用友U8.52U821升级至U852
2016-3-20 0:0:0 用友T1小编用友U8.52U821升级至U852
U8.52U821升级至U852
U8.52-U821升级至U852
自动编号: | 10355 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 系统环境 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U852----升级工具 | 关 键 字: | 存货档案价格信息丢失 |
问题名称: | U821升级至U852 | ||
问题现象: | 有一客户从U821升级至U852,升级后出现存货档案中的最高进价无法升级过来。原本在U821时存货档案是有最高进价控制的,到U852后存货档案中的最高进价全部为空。 | ||
原因分析: | 升级前后存货档案中存货编码不变,可从数据表中复制最高进价信息。造成问题原因不祥。 | ||
解决方案: | 升级前后存货档案中存货编码不变,可从数据表中复制最高进价信息。 存货档案表:inventory; 存货编码:cinvcode; 存货最高进价:iInvMPCost。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
相关阅读
- 删除常用凭证 _02016-8-15 8:45:9
- 设置工资管理所得税税率2016-5-20 0:0:0
- 设置帐户的意义及分类与结构2016-5-20 0:0:0
- 设置开户银行2016-5-20 0:0:0
- 设置成套件时选不到存货2016-5-20 0:0:0
- 设置打印模板后预览没有变化2016-5-20 0:0:0
- 设置报表关键字打印颜色2016-5-20 0:0:0
- 设置排版样式——Word 2007书籍排版完全手册22016-5-20 0:0:0
- 设置权限2016-5-20 0:0:0
- 设置的禁发规则无效2016-5-20 0:0:0
最新信息
- 还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗?
- 进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误
- 进入总账正常,打开报表,选择报表文件,提示正在使用或被锁定。另存为后,打开正常,但是点打印时提示内容如图。点确定,重新进入财务报表时就提示报表为试用版。重新打补丁后又可以进入,还是一样问题循环。求解??
- 进入报表系统显示
- 进入界面提示:请使用系统维护工具修复数据库:k:-记账宝-zwset.mdb! 是4G的 _0
- 进入系统是提示无法连接服务器
- 进入财务报表模块,总是提示当前运行的是试用版 ,多次注册了还有提示。-报表最多追加4页,-报表不能打印,总是保存下来在打印。-财务报表数据不准,,有时候对,有时候不对,
- 进入账套后,点击编制凭证,出现动态库JZBComp.dll加载失败,点确定,记账宝就退出了。怎么办?我的邮箱为<span class="__cf_email__" data-cfemail="b381858385808385878184f3c2c29dd0dcde">[email protected]</span>
- 进入软件总是要密码,但是在安装数据库的时候没有密码。
- 进入软件提示这个问题 11.5的版本 打了最新补丁。已经成功注册。
用友T3客户通如何进行指尖传媒账号测试 用友T3客户通如何进行指尖传媒账号测试
已经申请了指尖传媒账号如何在客户通中测试账号是否可以正常发送短信?分析解决:目前T3-用友客户通11.2支持用友在线和指尖传媒进行短信发送。指尖传媒操作方式:首先,需要指尖传媒获得账号和密码。第二步,打上T3-用友客户通11.2最新补丁(补丁下载地址:http://support.ufida.com.cn/buding.asp)。第三步:用admin登录软件点击“设置—短信设置—短信账户”在右侧选择“指尖传媒”输入短信账号和密码,保存。在这里可以进行余额查询操作。第四步,点击“行动”,左边选择“新建短信”,可以对具体联系人进行短信发送。注意:由于IE安全性原因,如果配置好账号后测试不通过,可以对IE进行下述设置: 1. 可信任站点增加:http://www.kuaiji66.com 2. 选项-安全-internet-自定义级别:能够设成启用的设成启用,不能设成启用的设置成提示 这样再发短信即可成功。
如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
进货时对方还没有给开发票,但是货物已经进来了,然后又销售出去了。这样的情况进货和销货时分别怎样做账?谢了! 进货时对方还没有给开发票,但是货物已经进来了,然后又销售出去了。这样的情况进货和销货时分别怎样做账?谢了![]
进货没有发票,可以做暂估入库,等发票来了在根据发票入账,同时冲销暂估,销售时应开具增值税发票,正常业务处理!@海_军:具体的分录能分别给写一下不?谢谢了!@似水流年1429780632:暂估入库:
借:原材料/库存商品(不含税额)
贷:银行存款/应付账款
收到发票:
借:原材料/库存商品
应交税费-应交增值税(进项税)
贷:银行存款/应付账款
同时:
借:原材料/库存商品(不含税额)(红字)
贷:银行存款/应付账款(红字)
销售时根据发票正常处理业务!举个例子:甲公司是商贸公司(小规模),2015年12月15日购进库存商品,已验收入库未取得发票,货款未付;本月31日购货发票仍未取得;2016年1月6日取得购货发票并支付货款,分录如下:因为会计是见票做帐所以购货需在月底做暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款
次月初冲回 借:应付账款 贷:库存商品
取得发票借:库存商品 贷:银行存款@风筝1438717585:小规模的做账不用写进项税额这块是吧?@海_军:我是小规模公司,请问暂估入账后可以结转成本吗?
