T3 10.8.2 建新年度账 报错见图
2017-7-5 0:0:0 用友T1小编T3 10.8.2 建新年度账 报错见图
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- 进入软件总是要密码,但是在安装数据库的时候没有密码。
- 进入软件提示这个问题 11.5的版本 打了最新补丁。已经成功注册。
出库跟踪入库无法出库 出库跟踪入库无法出库
问题号: | 19360 |
---|---|
适用产品: | U6 |
软件版本: | U6普及版3.1 plus1 |
软件模块: | 库存管理 |
问题名称: | 出库跟踪入库无法出库 |
问题现象: | 用户在填制材料出库单时,存货控制是出库跟踪入库,保存单据的时候提示“单据保存失败,修改或稍后再试!仓库02,存货XXX,追踪的入库存货不存在;或者已出空,不能出库,出库对应的入库单已经改变:” 采购入库单是参照采购订单生成的。 |
问题原因: | - |
关键字: | |
解决方案: | 经检测,数据库表inventory,RdRecords,MainBatch等出入库跟踪业务关联表及CurrentStock,IA_Subsidiary等与存货有关数据库表有非法字符(空格)。导致影响到业务。请到通网站服务工具下载服务工具中的检测数据库表字段非法字符工具对存货相关字段进行维护。 |
行业: | |
补丁编号: | |
解决状态: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
采购入库单参照生成采购发票不能将显示未结算数量 采购入库单参照生成采购发票不能将显示未结算数量
问题号: | 7836 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 采购管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 日常操作 |
适用产品: | U852—-采购管理 |
问题名称: | 采购入库单参照生成采购发票不能将显示未结算数量 |
问题现象: | 采购入库单的同一记录单分多次参照生成多张采购发票时,在生单选择单列表中显示的是该记录的总数量(参照后得到的数量是未生成发票的数量),请问需要在生单选择单列表中只显示未生成发票的数量应如何处理? |
问题原因: | 问题分析: 在参照采购入库单生成采购发票时,入库单列表中的‘数量’栏是当时入库数量。只有在已部分生成的发票与入库单结算后,再参照此入库单生成发票时,才能带出剩余部分数量(如果没与入库单结算,还会带出原入库单总的数量)。 |
解决方案: | 解决方法: 只能通过参照生成发票时的入库单列表中‘数量’栏数据 -‘已结算数量’栏数据,得出剩余‘未结算数量’,而在程序中却不能进行设置。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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税总解读一般反避税管理办法 税总解读一般反避税管理办法 2014年11月16日,国家主席习近平在澳大利亚布里斯班举行的G20领导人第九次峰会第二阶段会议讨论世界经济抗风险能力议题时指出:“加强全球合作,打击国际逃避税,帮助发展中国家和低收入国家提高税收征管能力”。这是我国最高领导人首次在国际重大政治场合就税收问题发表重要意见。随后,为落实习主席“打击国际逃避税”的指示,国家总局迅速行动,发布了《一般反避税管理办法(试行)》(以下简称“办法”),进一步规范和明确税务机关采取一般反避税措施的适用范围、判断标准、调整方法、工作程序、争议处理等相关问题。近日,税务总局有关负责人就《一般反避税管理办法(试行)》有关政策问题回答了记者提问。 记者:为什么要出台《一般反避税管理办法(试行)》(以下简称“办法”)? 答:中国从2008年《法》开始引入一般反避税条款,一般反避税在中国尚属较新的领域,目前《企业所得》及其实施细则、《特别调整实施办法(试行)》等法律提供了一般反避税管理的原则性规定,但是至今尚缺乏一套全面、综合的管理办法来规范各地税务机关的操作流程和执行标准。中国税务机关在过去6年多的时间中,在一般反避税调查方面,积累了一定的实践经验,同时也迫切感受到出台一套统一管理办法的必要性。《办法》旨在为一般反避税条款提供详细的程序操作指引,以便建立更加透明、统一和公平的一般反避税机制。 记者:《办法》的主要内容是什么? 答:《办法》进一步明确了一般反避税的适用范围和判断标准,也明确了“税收利益”的含义、“避税安排”的主要特征等概念和问题,有助于税务机关在实践中更精准地掌握启动一般反避税的尺度。 此外,《办法》还制定了一套严谨的一般反避税管理程序,贯穿立案、调查、结案三个阶段,并对每个阶段中不同层级税务机关承担的职能和权限作出详细且具有操作性的规定,旨在通过严谨的程序来保证一般反避税措施能够透明、公平和公正地执行。《办法》也赋予被调查企业提出异议、申请救济、协调解决争议等权利,切实保护了纳税人的合法权利。 