秦淮地税工作人员向其解释,查账征收的小型微利企业在预缴企业所得税时要分清具体情况。如果上一纳税年度应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业,本年度采取预缴时累计实际利润额不超过10万元的,享受的减额为实际利润额的15%;如果上一纳税年度应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业,以及上一纳税年度应纳税所得额超过10万元、但不超过30万元的小型微利企业,预缴时累计实际利润额超过10万元、但不超过30万元的,享受减免的所得税额为实际利润额的5%。上一纳税年度应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业,预缴时累计实际利润额超过30万元的,不得享受优惠减免。 该公司上年度应纳税所得额9万元,本年累计实际利润额8万元,根据上述规定,预缴三季度预缴企业所得税时,可以享受减免税额为实际利润额8万元的15%,需要预缴的企业所得税为实际利润额8万元的10%,也就是8千元。同时工作人员提醒,新预缴申报表将“符合条件的小型微利企业减免所得税额”在14行中被单列出来,小微企业需将减免的所得税额填于此列。 核定征收企业也可享受小型微利企业优惠 近日,浦口地税局在“纳税人学校”举办了小型微利企业政策培训,重点解读了减免税政策、征收管理和如何填写申报表。南京某餐饮管理有限公司的王了解到新政策后,追问税务人员:“您快帮我看看,我们企业是不是符合条件,我没有填减免税怎么办啊?能重新申报吗?” 税务人员核实了企业情况后,告诉王会计:“从2014年开始,符合规定条件的小型微利企业(包括采取查账征收和核定征收方式的企业),均可按照规定享受小型微利企业所得税优惠政策。你们企业各项指标符合小型微利企业,以前年度因为核定征收而不能享受税收优惠。不过从今年开始,国家扩大了享受优惠的范围,你们也可以享受小型微利企业优惠啦!” 王会计立刻打开企业所得税季度预缴表,计算起来。2014年1—6月应纳税所得额15520元,减免税金额为15520×15%=2328(元)。填表时,应该将申报表第6行“应纳税所得额”与15%的乘积,填入第12行“减:符合条件的小型微利企业减免所得税额”。 对符合预缴减免条件但未申报减免的企业,企业可以申请办理退税,也可以在三季度预缴企业所得税时进行抵扣,或者在年度汇算清缴时统一计算享受。小型微利企业在预缴时享受了优惠政策,但年度汇算清缴时超过规定标准的,应按规定补缴税款。
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消费税的纳税法规——消费税的纳税人 消费税的纳税法规——消费税的纳税人
一、消费税的纳税人
消费税的纳税人,是在中华人民共和国国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人,为消费税的纳税义务人。“单位”,是指国有企业、集体企业、私有企业、股份制企业、其他企业和行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。“个人”是指个体经营者及其他个人。
无法打印只有年初余额的辅助明细账 无法打印只有年初余额的辅助明细账
问题号: | 9122 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 总账 |
行业: | 通用 |
关键字: | 打印输出 |
适用产品: | U852—-总账 |
问题名称: | 无法打印只有年初余额的辅助明细账 |
问题现象: | 在打印辅助明细账时,只有年初余额,本年无发生的的所有明细账都不打印,到用友网站下载对应的用友补丁后,问题依旧存在.请问如何解决. |
问题原因: | 同解决方案 |
解决方案: | 请在总帐选项的“帐簿”页签中的“明细帐(日记帐,多栏帐)打印方式”选择“按月排页”。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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营业税的纳税筹划——转让无形资产和销售不动产的筹划 营业税的纳税筹划——转让无形资产和销售不动产的筹划
1.转让无形资产营业税节税
单独转让无形资产的营业税,直接用转让收入乘以税率计算。随着销售货物转让无形资产的,应划分清楚货物销售额和无形资产销售额。一般地,技术方面的图纸资料费、技术服务费、人员培训费属于转让收入,为设备的安装使用收取的设计费和设备制造、维修、图纸的收费并入货物销售额。
例如,甲企业向乙企业出售一台设备,同时进行技术转让,合同总价款为2000万元,其中设备款为800万元,专有技术费550万元,专有技术指导费150万元,则该项业务应纳营业税为:
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盈利能力财务指标分析 盈利能力财务指标分析
1.销售利润率指标。
盈利能力分析中主要的分析指标是销售利润率指标。销售利润率是企业一定时期的利润总额与产品销售净收入的比值,其反映的是企业一定时期的获利能力。销售利润率虽能揭示某一特定时期的获利水平,但难以反映获利的稳定性和持久性,并且该比率受企业筹资决策的影响。财务费用作为筹资成本在计算利润总额时须扣除。在销售收入、销售成本等因素相同的情况下,由于资本结构不同,财务费用水平也会不同,销售利润率就会有差异。同时,净收益是企业间相互参股、控股或其他投资形式所取得的利润,与销售利润率中的当期产品销售收入之间没有配比关系。同样,销售利润率指标之间以及营业外收支净额与当期产品销售收入之间也没有配比关系。因此,销售利润率指标不符合配比原则与可比性原则。
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用友U8.51出入库单不能参照某些存货U8.51出入库单不能参照某些存货
U8.51-出入库单不能参照某些存货
自动编号: | 12569 | 产品版本: | U8.51 |
产品模块: | 报账中心 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U851 | 关 键 字: | 出入库单不能参照某些存货 |
问题名称: | 出入库单不能参照某些存货 | ||
问题现象: | 录入出入库单时进行参照某些存货,提示运行时错误“3107”错误,而且手工输入存货编码时却无此现象。 | ||
原因分析: | 用户曾修改过这些存货的大类,并且存货的型号规格与原来录入的有出入(将"录入成′′)导致不能进行参照。 | ||
解决方案: | 将型号规格修改与原来的一致。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
制酒行业消费税纳税筹划案例 制酒行业消费税纳税筹划案例
根据国际惯例和我国实际,我国先后对制酒行业的消费税进行了多次补充和完善,2001年5月11日国家对酒类消费税政策的调整,使酒业大受影响,但仔细研究,其消费税也有筹划的空间。
一、制酒行业有关消费税的税收规定
根据《消费税征收范围注释》(国税发[1993]153号)和《关于调整酒类产品消费税政策的通知》(财税[2001]84号)及相关的税收文件,酒分粮食白酒、薯类白酒、黄酒、啤酒、其他酒五类。外购或委托加工已税酒和酒精生产的酒,包括以外购已税白酒加浆降度,用外购已税的不同品种的白酒勾兑的白酒,用曲香、香精对外购已税白酒进行调香、调味以及外购散装白酒装瓶出售等。外购酒及酒精已纳税款或受托方代收代缴税款不予抵扣。
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改一下电脑右下角的时间格式试一试,短时间格式为yyyy-mmm-dd,可以参考楼上回复处理一下还有检查一下计算机名称是否含有特殊字符没有特殊字符,楼上哪个回复[/微笑]日期格式现在就是你发的那个样子@杰杰杰:电脑操作系统是什么?T3版本是什么?wind 7旗舰版 T3标准通@杰杰杰:不行的话,重装一下
固定资产计提了大幅度的减值准备后,以后年度的折旧要相应减少吗? 固定资产计提了大幅度的减值准备后,以后年度的折旧要相应减少吗?
已计提减值准备的固定资产再计提折旧时,应当按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备,下同),以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;按规定计提固定资产减值准备而调整固定资产折旧率和折旧额时,对未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。
例题:甲企业2000年12月30日购入一项管理用固定资产,原价为100万元,预计净残值为0,使用年限为10年,2001年年末,由于经济因素的不利影响,该项固定资产的预计可收回金额为60万元。
要求:计算每年应计提的累计折旧,并做出购入至2001年年末的相关账务处理。
2000年12月30日购入,应从2001年1月1日开始计提累计折旧。
2001年年末应计提的累计折旧=100/10=10(万元),分录:
借:管理费用 10
贷:累计折旧 10
计提完折旧后固定资产的账面价值=100-10=90(万元),而此时可收回金额预计为60万元,所以应计提减值准备30万元,分录:
借:资产减值损失 30
贷:固定资产减值准备 30
2001年年末固定资产的账面价值=100-10-30=60(万元),在剩余的9年内按照直线法计提折旧,每年应计提=60/9=6.67(万元)。