损益成本和费用核算中的错弊查证 损益成本和费用核算中的错弊查证 销售成本、费用、支出及税金是利润的抵减项目,在审查企业的核算中,必须重点审查这些内容,其中成本、费用核算错弊的检查已作了介绍,此处重点介绍税金核算中的会计错弊及检查。 一、流转税 应交税费核算企业按照规定计算应交纳的各种税费,包括、、、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。企业代扣代交的,也通过本科目核算。 企业应设置“应交税费”科目,总括反映各种税费的交纳情况,并按照应交税费的种类进行明细核算。该科目贷方登记应交纳的各种税费等,借方登记实际交纳的税费。期末余额一般在贷方,反映企业尚未交纳的税费;期末余额如在借方,反映企业多交或尚未抵扣的税费。 企业交纳的印花税、耕地占用税等不需要预计应交的税金,不通过“应交税费”科目核算。 (一)增值税 按照《增值税暂行条例》规定,一般企业购进货物或接受应税劳务支付的增值税,可以从销售货物或提供应税劳务按规定收取的增值税中抵扣,但必须取得以下凭证: (1)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。 (2)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 (3)购进农产品,除取得增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书外, 按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。 (4)购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的,按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。 纳税人购进的货物或者应税劳务,取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政或者国务院主管部门有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣,只能计人购进货物或接受应税劳务的成本。 1.科目设置 一般纳税企业应交的增值税,在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目进行核算。 “应交增值税”明细科目的借方发生额,反映企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额、实际已交纳的增值税额和月终转出的当月应交未交的增值税额;贷方发生额,反映企业销售货物或提供应税劳务收取的销项税额、出口企业收到的以及进项税额转出数和转出多变增值税;期末借方余额反映企业尚未抵扣的增值税。 “未交增值税”明细科习的借方发生额,反映企业月终转入的多交的增值税;贷方发生额,反映企业月终转入的当月发生的应交未交增值税;期末借方余额反映多交的增值税,贷方余额反映未交的增值税。 为了详细核算企业应交纳增值税的计算和解缴、抵扣等情况,企业应在“应交增值税”明细科目下设置“进项税额”、“已交税金”、“减款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。 2.主要账务处理 (1)企业采购物资等,按应计人采购成本的金额,借记“材料采购一、“在途物资”、“原材料”、“库存商品”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按应付或实际支付的金额,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购人物资发生退货做相反的会计分录。 (2)销售物资或提供应税劳务,按营业收入和应收取的增值税额,借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目,按专用发票上注明的增值税额,贷记 “应交税费——应交增值税(销项税额)”科目,按确认的营业收入,贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。发生销售退回做相反的会计分录。 (3)出口产品按规定退税的,借记“其他应收款”科目,贷记“应交税费——应交增值税(出口退税)”科目。 (4)交纳的增值税,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目,贷记“银行存款”科目。 (5)企业购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失,其进项税额应相应转入有关科目,借记“待处理财产损溢”科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。 注意,非正常损失不包括自然灾害损失,不再需要作进项税额转出。 (6)对于按规定不予抵扣的进项税额,账务处理上采用不同的方法: ①购人货物时即能认定其进项税额不能抵扣的,如国务院、税务主管部门规定的纳税人自用的消费品,购人货物直接用于免税项目,或者直接用于非增值税应税项目,或者直接用于集体福利和个人消费的,其增值税专用发票上注明的增值税额.直接计人购入货物及接受应税劳务的成本。 ②购入货物时不能直接认定其进项税额能否抵扣的,其增值税专用发票上注明的增值税额,计入“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,如果这部分购人货物以后用于按规定不得抵扣进项税额项目的,应将原已计入进项税额并已支付的增值税转入有关的承担者予以承担,通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关的“在建工程”、“生产成本”、“管理费用”、“待处理财产损溢”等科目。 上述(5)、(6)两项规定的购进货物的运输费用和销售免税货物的运输费用,不得计算进项税额。 (7)对不同的视同销售行为采取不同的账务方法。 ①企业将自产、委托加工或购买的货物用于非货币性资产交换、抵偿债务的,按换出资产的公允价值和规定的税率计算销项税额,并按非货币性资产交换和债务重组业务进行账务处理。 非货币性资产交换,按公允价值计量,确认销售收入,结转销售成本。按账面价值计量的,不确认收人,直接从账面结转,但需要按照公允价值计算销项税。债务重组的,确认收入,结转成本。 ②企业将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项目。按照视同销售计算出的销项税额和货物的成本,借记“在建工程”、“生产成本”、“管理费用”等科目,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”、“库存商品”等科目。 如果是自用,风险报酬未转移,不能确认收入,按账面价值直接结转,但要按照售价或公允价值计算销项税额;如果是所有权转移,风险报酬转移,应当确认收入,结转成本,计算销项税。 ◎企业将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人,或用于实物折扣,根据按视同销售计算出的销项税额和货物的成本,借记“销售费用(实物折扣)”、“营业外支出(无偿赠送)”科目,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”、“库存商品”科目。 (8)上交。 企业当月缴纳当月应交税款时,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目,贷记“银行存款”科目。 当月上交上月应交增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。 (9)转出。 月份终了时t企业应当将当月的应交未交增值税自“应交税费——应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。 月份终了,企业应当将当月多缴增值税自“应交税费——应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 (10)小规模纳税企业的账务处理。 小规模纳税企业应当按照不含税销售额和规定的增值税征收率计算交纳增值税,销售货物或提供应税劳务时只能开具普通发票,不能开具增值税专用发票。小规模纳税企业.不享有进项税额的抵扣权,其购进货物或接受应税劳务支付的增值税直接计人有关货物或劳务的成本。因此,小规模纳税企业只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要在“应交增值税一明细科目中设置专栏,“应交税费——应交增值税”科目贷方登记应交纳的增值税,借方登记已交纳的增值税,期末贷方余额为尚未交纳的增值税,借方余额为多交纳的增值税。 小规模纳税企业购进货物和接受应税劳务时支付的增值税,直接计人有关货物和劳务的成本,借记“在途物资”科目,贷记“应交税费——应交增值税”科目。 (二)消费税 消费税实行价内征收,企业(包括有金银首饰批发、销售业务的企业)按规定应交的消费税,在“应交税费”科目下设置“应交消费税”明细科目核算。期末贷方余额反映尚未交纳的消费税;期末借方余额反映多交或待抵扣的消费税。 1.