三项设备抵免额当年未抵可否结转
2016-5-12 0:0:0 用友T1小编三项设备抵免额当年未抵可否结转
三项设备抵免额当年未抵可否结转【问题】
我公司按规定申请2008年三项设备的抵免,免金额为50万元,因我公司2008年属于全免期,请问申请抵免金额50万元是否可以在以后年度继续抵免?
【解答】
《》第三十四条规定,企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的额,可以按一定比例实行税额抵免。
《》第一百条规定,法第三十四条所称税额抵免,是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的额的10%可以从企业当年的应额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个年度结转抵免。
享受前款规定的企业所得税优惠的企业,应当实际购置并自身实际投入使用前款规定的专用设备;企业购置上述专用设备在5年内转让、出租的,应当停止享受企业所得税优惠,并补缴已经抵免的企业所得税税款。
第七十六条规定,企业所得第二十二条规定的应纳税额的计算公式为:
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减额-抵免税额。
公式中的减免税额和抵免税额,是指依照企业所得税法和国务院的规定减征、免征和抵免的应纳税额。
根据上述规定,如果企业2008年度属于企业所得税全免期,按上式计算,企业2008年度应纳税额在减除“减免税额”时已为零,抵免税额无法从应纳税额中减除,应按规定在以后5个纳税年度结转抵免。
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用友客户无法登录客户无法登录
|
款已付清但发票未到 款已付清但发票未到
问题号: | 23199 |
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适用产品: | T6系列 |
软件版本: | 605-用友T6-企业管理软件V3.3 |
软件模块: | 15-采购管理 |
问题名称: | 款已付清但发票未到 |
问题现象: | <P>款已付清但发票未到如何账务处理</P> <P></P> |
问题原因: | 外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额<BR style="mso-special-character: line-break"><BR style="mso-special-character: line-break">待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额<BR> |
关键字: | 发票未到 |
解决方案: | 外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额<BR> 借记:“库存商品”等科目中国<BR> 贷记:“银行存款”科目<BR>待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额,<BR>借记:原材料9 o3 f; g# /1 r- u<BR> 应交税金–应交增值税(进项税额)<BR> 贷记:银行存款<BR style="mso-special-character: line-break"><BR style="mso-special-character: line-break"> |
行业: | 0-通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 1-临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
打过补丁了,发现不出科目。 打过补丁了,发现不出科目。
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无法进行采购结算!!! 无法进行采购结算!!!
问题号: | 13868 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.61 |
软件模块: | 采购管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 日常操作 |
适用产品: | U861–供应链–采购管理 |
问题名称: | 无法进行采购结算!!! |
问题现象: | 进行费用分摊后,点击采购结算时报错 |
问题原因: | 此问题是由于没打U8-V861-21-060510120000-U861SP1补丁造成。 |
解决方案: | 请利用补丁更新系统,打上该补丁即可。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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年度结转存货核算中后期初和期末不一致,金额相同但是数量不同 年度结转存货核算中后期初和期末不一致,金额相同但是数量不同
问题号: | 11408 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 系统管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 年度结转 |
适用产品: | 852 |
问题名称: | 年度结转存货核算中后期初和期末不一致,金额相同但是数量不同 |
问题现象: | 年度结转存货核算中后期初和期末不一致,金额相同但是数量不同 |
问题原因: | 同解决方案 |
解决方案: | 2005年度的辅助记价表有问题,需要用工具重新算一下辅助记价表,再打上补丁后年结,再重算一下存货总帐就可以了就可以了 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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用友U8.60SP销售发票不能删除U8.60SP销售发票不能删除
U8.60SP-销售发票不能删除
自动编号: | 1788 | 产品版本: | U8.60SP |
产品模块: | 销售管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 8.60 | 关 键 字: | 删除发票 |
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用友U8.61存货分类输出不了U8.61存货分类输出不了
U8.61-存货分类输出不了
自动编号: | 17462 | 产品版本: | U8.61 |
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适用产品: | 通用 | 关 键 字: | 输出 |
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用友U8.51工资套打问题U8.51工资套打问题
U8.51-工资套打问题
自动编号: | 10834 | 产品版本: | U8.51 |
产品模块: | 工资管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 8.51 | 关 键 字: | 工资套打 |
问题名称: | 工资套打问题 | ||
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