记者:一般反避税针对什么样的避税安排? 答:根据《企业所得税法》第四十七条及其实施条例第一百二十条的规定,一般反避税是针对企业实施的不具有合理商业目的而获取税收利益的安排。这里有两个要素,一个是不具有合理商业目的,在评估一项安排的合理商业目的时,需要根据个案的具体情况,综合考虑各方面因素,重点判断该安排的经济实质;另一个要素是获取税收利益,税收利益包括减少、免除或者推迟缴纳企业所得税应纳税额。当然,不能仅仅因为一项安排获取了税收利益,就认定其为一般反避税安排,因为《企业所得税法》为企业提供了法定的,如果企业经济实质符合《企业所得税法》规定的相关条件而享受税收优惠政策的,不属于一般反避税的范畴。 此外,为便于基层税务机关判定及纳税人自我评估,《办法》也明确了避税安排的主要特征:一是以获取税收利益为唯一目的或主要目的;二是以形式符合税法规定但与其经济实质不符的方式获取税收利益。 记者:《办法》的适用范围是针对所有的境内以及跨境交易么? 答:《办法》不适用于下面两种情况: 一是与跨境交易或者支付无关的安排。跨境的避税安排会造成我国税款的流失,而境内交易的调整有可能会造成两地之间重复征税,因此境内交易不是我们关注的重点,现阶段本《办法》只针对跨境交易或支付。 二是涉嫌逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗税、抗税以及虚开发票等税收违法行为。这些违法行为应根据《税收征收管理法》的相关规定处理。 记者:《特别纳税调整实施办法(试行)》第九十二条也提到了应当启动一般反避税调查的避税安排的范围,和《办法》里的相关规定有何联系? 答:本《办法》和现有的政策相辅相成,形成了一个完整的一般反避税法规体系。《企业所得税法》及其实施细则和《特别纳税调整实施办法(试行)》为一般反避税条款的适用提出了原则性规定,本《办法》在工作层面明确了启动一般反避税调查程序的具体判定要件,是对现有政策相关条款的细化和解释。税务机关和纳税人应当结合整个法规体系提供的原则性规定来综合考量。 记者:一般反避税通常是在什么情况下启用的?如何看待它和其它反避税条款的关系? 答:《企业所得税法》第六章规定了一系列反避税措施,包括转让定价、资本弱化、成本分摊、受控外国企业等,这些条款分别针对一些特定的避税安排。企业的避税安排如果属于这些反避税条款调整范畴时,应首先适用该反避税条款的相关规定。只有当一项避税安排不能够适用任何一项具体反避税条款时,我们才会启用一般反避税条款。也就是说,一般反避税条款是穷尽所有其他的反避税措施后的最后手段。 记者:一旦启用一般反避税条款,如何进行调整? 答:一旦启用一般反避税条款,税务机关应以具有合理商业目的和经济实质的类似安排为基准,按照实质重于形式的原则实施特别纳税调整。调整方法包括重新定性安排的全部或者部分交易;在税收上否定交易方的存在,或者将该交易方与其他交易方视为同一实体;对相关所得、扣除、税收优惠、境外税收抵免等重新定性或者在交易各方间重新分配;或其他合理方法。 记者:哪一层级的税务机关拥有决定一般反避税立案调查和结案的权限? 答:考虑到一般反避税案件的复杂性,一般反避税的立案调查和最终结案都需要经过税务总局的批准。主管税务机关的立案申请,以及不予调整或初步、最终调整方案都需要分别层报省级税务机关复核同意后,报税务总局审核决定。这与现有的政策规定也是一致的。 记者:基层税务机关在整个一般反避税程序中,行使怎样的职能和权限? 答:基层主管税务机关应结合企业所得税汇算清缴、纳税评估、同期资料管理、对外支付税务管理、股权转让交易管理、税收协定执行等工作,及时发现一般反避税案源。发现企业存在避税嫌疑的,层报省级税务机关复核同意后,报税务总局申请立案。在调查阶段,主管税务机关审核企业、筹划方、关联方以及与关联业务调查有关的其他企业提供的资料,可以采用现场调查、发函协查和查阅公开信息等方式核实。主管税务机关根据调查过程中获得的相关资料,自税务总局同意立案之日起9个月内进行审核评估,综合判断企业是否存在避税安排,形成案件不予调整或初步、最终调整方案的意见和理由,层报税务总局结案。 记者:在一般反避税案件的整个立案、调查和结案过程中,被调查企业能否提出异议维护企业权益? 答:当一般反避税案件立案后,被调查企业会收到《税务检查通知书》,此时企业可以在60日内(或申请延期)提供资料说明安排的商业目的等信息,证明其税收安排不属于避税安排。在结案阶段,被调查企业如果对《特别纳税调查初步调整通知书》存在异议的,可以在7日内提出异议,之所以提出这些时限要求,一方面是为了保证案件的高效处理,另一方面也是为了督促企业做好日常税务风险内控和合规工作。被调查企业对税务机关做出的一般反避税调整决定不服的,还可以按照有关法律法规的规定申请法律救济。 记者:《办法》是否适用于境外间接股权转让? 答:如果境外间接股权转让存在一般反避税规范的避税安排,本《办法》也适用于境外间接股权转让。
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月末结转损益时能不能把收入,成本费用分开结转 月末结转损益时能不能把收入,成本费用分开结转[]