企业销售产品按规定计算出应交纳的消费税,借记“营业税金及附加”等科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。退税时作相反的会计分录。 2.将自产应税消费品用于非货币性资产交换、债务重组、在建工程、非应税项目、非生产机构、管理部门、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面:借记“固定资产(在建工程、营业外支出、管理费用、生产成本、销售费用)”科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 如果用于债务重组、以公允价值计量的非货币性资产交换、职工个人福利等(所有权转移、风险报酬转移,而且符合商品收入确认的条件).借记“营业税金及附加”科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 3.企业随同产品出售但单独计价的包装物,按规定应交纳的消费税:借记“营业税金及附加”科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 企业收取的包装物押金,或者因逾期未退还包装物而没收的押金,或者投收的加收押金、逾期未退还的包装物押金,按规定应交纳的消费税,借记“营业税金及附加”、“其他应付款”等科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 4.委托加工应税消费品,受托方将按规定计算的应扣税款金额,借记“应收账款(或银行存款)”科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 委托方将委托加工应税消费品收回后,直接用于对外销售或用于其他方面的,委托方应将代收代交的消费税计入委托加工的应税消费品成本,借记“委托加工物资”科目,贷记“应付账款(银行存款)”科目。用于连续生产应税消费品的,按规定准予抵扣的,借记“应交税费——应交消费税”科目,贷记“应付账款 (银行存款)”科目。 委托加工收回的应税消费品在连续生产应税消费品的过程中,如改变用途,应将改变用途的部分所负担的消费税从“应交消费税”科目的借方转出。 5.外购(含进口)应税消费品用于生产应税消费品。按所含税额,借记“应交税费——应交消费税”科目,贷记“银行存款”等科目;用于其他方面或直接对外销售的,不得抵扣,计人其成本。 6.因非货币性资产交换、债务重组而换入应税消费品的账务处理比照相关规定执行。 7纳税人用委托加工收回的或外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰,在计税时一律不得扣除在委托加工或外购环节已纳的税款。 8.企业因受托加工或翻新改制金银首饰按规定应交纳的消费税,于企业向委托方交货时,借记“营业税金及附加”科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 9.金银首饰零售等业务的账务处理 (1)有金银首饰零售业务的以及采用以旧换新方式销售金银首饰的企业,在营业收入实现时,按应交消费税额,借记“营业税金及附加”科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 (2)有金银首饰零售业务的企业因受托代销金银首饰按规定应交纳的消费税,应分别以不同情况处理: , ①以收取手续费方式代销金银首饰的,借记“营业税金及附加”科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 ②以其他方式代销首饰的,借记“营业税金及附加”科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 (3)有金银首饰批发、零售业务的企业将金银首饰用于馈赠、赞助、广告、职工福利,奖励等方面的,应于移送时,接应交纳的消费税,借记“营业外支出(销售费用等)”科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 (4)随同金银首饰出售但单独计价的包装物,按规定应交纳的消费税,借记“营业税金及附加“科目,贷记“应交税费——应交消费税”科目。 10.企业按期交纳消费税时,借记“应交税费——应交消费税”科目,贷记“银行存款”科目。 (三)营业税 营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人征收的流转税。 企业应在“应交税费”科目下设置“应交营业税”明细科目,核算应交营业税的发生、交纳情况。该科目贷方登记应交纳的营业税,借方登记已交纳的营业税,期末贷方余额为尚未交纳的营业税。 企业按照营业额及其适用的税率,计算应交的营业税,借记“营业税金及附加”科目,贷记“应交税费——应交营业税”科目;企业出售不动产时,计算应交的营业税,借记“固定资产清理”科目,贷记“应交税费——应交营业税”科目;实际交纳营业税时,借记“应交税费——应交营业税”科目,贷记“银行存款”科目。 (四)其他税种 1.资源税 资源税是对在我国境内开发矿产品或者生产盐的单位和个人征收的税种。 (1)企业销售应税矿产品应交的资源税,记入“营业税金及附加”科目; (2)企业自产自用的应税产品应交的资源税记入“生产成本——制造费用”科目; (3)收购未税矿产品代扣代缴的资源税计人收购矿产品的成本; (4)外购液体盐加工固体盐的相关资源税,购入液体盐缴纳的资源税可以抵扣,记入“应交税费——应交资源税”的借方;企业加工成固体盐后,在销售时,应交资源税记人“营业税金及附加”科目。 2.城市维护建设税 城建税接应交增值税、应交营业税、应交消费税税额的一定比例(如7%)交纳;企业按规定计算应交的城建税,记入“营业税金及附加”科目核算。 3土地增值税 土地增值税按照转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算征收,通过“应交税费——应交土地增值税”科目核算。 对于兼营房地产业务的企业,缴纳土地增值税记人“营业税金及附加”科目核算; 转让固定资产应交的土地增值税,计人“固定资产清理”。 4.房产税、土地使用税、车船使用税和印花税 房产税、土地使用税、车船税、印花税均记人管理费用。 印花税存在一定的特殊性,如果是企业自行购买印花的部分,一般直接计人“管理费用”,如果是企业购买有价证券等情况的,印花税属于相关的交易费用,可能计人购人资产的成本(如持有至到期、可供出售金产),也可能作为投资收益(如交易性金融资产)。 二、所得税 《所得税条例》第九条规定:纳税人在计算应纳税所得额时,其财务、会计处理办法同国家有收的规定有抵触的,应当按照国家有关的规定计算纳税。即: 企业当期应交的所得税与当期按会计利润计算的所得税费用之间存在差异。其中,一部分差异是由于与税法对企业资产和负债的计量的规定不同引起的,在以后会计期间,随着资产价值的收回和负债的支付,这部分差异会逐期转回,因此,根据权责发生制原则(某项应税交易或事项在某一会计期间确认,与其相关的所得税影响亦应在该期间确认)和配比原则(同一会计期间的会计利润与所得税费用应相互配比),企业应将这部分差异确认为递延所得税资产和递延所得税负债。 所得税会计核算的一般程序包括: (1)确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债以外的其他资产和负债项目的账面价值。 (2)按照资产和负债计税基础的确定方法,以适用的税收法规为基础,确定资产负债表中有关资产、负债项目的计税基础。 (3)比较资产、负债的账面价值与其计税基础,对于两者之间存在差异的,分析其性质,除企业会计准则中规定的特殊情况外,分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异,确定该资产负债表日递延所得税负债和递延所得税资产的应有金额,并与期初递延所得税负债和递延所得税资产的余额相比,确定当期应予进一步确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额或应予转销的金额。 (4)确定利润表中的所得税费用。按照适用的税法规定计算确定当期应纳税所得额,将应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果确认为当期应交所得税(即当期所得税),同时结合当期确认的递延所得税资产和递延所得税负债(即递延所得税),作为利润表中应予确认的所得税费用。 (一)资产、负债的计税基础 l.资产的计税基础 资产的计税基础是指企业收回资产账面价值过程中,按照税法规定计算应纳税所得额时可以自应税经济利益中抵扣的金额。即该项资产在未来使用或最终处置时,允许作为成本或费用在税前列支的金额,用公式表示: 资产的计税基础=未来可税前列支的金额 生产在某一资产负债采日的计税基础=资产成本一以前期间a税前列支的金额 通常。情况下,资产在取得时其人账价值(账面价值)与其计税基础是相同的。但由于在后续计量过程中因企业会计准则规定与税法规定不同,使得资产的账面价值与计税基础之间产生了暂时性差异。 2.负馈的计税基础 负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间按照税法规定计算应纳税所得额时可予抵扣的金额。即 负债的计税基础=负债的账面价值一束来可税前列支的金额 通常情况下,短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等负债的确认和偿还,不会对当期损益和应纳税所得额产生影响,因此其计税基础即为账面价值。但在某些情况下,对自费用中提取的负债的确认可能会影响损益,并影响不同期间的应纳税所得额,使其计税基础与账面价值之间产生差额。 对于担保形成的预计负债,税法规定,相关支出不属于与生产经营相关的必要支出,因此不得税前抵扣。此时,该项预计负债未来可抵扣金额为O,则其计税基础等于账面价值,两者之间没有差异。 (二)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认 (1)递延所得税资产的确认原则。 资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的,在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时,应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。 (2)递延所得税负债的确认原则。 除企业会计准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外,企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。 企业对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂对性差异和应纳税暂时性差异,一般不确认递延所得税资产或递延所得税负债。但是,如果拟转让的与联营企业及合营企业长期股权投资,则可能在条件满足的时候(持有该投资有转让的意图),确认递延所得税资产或递延所得税负债。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外,企业应当确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债: (1)商誉的初始确认。 (2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 2.递延所得税资产和递延所得税负债的计量 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,应当根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,应当将其影响数计人变化当期的所得税费用。 企业不应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 递延所得税资产的期末余额=可抵扣暂时性差异×未来期间适用的所得税税率 递延所得税负债的期末余额-应纳税暂时性差异×未来期闻适用的所得税税率 3.递延所得税费产和递延所得税负债的转回 在资产负债表日,企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。 需要注意的是,企业应当将当期和以前期间应交未交的所得税确认为所得税负债,将已支付的所得税超过应支付的部分确认为所得税资产。这里的所得税资产与所得税负债不同于递延所得税资产和递延所得税负债。 4.计算本期的所得税费用 本期所得税费用=本期应交所得税十递延所得税负债的发生额一本期递延所得税瓷产的发生额 借:递延所得税资产 所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 递延所得税负债 对于如可供出售金融资产等由于交易计人资本公积而产生的账面价值和计税基础的暂时性差异,在确认递延所得税资产或递延所得税负债发生额时,直接计入“资本公积”。 借:资本公积 贷:递延所得税负债 或 借:递延所得税资产 贷:资本公积 非同一控制下企业合并中取得资产、负债的入账价值与其计税基础不同形成可抵扣暂时性差异的,如果满足资产确认条件的,应于购买日根据所得税准则确认递延所得税资产,同时调整商誉;形成应纳税暂时性差异的,应于购买日根据所得税准则确认递延所得税负债,同时调整商誉。 借:递延所得税资产 贷:商誉 或 借:商誉 贷:递延所得税负债 资产负债表日,预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的,按原已确认的递延所得税资产中应减记的金额。(对递延所得税资产计提减值) 借:所得税费用——当期所得税费用(资本公积——其他资本公积) 贷:递延所得税资产 企业根据政策向税务部门申请获得退回的所得税,无论是在资产负债表日以后、批准报出日之前收到,还是在财务报告批准报出日之后收到,一律应在实际收到时冲减收到当期的所得税费用。 借:银行存款 贷:所得税费用——当期所得税费用 (四)递延所得税的特殊处理 1.直接计八所有者权益的交易或事项产生的递延所得税费用(或收益) 根据准则规定,与直接计人所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,应当计人所有者权益。 直接计人所有者权益的交易或事项,如可供出售金融资产公允价值的变动,使相关的资产、负债的账面价值与计税基础之间形成暂时性差异的,应按照准则规定确认递延所得税资产或递延所得税负债,并计人资本公积(其他资本公积)。 2.企业合并中产生的递延所得税费用(或收益) 因企业会计准则规定与税法规定对企业合并类型的划分标准不同,可能造成合并中取得资产、负债的入账价值与其计税基础的差异。 企业合并发生后,购买方对于合并前本企业已经存在的可抵扣暂时性差异及未弥补亏损等,可能因为企业合并后估计和可能产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异,从而确认相关递延所得税资产。该递延所得税资产的确认不应当为企业合并的组成部分,不影响企业合并中应予确认的商誉或是因企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额应计人合并当期损益的金额。 购买方对于在购买日取得的被购买方在以前期间发生的经营亏损等可抵扣暂时性差异,按照税法规定可以用于抵减以后年度应纳税所得额的,如在购买日因不符合递延所得税资产的确认条件未确认相关递延所得税资产,以后期间有关的可抵扣暂时性差异带来的经济利益预计能够实现时,企业应确认相关的递延所得税资产,减少利润表中的所得税费用,同时将商誉降低至假定在购买日即确认了相关递延所得税资产的情况下应有的金额,减记的商誉金额作为利润表中的资产减值损失。 3.与股份支付相关的当期及递延所得税 与股份支付相关的支出,在按照会计准则规定确认为成本费用时,其相关的 所得税影响应区别于税法的规定进行处理:如果税法规定与股份支付相关的支出不允许税前扣除,则不形成暂时性差异;如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间,企业应根据会计期末取得的信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下应当确认相关的递延所得税。 (五)应交税费错弊查证 例9-8甲企业于2009年7月2日转让同年2月份购入的一台设备,原值800 000元,已提折旧30 000元,该设备售价700 000元,增值税税额119 000元,已经收到全部款项收存银行。该设备购入时所含增值税136 000元已全部计入进项税额。甲企业会计处理如下: (1)将固定资产转入清理: 借:固定资产清理770 000 累计折旧30 000 贷:固定资产 800 000 (2)收取出售款项时: 借:银行存款819 000 贷:固定资产清理 700 000 应交税费——应交增值税(销项税额) 119 000 (3)结转固定资产清理净损益: 借:营业外支出 70 000 贷:固定资产清理 70 000 若购入时所含增值税136 000元未计入进项税额,则相应的会计处理如下 (1)将固定资产转入清理: 借:固定资产清理770 000 累计折旧30 000 贷:固定资产 800 000 (2)收取出售款项和发生清理税费: 借:银行存款700 000 贷:同定资产清理 700 000 应交销项税额=700 000×(4%÷2)=14 000(元) 借:固定资产清理14 000 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)14 000 (3)结转固定资产清理净损益: 借:营业外支出84 000 贷:固定资产清理 84 000 增值税销项税额为13 725. 49元。 借:银行存款700 000. 00 贷:固定资产清理 686 274. 51 应交税费——应交增值税(销项税额) 13 725. 49 按照财税[2008]120号文件规定,自2009年1月1日起,纳税人销售自己使用过的固定资产,应区分不同情形征收增值税。 (1)销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产·按照适用税率征收增值税; (2) 2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税; (3) 2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税,销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产·按照适用税率征收增值税。