可以
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2、结转成本、费用和税金:
借:本年利润
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问题名称: | 订单号流水部分重复 | ||
问题现象: | 我们设置的采购订单的编码方式为日期加流水号,这样的话从字面上理解不应该有重复的流水号,但实际情况是200603070141和200603080141重复。这家企业是要严格的控制定单的。 | ||
原因分析: | 用户可能在做过200603070141的单据后,进入单据编码设置中,修改了订单的流水后为140,那么在8号做单据时,会根据140的流水产生新的单据号,而因为日期不同,故不会产生相同的单据号。 | ||
解决方案: | 正常情况下,不要修改流水号的设置。请与用户仔细确认该问题。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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商业银行票据贴现业务会计与税务处理差异分析 商业银行票据贴现业务会计与税务处理差异分析 随着新《企业》、《金融企业》的相继出台,商业银行的会计处理方法有了很多变化,相应的对商业银行的缴纳造成一定影响,票据贴现业务的会计处理就是其中的变化之一。本文从新旧准则的差异出发,对商业银行票据贴现业务的会计和处理差异进行探讨。 新旧会计准则的会计核算差异比较 一般而言,票据贴现指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前,为了取得资金,贴付一定利息,将票据权利转让给银行的票据行为,是持票人向银行融通资金的一种方式。 新《金融企业会计制度》实施之前,商业银行对票据贴现业务的核算一般遵循收付实现制的原则,即在收到票据贴息的当期直接计入,而按照《商业汇票办法》的规定,票据贴现行为对于贴现息的处理,均是在贴现日支付票据对价时直接从票面金额中扣除。因此,一笔票据贴现业务,主要会计处理仅在贴现日和票据款项收回时反映。例如,某银行2005年11月30日对一笔面值100万元的票据进行贴现,贴现票面利率为月利率3‰,贴现期6个月,则贴现利息=100×3‰×6=1.8(万元)。 2005年11月30日,银行的会计处理为(单位:元,下同): 借:贴现——××户1000000 贷:活期存款——××户982000 利息收入——贴现利息收入——××户18000。 2006年5月30日,收回贴现票据款时: 借:存放中央银行款项1000000 贷:贴现——××户1000000。 按照新《企业会计准则》的要求,企业应当以权责生制为基础进行会计确认、计量和报告。因此,新旧会计准则在账务处理上的区别,关键在于对贴现利息的处理方法不同。主要变化是:银行办理贴现时,按贴现票面金额,借记“贴现资产——面值”,按实际支付的金额,贷记“存放中央银行款项”、“吸收存款”等科目,按其差额,贷记“贴现资产——利息调整”;资产负债表日,按计算确定的贴现利息收入,借记“贴现资产——利息调整”,贷记“利息收入”科目;贴现票据到期,应按实际收到的金额,借记“存放中央银行款项”、“吸收存款”等科目,按贴现的票面金额,贷记“贴现资产——面值”,按其差额,贷记“利息收入”科目。存在利息调整金额的,应同时结转。 由此,按照新准则的规定,上例票据贴现业务的会计处理应作如下变动: 2005年11月30日贴现业务发生时: 借:贴现资产——面值1000000 贷:活期存款——××户982000 贴现资产——利息调整18000。 2005年12月31日,计算应计入当期损益的12月一个月的利息收入:100×3‰×1=0.3(万元)。 借:贴现资产——利息调整3000 贷:利息收入——贴现利息收入3000。 2006年1月至4月,每月计算应计入当月损益的利息收入3000元: 借:贴现资产——利息调整3000 贷:利息收入——贴现利息收入3000。 2006年5月30日,收回票据款项,同时确认5月应计利息收入: 借:存放中央银行款项1000000 贷:贴现资产——面值1000000 借:贴现资产——利息调整3000 贷:利息收入——贴现利息收入3000。 这样处理,对于持有跨期票据的银行,根据新制度规定,会减少本期收入,推迟到以后会计期间反映。由于新的会计处理方法更能反映资金占用、相应风险与收入的配比关系,从而使企业的财务状况核算更加科学。 会计税务处理差异比较 法实施条例第十八条第二款规定,利息收入,按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现。暂行条例第十二条第一款规定,营业税义务发生时间,为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。按照上述税收管理规定,贴现息应在贴现日全额作为营业税及企业所得税的应税收入,不能递延处理。 由此可见,对于票据贴现利息收入的确认,在税务上是按照旧会计准则“收付实现制”原则确认,即应在贴现日全额作为应税收入处理。