也就是说,企业在购进固定资产已将增值税进项税额计人固定资产成本的,出售时按照4%征收率减半征收增值税。 (六)所得税错弊查证 1.融资租赁房产的所得税计税基础错弊查证 例9-9甲公司2009年11月从乙公司融资租入一生产车间,合同约定租赁期限为10年,最低租赁付款额合计为1 500万元,最低付款额现值为1 200万元-该生产车间/允价值为1 400万元。假设甲公司所在地税务机关规定计征房产税的依据为房产原值一次减除30%后的余值。 则: 该生产车间会计入账价值为1 200万元,即房产原值为1200万元。 融资租入生产车间的房产余值一[1 200×(1-30%)]=840(万元) 会计准则规定,在租赁期开始日,承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,应当计人租人资产价值;未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采取实际利率法计算确认当期的融资费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 这样,应在财务费用列支的未确认融资费用为300万元(1500-1200)。 《法实施条例》第五十八条规定,融资租人的固定资产,以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础;租赁合同未约定付款总额的,以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础。第四十七条规定,以融资租赁方式租人固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租人固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。 这样,该生产设备的计税基础为1 500万元,折旧年限为20年。则2009年应调增应纳税所得额为1_ 25万元,即当期按会计规定列支的未确认融资费用2 5万元(300÷120×1)减去当期按税法规定允许税前扣除的折旧额1.z5万元(300÷240×1)的差额。 2.查增应纳税所得额弥补以前年度亏损错弊查证 相关规定: (1)国家税务总局《关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告》(国税发2010年第20号,简称《公告》)第一条规定,根据《企业所得税法》第五条的规定,税务机关对企业以前年度纳税情况进行检查时调增的应纳税所得额,凡企业以前年度发生亏损、且该亏损属于企业所得税法规定允许弥补的,应允许调增的应纳税所得额弥补该亏损。 (2)查增所得额不可以弥补以后年度的亏损。《公告》规定,查增所得可以弥补以前年度亏损,弥补后仍有所得额的,应按规定计算少缴税收,但不得弥补检查所属年度以后年度的亏损。 (3)查补收入可以作为计提业务招待费、广告费和业务宣传费的基数。根据《公告》的精神,按照税法的公平原则,查朴收入可以作为计提业务招待费、广告费和业务宣传费的基数。 例9 – 10某税务机关于2011年7月对甲企业2009年度、2010年度纳税情况进行检查。2008年度甲企业亏损600万元,此前年度无亏损。2009年度盈利400万元,弥补2008年度亏损。2010年度盈利50万元,弥补2008年度亏损。企业预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额弥补该可抵扣亏损。不考虑其他税费。 经税务机关检查发现的问题与调整情况如下: (1) 2009年计提存货跌价准备50万元,全部列入资产减值损失在税前扣除,按权益法计算的股权投资损失70万元全部在税前扣除。 税务机关认为,存货跌价准备及权益法核算的投资损失,不符合税法上规定的据实扣除原则,不允许在税前扣除,所以调增2009年度应纳税所得额120万元。 (2) 2010年10月企业将一批自产货物用于职工福乖J,该批自产货物成本为800万元,同类不合增值税价格1 000万元。企业账务处理为 借:应付职工薪酬8 000 000 贷:库存商品 8 000 000 企业未在纳税申报表上进行纳税调增。 税务机关认为,企业将自产产品用于职工福利和个人消费,资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。另外,《企业会计准则指南》明确规定,企业以其自产产品作为非货币性福利发放给职工的,应当根据受益对象,按照该产品的公允价值,计A相关资产成本或当期费用,同时确认应付职工薪酬。所以应调增2010年度应纳税所得额200(1 000 – 800)万元。 分析: (1) 2008年度企业发生亏损时,该企业判断在未来弥补期间能够获得足够的应纳税所得额弥补该可抵扣暂时性差异,固此,确认了相关的递延所得税资产。账务处理为: 借:递延所得税资产(6 000 000×25%) 1500 000 贷:所得税费用 1500 000 (2) 2008年可抵扣暂时性差异为600万元,2009年度企业盈利400万元,可抵扣暂时性差异剩余200万元(600-400),2009年企业会计处理: 借:所得税费用(4 000 000×25%) 1 000 000 贷:递延所得税资产 1 000 000 注:用2009年400万元盈利弥补2008年的亏损时,不做任何账务处理,只进行可抵扣暂时性的所得税会计处理。 对甲公司2009年度存货跌价准备及权益法核算的投资损失120万元,按照《公告》规定查增所得可以弥补以前年度亏损,即可以弥补2008年亏损。至此,2008年尚未弥补的亏损为80万元(600-400-120),可抵扣暂时性差异剩余80万元,调整查增所得额的会计处理为 借:以前年度损益调整(1 200 000×25%) 300 000 贷:递延所得税资产 300 000 (3) 2010年企业盈利50万元,企业会计处理为 借:所得税费用(500 000×25%) 125 000 贷:递延所得税资产 125 000 查增的所得额200万元可以弥补2008年尚未弥补完的亏损30(80-50)万元。至此,2008年可抵扣暂时性差异为。,递延所得税资产全部冲完。 借:以前年度损益调整(300 000×25%) 75 000 贷:递延所得税资产 75 000 2010年查增的所得税为200万元,弥补2008年亏损后尚余170万元(200- 30)。按照《公告》规定,弥补该亏损后仍有余额的,按照企业所得税法规定计算缴纳企业所得税。 借:以前年度损益调整 425 000 贷:应交税费——企业所得税(1700 000×25%) 425 000 接上例,(1)假设2011年该企业亏损150万元,2010年查增的所得额弥补以前年度亏损后尚余170万元,不得弥补2011年的亏损,即查增的所得额不允许向后弥补。(2)假如2010年该企业纳税申报营业收入为1 000万元,当年发生广告费200万元,该企业适用的广告宣传费扣除比例为15%,则当年广告费已调增应纳税所得颧50万元(200-1000×15%)。2011年7月税务机关稽查时发现该企业自产货物用于职工福利,账务上以及纳税申报上都未将自产货物作收入处理,即该企业少计销售收入1 000万元,少计成本800万元,因此该项视同销售应调增应纳税所得颧200万元。按照《公告》的精神,该公司查补的收入可以作为计提三项费用的基数,因此该公司2010年计提三项费用基数应该按照2 000万元计算,即200万元的广告费均应允许税前扣除。所以,该公司2010年应纳税调增150万元(200-50)。 3.“三费”计提所得税检查 倒9-儿甲企业2008年、2009年、2010年实际发放的工资薪金总额分别为2 000万元.2 400万元、3 200万元,实际发生的职工教育经费分别为66万元、48万元、56万元。甲企业各年度实际发放的工资薪金均符合税法所界定的合理的工资薪金支出,准予税前扣除。甲企业按照职工工资总额的2. 5%计提职工教育经费。假定有确凿的证据预计甲企业在可抵扣暂时性差异转回的未来期间能够产生足够的应纳税所得额。 (1) 2008年度,职工教育经费税法计提数为50万元(2 000×2.5%),实际发生数66万元.产生16万元的可抵扣暂时性差异,准予在以后纳税年度结转扣除。会计处理为 借:递延所得税资产(160 000×25%) 40 000 贷:所得税费用 40 000 (2) 2009年度,税法职工教育经费计提数为60万元(2 400×2.5%),实际发生额48万元小于税法计提鼓,可在当年全额据实列支,产出12万元的财税差异,可以转回2008年超支的部分,2009年纳税调减12万元。至此,2010年超支的可抵扣暂时暂时性余额为4万元(16-12)。 借:所得税费用(120000X25%)30 000 贷:递延所得税资产30 000 (3) 2010年度,税法职工教育经费计提数为80万元(3 200×Z.5%),实际发生数56万元小于税法计提数,可在当年据实列支,产生24万元的财税差异。一方面可将2008年超支的可抵扣暂时性余额4万元于2010年列支,将2010年纳税调减4万元,至此,2008年实际大于税法计提数的暂时性差异全部结转完;另一方面,对于税法大干实际数的差额,按照“据实扣除”的原则,属于永久性差异,不作所得税会计处理,将剩余的暂时性差异全部转回。 借:所得税费用(40 000×z5%) 10 000 贷:递延所得税资产 10 000 例9 – 12某软件生产企业为国家重点软件生产企业,该企业为增值税一般纳税人,营业税的纳税人。2009年企业账面的销售营业收入9 000万元,销售成本3 000万元,销售税金及附加500万元,销售费用2 500万元,管理费用2 600万元(含自主新技术研发费用支出400万元),财务费用100万元,营业外收入400万元(为即征即退的规定用于新产品开发用途的增值税),营业外支出250万元,账面利润为450万元。 在汇算清缴时发现下列相关问题: (1)该企业12月为上年销售的软件提供维护,收取维护费10万元,相应支出已做了账面记录,但企业账面对收取维护费做了如下记录: 借:银行存款100 000 贷:其他应付款 100 000 (2)受托开发某项软件产品,双方约定著作权属于委托方,设计完成,到账合同金额120万元,相应支出已做了账面记录,但该企业满记了速笔收入。 (3)销售费用中,有20万元为给某中介单位支付的销售佣金(该中介单位成功介绍800万元的业务,并签订合同),佣金中的30%为现金支付,取得了相关发票;1 400万元为广告费用支出。 (4)管理费用中,有90万元为业务招待费支出;有270万元为提取的存货跌价准备。 (5)营业外支出250万元中的40万元为购销合同违约的违约金支出; 10万元为合同纠纷在法院的诉讼费支出;20万元为违反政府规定被职能部门处罚的罚款支出;180万元为企业通过公益性组织向红十字会捐赠的慈善款项。 (6)该企业在4月因管理不善发生库存材料的损失,损失的外购材料账面成本不合增值税金额为10万元,挂在待处理财产损益的账上,该企业已于8月取得保险公司赔款8万元,财产损失也已报经主管税务机关批准,同意税前扣除,但企业未作赔款和损失批准的会计处理。 该软件生产企业作为国家规划布局内的重点软件生产企业,当年未享受免税优惠。 则: (1)应补缴的增值税为0。 (2)应补缴的营业税一(10+120)×5%一6 5(万元) (3)应补缴的城建税和教育费附加-6.5×(7%+3%)一0.65(万元) (4)财产损失的金额-10×(1+17%)一8=3.7(万元) (5)利润总额-450+130-6.5-0.65-3.7-569.15(万元) (6)销售佣金的调整金额 用现金形式支付中介单位的销售佣金不得在所得税前扣除。 800×5%=40>20×70% 需要纳税调整的金额-20×30%一6(万元) (7)广告费的调整金额。 广告费开支限额一(9 000+10+120)×15%=1369.5(万元) 该企业广告费超限额,应调增企业应纳税所得额一1400-1369.5-30.5(万元)。 (8)业务招待费的调整金额。 90×60%=54万元>(9 000+10+120)×5%a-45. 65(万元) 应调增应纳税所得额=90-45. 65=44.35(万元) (9)捐赠支出的调整金额。 569.15×12%一68.30(万元) 调增金额一180-68.30-111.70(万元) (10)应纳税所得额。 569.15+6+30. 5+44. 35+270+20+111. 70-400-200=451. 70(万元) (11)应纳所得税额。 451. 70×10% =45. 17(万元)
想请教一下,12年成立的公司至今一直都是连续亏损的,今年第一季度有盈利的话,能全部用来弥补以前年度亏损吗?若要弥补是否要经过税管部门的审核呢?若是能弥补,弥补后应做什么账务处理呢?求高人指点!! _0想请教一下,12年成立的公司至今一直都是连续亏损的,今年第一季度有盈利的话,能全部用来弥补以前年度亏损吗?若要弥补是否要经过税管部门的审核呢?若是能弥补,弥补后应做什么账务处理呢?求高人指点!![]
现在在企业所得税进行季度预缴时允许弥补以前年度亏损的,但是允许弥补的亏损为以前年度企业所得税汇算清缴后的亏损额,也就是税法口径的亏损额,而且需要在5年以内。弥补时不需要审核的,季度预缴的时候不需要进行弥补亏损的账务处理。@老五:怎么知道税法口径的亏损额是多少?从哪里查询呢?不知道怎么查找以前年度汇算清缴后的亏损额。今年第一季度有盈利的话,在申报预交企业所得税时可以先弥补前5年的亏损,季度弥补时不需要经过税务部门审核,不用作账务处理,只要在填写申报表时,把弥补的数据填入相应的表格里就可以了。@清茶:从哪里可以查询到以前年度能弥补的亏损有多少?@happybaby521:以往的所得税清算表里可以查询
- 经常出现账套年度演示期限已到期,怎么办?
- 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?
- 麻烦问下,账簿交接怎么操作
- 麻烦问下:增值税普票次月开了负数发票,做账时是否都要把财务联和发票联附在记账凭证后,另外当月作废的增值税普票怎么处理呢?谢谢!
- 黄色的加密狗驱动不了,在服务社区下载的驱动安装后也是不行,win2003的系统
- 黄色部分的最新成本错了,如何修改
- (-0.2)的2009次方乘(-5)的2010次方
- (时间是11点多的时候还没吃饭)体育考试立定跳远 和跑完50米后 然后走20几分钟去车站搭车
- ,小额纳税企业在营业大厅开增值税专用发票税点是多少
- 1。T3升级上来,增加了 人事管理模块 ,加密狗刷新了 薪资管理还是系那是演示版……--2.还有就是 登录进去经常会出现登录子系统失败,退出再登录进去就行-请教
进货单不管选择哪一个供应商,都不显示补货颜色,但是查询库存状况表该商品是有库存的。进货单不管选择哪一个供应商,都不显示补货颜色,但是查询库存状况表该商品是有库存的。
问题模块: 采购管理
关键字:补货显示
问题版本:用友T1-商贸宝服装鞋帽版11.5
原因分析: 补货颜色显示只针对进货入库单生效,其他入库方式增加库存例如调拨、换货、报溢等都不生效。
适用产品:T1系列
问题答案:如果不是进货入库单导致的商品数量增加,则不会显示补货颜色。
同为稿酬收入为何纳税有区别 同为稿酬收入为何纳税有区别
小卢是某报社的专业记者。最近,小张发现他的稿酬收入并入工资,按照“工资、薪金所得”项目扣个人所得税,而同在该报社工作的微机员小王每次拿的几十元的稿费就不缴税,财务部说是按照“稿酬所得”项目小王不够缴税。
请问:同是报社的人,同是在我们的杂志上发表文章,为何专业记者的稿费要并入工资按照“工资、薪金所得”项目征税,而其他人员却要分开纳税?
答:根据《国家税务总局关于个人所得税若干业务问题的批复》(国税函[2002]146号),关于报刊、杂志、出版等单位的职员在本单位的刊物上发表作品、出版图书取得的所得征税问题中规定:第一,任职、受雇于报刊、杂志等单位的记者、编辑等专业人员,因在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得,属于因任职、受雇而取得的所得,应与其当月工资收入合并,按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。
- 请问:修改制单人后以前做账的制单人不能同步修改吗?以前做好的账的制单人姓名?
- 请问,我们缴纳的税款入库到哪里了?在哪里可以看出入哪个金库了?三方协议上能看出吗?
- 请问,我先前收到一笔货款,不知道是谁付的,借:银行存款,贷:应收账款-未知;现在确认是谁付的后,我该怎样调账
- 请问,我公司是一般纳税人,供应商开给我们的进项名字开错了,已经被我们认证了,但是客户那边作废重开了一张,重开的未认证,这种进项转出要怎么做的?直接做一张红字红冲就可以了么?
- 请问,我看她写的期限是一年,那么一年以后,现在建立的帐套还在么
- 请问,我进项一个东西含税价是62元,税负率算1.2%,进销都是17%的税钱收,卖出去我要卖多少钱才不会亏呢?有公式吗
- 请问,新版的国税季报利润表里,本期金额和上期金额怎么填,取哪个数呢,谢谢
- 请问,用友建账建筑行业行业性质选哪个?
- 请问,财务做帐时后面附的合同必须是原件吗?
- 请问:店铺转让费10万元放在什么科目核算?新店。如果要摊消,几年摊完比较合理。坐得各位高手解答。谢谢。
或者我应该在抵减增值税下面先放着不转到未交增值税。什么时侯有销项税了,再转未交增值税吗 或者我应该在抵减增值税下面先放着不转到未交增值税。什么时侯有销项税了,再转未交增值税吗[]
抵扣的进项税可以一直留底的,有销项税了再再冲销
- 钱流信息-现金银行收支查询-查询结果的明细列表会出现以下错误:-如果收款单中填写了2个收款账户,在查询列表中会出现相同的两条数据。-例,收款单001 账户A 1000元 账户B2000元-明细列表是 :-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元
- 销售业务-业务场景 客户是卖布艺的 材料是平方 购进 卖的时候是以长-宽 得出来的平方,但是软件中 只能填一个数量 能否 把 数量设定公式 =长-宽的值 这样 数量-单价就是最终的金额了
- 销售出库单怎么新增?为何没有增加按钮?是账套有问题?还是操作问题?
- 销售成本明细表里边折后价(只有一个商品)显示0,其他的的都正常,是哪里出了问题
- 销售时,仓库有100个商品,客户购买了50个商品,并支付了50个商品的钱,那我仓库就应该出库50,还剩50。但他是分批拿走货的,我还要知道仓库还剩多少,他拿走了多少,还有多少没拿走?业务流程应该怎么弄?怎么做?