而按照新会计准则,会计上是按照“权责发生制”原则确认,属于当期应计或已实现的贴现利息计入当期收益,不属于当期应计或未实现的贴现利息通过利息调整递延处理。这就形成了会计与税务处理上的时间性差异。企业在申报缴纳营业税和企业所得税时,应作纳税调整。具体调整方法是:会计期末,对于期末结存或未实现的贴现利息收入,应调增当期应税收入;下期,将上期结存或未实现的贴现利息转作利息收入后,应调减当期应税收入。 以上述票据贴现业务为例,2005年末,税务上应确认的贴现利息收入为18000元,而会计上只确认了贴现利息收入3000元,差额为15000元(贴现资产——利息调整科目的贷方余额),因此2005年应调增应税收入15000元;2006年,税务上不再确认贴现利息收入,而会计上确认的贴现利息收入为15000元,因此2006年应调减应税收入15000元。 问题与建议 对于转贴现业务,笔者认为按照税收受益原则,对来源于客户的贴现利息,应该由贴现银行和转贴现银行按持有期间,分别进行收入确认和缴纳营业税,而对于因转贴现价格波动而产生的利息,则由贴现银行和转贴现银行分别记入“金融机构往来利息收支”,不再缴纳营业税。这样处理,一是按照税收受益原则,使税收合理性得到加强;二是会计收入与应税收入保持一致,便于企业计算缴纳税款,也方便税务机关对企业应税收入的监督检查。三是有利于鼓励市场公平竞争,促进票据业务健康发展。
用友U8.51委托代销统计表查询无效U8.51委托代销统计表查询无效
U8.51-委托代销统计表查询无效
自动编号: | 11559 | 产品版本: | U8.51 |
产品模块: | 销售管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 851 | 关 键 字: | 委托代销统计表查询无效 |
问题名称: | 委托代销统计表查询无效 | ||
问题现象: | 销售管理_委托代销统计表_格式_设置报表条件_定义展开报表条件_可参考的展开条件定义_选择按存货分类展开设定保存后,查询无效 | ||
原因分析: | 设置问题 | ||
解决方案: | 1、定义展开条件:格式_设置报表条件_定义展开报表条件_可参考的展开条件定义_选择按存货分类展开_展开列选择存货编码;2、查询:展开条件选择按存货分类展开,输入最大展开级次1,点击【过滤】按钮;此时查询显示结果中多出一列-存货分类1(最后列);3、点击查询,进行展开操作:展开条件不变,在过滤条件分组汇总项中选择存货分类1作为分组汇总列,点击【过滤】按钮,查看查询结果正确无误。同样其它展开级次均正常 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
一人有限责任公司是否核定企业所得税 一人有限责任公司是否核定企业所得税
咨询描述:请咨询一人有限责任公司(自然人独资)是否核定企业所得税。
解答内容:河南省国家税务局关于印发《河南省核定征收企业所得税实施暂行办法》的通知文号:[豫国税发〔2005〕141号]websites/service/hn_viewDoc.jsp?doc_id=139898&class_sid=IBoLaw&item_id=&frame_id=5264第三条纳税人具有下列情形之一的,应依法采取核定征收方式征收企业所得税:(一)依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的;(二)依照法律、行政法规的规定应当设置账簿但未设置的;(三)擅自销毁账簿或拒不提供纳税资料的;(四)只能准确核算收入总额,或收入总额能够查实,但其成本费用支出不能准确核算的;(五)只能准确核算成本费用支出,或成本费用支出能够查实,但其收入总额不能准确核算的;(六)虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查帐的;(七)发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的;(八)纳税人申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。第四条核定征收方式包括定额征收和核定应税所得率征收两种办法。如果贵公司有上述八种情况之一,所得税就应当核定征收。采用哪种征收办法,有您的主管税务机关具体确定。
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外籍员工报探亲费是否免缴个税? 外籍员工报探亲费是否免缴个税?
问:我是大连某国际学校的一名财务人员。我校每年为每名外籍教师实报实销两次寒暑假回国的探亲费(含交通费、餐费)。请问,该项探亲费是否免缴个人所得税?
答:《国家税务总局关于外籍个人取得有关补贴征免个人所得税执行问题的通知》(国税发〔1997〕54号)规定,对外籍个人取得的探亲费免征个人所得税,应由纳税人提供探亲的交通支出凭证(复印件),由主管税务机关审核,对其实际用于本人探亲,且每年探亲的次数和支付的标准合理的部分给予免税。