- 采购单据进行正常单据记账生成凭证,销售单据不想生成凭证,手工做凭证,月底核算模块可以正常结账吗?
- 采购订单做完,审核后,新增采购入库单参照订单生成时,含税单价会自动多出0.01分钱,含税总金额就多出好多,与订单就不一样了,这是怎么回事?数量都是完全一样。
- 采购订单流转生成采购入库单时,流转是灰色的,不可用,怎么办?
- 采购退货的红字采购入库单审核提示现存量不足,有什么办法可以把单据审核掉呢?
- 重新计价后好不好恢复
应收制单后凭证里面带出业务员 应收制单后凭证里面带出业务员
问题号: | 21702 |
---|---|
适用产品: | U6 |
软件版本: | U6普及版3.2 |
软件模块: | 应收应付 |
问题名称: | 应收制单后凭证里面带出业务员 |
问题现象: | 应收款制单的时候生成凭证到总账中,摘要中会带出业务员,不想要业务员怎么办? |
问题原因: | - |
关键字: | |
解决方案: | 在应收管理的制单处理下,选择摘要,去掉业务员即可。
注:在摘要下面可以选择自己在凭证中想要带入的,或者不想带入的,在这里面勾选即可。 |
行业: | |
补丁编号: | |
解决状态: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
一个客户固定资产模块遇到如下问题:-固定资产-处理-折旧分配表-中只能看9月折旧,-9月已经结账,无法处理10月折旧,-请问有什么好方法解决,谢谢 一个客户固定资产模块遇到如下问题:固定资产-处理-折旧分配表-中只能看9月折旧,9月已经结账,无法处理10月折旧,请问有什么好方法解决,谢谢[]
备份账套,然后反月结到上一个月,然后重新结账@畅捷服务李笑旺:重新结账后问题依旧存在@邹维平:您使用连接中的工具修复一下,如果不行,需要提交数据了http://service.chanjet.com/too ... ad3de@畅捷服务李笑旺:收到 感谢@畅捷服务李笑旺:我提交一下数据提交数据看看吧@畅捷服务李笑旺:好的 谢谢
- 销售订单,联查都已经没有后续单据了,但是还是一直提示单据已后续执行,不能弃审。
- 销售订单,表头,字段的位置可以移动吗?如何移动控件位置? _0
- 销售费用分摊单,什么情况下适合进行分摊,我方付运费时?还是客户方付运费我方暂时垫付时?
- 销货单已经部分出库,做了出库单,现在想要在不删除出库单的前提下将销货单弃审后修改价格再重新审核能实现吗?还是说一定要把出库单删除后才能够弃审销货单?
- 销售报表上怎么把单据的备注显示出来
- 销售排行榜报表和图表怎么显示
- 销售排行榜统计的数据是扣除退货的吗?
- 销售统计表想某一自定义数值型要显示但不做合计可以吗?
- 销售订单上能不能显示客户应收款?
- 销售订单如何自动带出最新的销售单价?
- 销售管理中的多层投产中我想显示BOM有没有审核过可以吗?
- 销售出库单提示存货数量不够出库。已经设置允许0库存出库,还有就是可用量控制的单据也把勾选去掉了
- 销售单据产生的负利润是直接在利润里减去吗?不用做其他的业务处理了吗?
- 销售商品后才得知购货单位突发财务困难无法支付货款,不能确认收入,该如何进行账务处
- 销售收入成本配比表有几个疑问:1、销售收入是指填制的销货单或者发票吗? 2、前期的是指除查询当期以外所有的期间总计还是指查询当期之前的期间总计 3、销货金额指销货单上的不含税金额,这个不含税金额指的是哪个金额
- 销售收款单 保存为预收款 怎么修改为直接收款
- 销售毛利分析表怎么是这样,没有任何数据,只有几个文字
- 销售汽车客户分期,但公司只收个首付我确认主营业务收入怎样确认啊,
- 销售流程设为默认,如:销售订单-销货单-销售出库-收款,后面出现款项不能确定可以灵活操作吗?已经有业务单据发生的
- 销售订单保存的快捷方式。以及订单刷新的快捷方式
没认证的发票,你们入账了没啊?入账的话,分录如何写-如收到专票,我们为一般纳税人,也是借应交税费-应交增值税(进项税),有经验的大神请指教啊?谢谢 _0没认证的发票,你们入账了没啊?入账的话,分录如何写?如收到专票,我们为一般纳税人,也是借应交税费-应交增值税(进项税),有经验的大神请指教啊?谢谢[]
没认证的发票的入账最好跟税务系统同步应交增值税下再建一个明细科目-待抵扣进项税,扫描后从待抵扣转入进项税,
商贸宝一个账套对用友通多个账套的导入 商贸宝一个账套对用友通多个账套的导入
问题号: | 21392 |
---|---|
适用产品: | 商贸通 |
软件版本: | 用友T1-商贸宝批发零售版 |
软件模块: | 总账 |
问题名称: | 商贸宝一个账套对用友通多个账套的导入 |
问题现象: | 我用商贸宝一个账套,用友通两个账套,能不能商贸宝一个账套往用友通两个账套传送凭证呢? |
问题原因: | - |
关键字: | |
解决方案: | 不支持商贸宝一个账套往用友通多个账套传送 |
行业: | |
补丁编号: | |
解决状态: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
- 经常出现账套年度演示期限已到期,怎么办?
- 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?
- 麻烦问下,账簿交接怎么操作
- 麻烦问下:增值税普票次月开了负数发票,做账时是否都要把财务联和发票联附在记账凭证后,另外当月作废的增值税普票怎么处理呢?谢谢!
- 黄色的加密狗驱动不了,在服务社区下载的驱动安装后也是不行,win2003的系统
- 黄色部分的最新成本错了,如何修改
- (-0.2)的2009次方乘(-5)的2010次方
- (时间是11点多的时候还没吃饭)体育考试立定跳远 和跑完50米后 然后走20几分钟去车站搭车
- ,小额纳税企业在营业大厅开增值税专用发票税点是多少
- 1。T3升级上来,增加了 人事管理模块 ,加密狗刷新了 薪资管理还是系那是演示版……--2.还有就是 登录进去经常会出现登录子系统失败,退出再登录进去就行-请教
在8.21中应收票据贴现的计算方法 在8.21中应收票据贴现的计算方法
问题号: | 207 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 应收 |
行业: | 通用 |
关键字: | 贴现 |
适用产品: | u821 |
问题名称: | 在8.21中应收票据贴现的计算方法 |
问题现象: | 在8.21中应收票据贴现的计算方法,请举一个例子 |
问题原因: | 应收票据贴现的计算方法问题咨询。 |
解决方案: | 举个例子: 以2002-09-01日期注册进入应收系统,在票据管理中增加一张银行承兑汇票,收到日期为2002-09-01,票面面值100,票面利率 10%,签发日期2002-09-01,到期日2002-09-10再以2002-09-04日期注册进入应收系统,在票据管理中对该票据进行贴现处理,贴现率18,系统自动算出贴现净额为99.95,费用0.05,应收系统的票据管理依据相关会计制度设定的算法公式如下: 票据到期价值=票据面值+票据面值×年利率÷360×票据到期天数 对无息票据来说,票据到期价值就是其面值。 贴现息=票据到期价值×贴现率×贴现天数÷360 贴现天数=贴现日至票据到期日实际天数-1即‘算头不算尾’或‘算尾不算头’的算法 贴现实得额贴现净额=票据到期价值-贴现息 根据上述公式对该票据的贴现进行计算: 该票据到期价值为100+100×10%÷360×9=100.25 该票据贴现息为100.25×18%×6÷360=0.30 贴现净额=100.25-0.30=99.95 费用=100-99.95=0.05 注:票据到期天数按日表示时,出票日签发日期和到期日,只能计算其中的一天,即‘算头不算尾’或‘算尾不算头’。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-3-9 |
运维服务
更多解决方案
热点文章
- 经常出现账套年度演示期限已到期,怎么办?
- 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?
- 麻烦问下,账簿交接怎么操作
- 麻烦问下:增值税普票次月开了负数发票,做账时是否都要把财务联和发票联附在记账凭证后,另外当月作废的增值税普票怎么处理呢?谢谢!
- 黄色的加密狗驱动不了,在服务社区下载的驱动安装后也是不行,win2003的系统
- 黄色部分的最新成本错了,如何修改
- (-0.2)的2009次方乘(-5)的2010次方
- (时间是11点多的时候还没吃饭)体育考试立定跳远 和跑完50米后 然后走20几分钟去车站搭车
- ,小额纳税企业在营业大厅开增值税专用发票税点是多少
- 1。T3升级上来,增加了 人事管理模块 ,加密狗刷新了 薪资管理还是系那是演示版……--2.还有就是 登录进去经常会出现登录子系统失败,退出再登录进去就行-请教
使用技巧
-
经常出现账套年度演示期限已到期,怎么办?
最近经常有用户在使用用友财务管理软件的时候提示“演示期限已到期”,如下图。特别是T3用户,T+、T6和U8用户也会出现类似问题。越是报税期越出现的频繁,越是着急越是出问题,出现这种问题, 不能做账填制会计凭证了,也出不了财务报表,很多会计都非常的着急。该怎么办呢?别着急啦,本文会详细讲解决方案。全心全意为用户排忧解难是用友天龙瑞德公司的服务宗旨。
-
麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?
麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5? 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?[]
[/强]您好!您理解的是对的,要在T6 6.1环境下使用T3升级T6的工具,升级完成后,恢复到6.1环境,备份出6.1的数据,安装6.5,再升级到6.5
用友热销产品
知 识 库
-
这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对
这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对 这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对
我怎么看到的都是一样的是583.03叻。[/尴尬]
根据图2上显示的来源单据号和图1的单据编号核对,出库单不是由这张销货单生成的 -
这个应该怎么办,最好有操作流程
这个应该怎么办,最好有操作流程 这个应该怎么办,最好有操作流程
在服务社区-更多,工具下载中下载:数据库Sa口令清除及T3注册组件工具:
http://service.chanjet.com/main/supportgongju清除sa密码,然后再登录,不行的话,请参考服务社区-知识库中的文档进行处理:
http://service.chanjet.com/zhi ... b45b0
- 最新文章排行
- 热门文章排行
- T3普及版,资产负债表,追加表页,看不到了,是什么原因?
- T3打开乱码,安装软件时,弹出菜单也是乱码
- T+12.1标准版,科目明细账无法导出
- T+12.1用今天这个补丁升级失败。请解
- T+12.1 往来单位设置自动编码,新增往来单位编码一直是最后一个,点哪个分类都一样
- T+标12.1 用8.17日的补丁升级失败。请问什么办?
- T+怎么把停用的员工永久显示出来
- 1。T3升级上来,增加了 人事管理模块 ,加密狗刷新了 薪资管理还是系那是演示版……--2.还有就是 登录进去经常会出现登录子系统失败,退出再登录进去就行-请教
- ,小额纳税企业在营业大厅开增值税专用发票税点是多少
- (时间是11点多的时候还没吃饭)体育考试立定跳远 和跑完50米后 然后走20几分钟去车站搭车
- 经常出现账套年度演示期限已到期,怎么办?
- 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?
- 麻烦问下,账簿交接怎么操作
- 麻烦问下:增值税普票次月开了负数发票,做账时是否都要把财务联和发票联附在记账凭证后,另外当月作废的增值税普票怎么处理呢?谢谢!
- 黄色的加密狗驱动不了,在服务社区下载的驱动安装后也是不行,win2003的系统
- 黄色部分的最新成本错了,如何修改
- (-0.2)的2009次方乘(-5)的2010次方
- (时间是11点多的时候还没吃饭)体育考试立定跳远 和跑完50米后 然后走20几分钟去车站搭车
- ,小额纳税企业在营业大厅开增值税专用发票税点是多少
- 1。T3升级上来,增加了 人事管理模块 ,加密狗刷新了 薪资管理还是系那是演示版……--2.还有就是 登录进去经常会出现登录子系统失败,退出再登录进去就行-请教
问题解答
培训教程
-
还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗?
还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗? 还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗?[]
有收入才能结转成本的那成本挂哪个科目啊?其他应收款吗?@若只如初见520:要是销售的产品的话,产品本来做在库存里啊,要是人工施工的话,做在工程施工里,等有了收入在结转成本的成本与收入相对应,确认收入才能结转成本我们是人力资源公司,签了一份人事代理协议,代缴五险一金。之前收到他们的钱做了预收账款,还没给开票,现在给他们缴纳了五险一金,这些费用是入到成本吗?@若只如初见520:代付代缴应该走其他应收款/其他应付款@口袋的天空焕:那我做到其他应收款,等到开票了,有收入后,把预收的转入主营业务收入,其他应收款转入主营业务成本,,这样对吗@若只如初见520:代缴的五险一金你们也给开票么?@口袋的天空焕:开在一张发票上面,昨天还一直纠结这个问题,受累帮忙看看代缴的五险一金你们不是已经说到客户的款项了么,那个不应该作为你们的成本吧?@口袋的天空焕:我现在也纠结是做成本还是其他应收款冲了,税务局说这张发票的开票金额都要入营业额,那我支出的是不是成本@若只如初见520:。。。那要是代缴的五险一金都算是收入的话,那你们为客户缴纳五险一金的时候也走的是管理费用啊 -
进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误
进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误 进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误[]
反复执行修复工具,直到修复到没有错误为止。建议备份好之前数据,损坏严重的情况下,也有可能修复不好,无限报错。use ufdata_071_2015
select * from code执行这语句时报上述错误@廖深根:构架损坏可能很难修复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。然后还有个账套也是提示所选行业性质与科目不相符,经检查无误,但是进入账套还是提示不符@廖深根:根据您的描述,一致性错误导致的行业性质与科目不相符,您先修复成功,再来解决这个问题吧。修复数据库?@廖深根:请参考之前给您的回复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。但是结构错误很难修复,工具只能修正一些简单错误。不保证工具一定管用。如果持续报错,建议您寻求专业的数据修复公司尝试修复。@服务社区窦佳:工具使用前,请注意备份账套。