请问发票这个月认证可是这个月没有销项,那么在填增值税申报表附表二的时候对于认证的发票是填在(一)申报抵扣的进项税额还是填在(三)待抵扣进项税额项目下,我们公司是3月份开始报税的。
2017-7-10 0:0:0 用友T1小编请问发票这个月认证可是这个月没有销项,那么在填增值税申报表附表二的时候对于认证的发票是填在(一)申报抵扣的进项税额还是填在(三)待抵扣进项税额项目下,我们公司是3月份开始报税的。
请问发票这个月认证可是这个月没有销项,那么在填增值税申报表附表二的时候对于认证的发票是填在(一)申报抵扣的进项税额还是填在(三)待抵扣进项税额项目下,我们公司是3月份开始报税的。[]填在1申报项
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应收核销明细账‘余额’出现负数 应收核销明细账‘余额’出现负数
问题号: | 4363 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 其他 |
行业: | 通用 |
关键字: | 应收核销明细表‘余额’出现负数 |
适用产品: | U85x—-应收款管理 |
问题名称: | 应收核销明细账‘余额’出现负数 |
问题现象: | 应收模块中,核销明细账上如下登记 2004-5-16 昆山 发票金额89000.00 收款核销的纪录为: 16500.00 核销余额 72500.00 16000.00 55500.00 40000.00 16500.00 26400.00 -9900.00 本来发票余额为16500.00,怎么可能多结算(核销),出现余额为-9900.00,按照正常的核销方式处理,没有特殊情况。 请问这种情况是否合理?是程序的原因么?请支持,如何分析解决这种问题? |
问题原因: | 这种情况是不合理的。应是数据性错误。 |
解决方案: | 这种情况是不合理的。应是数据性错误。 请取消核销操作,重新进行正常核销。 在演示帐套999中通过修改数据重新错误现象,错误重现步骤如下: 1、新增客户、存货信息; 2、录入发票1笔100,收款两笔100,50; 3、先核销100,此时再核销无法过滤出发票信息,即发票核销完毕; 4、进入数据库,修改ap_detail中核销操作产生记录上iflag字段,由0改为3以上的数字,如6; 5、进行手工核销,能过滤出发票记录,进行核销; 6、将步骤4中iflag值改回0; 7、此时查询核销明细表中出现核销余额为负的情况。 当然产生余额为负的情况可能还有其他的未知原因,但其结果是不合法的。应根据实际情况将错误数据进行相关处理,如修改错误记录信息,或取消核销重新核销,有些时候可能还需要使用sql事件跟踪器进行数据来源跟踪,对问题现象进行判断定位,查询错误数据所在,从而作出正确的判断修改。 此类错误更多涉及到数据表ap_detail(关键字段:iflag,idamount ,icamount,idamount_f,icamount_f),salebillvouch/s(发票子表上回款金额字段iexchsum,imoneysum有时候会出错,注意查看),以及视图ar_cancel1(可根据视图的结构构成分析数据来源情况)等。 做任何修改数据操作时请预先做好数据备份。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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用友U8.61成本定义凭证,没有带出上月的定义的信息U8.61成本定义凭证,没有带出上月的定义的信息
U8.61-成本定义凭证,没有带出上月的定义的信息
自动编号: | 2777 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 结算中心 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U861--管理会计--成本管理 | 关 键 字: | 成本定义凭证,没有带出上月的定义的信息 |
问题名称: | 成本定义凭证,没有带出上月的定义的信息 | ||
问题现象: | 成本定义凭证,没有带出上月的定义的信息:成本模块,定义凭证界面,没有带出上个月的已经定义过的科目及摘要信息。 | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 此问题研发人员已经出具相关补丁,由于【861、860sp版本】补丁,现已通过【补丁自动更新系统】发布,此问题的补丁在自动更新系统中编号为【KB-U861-0541-061110-93447.msi】,该补丁解决了成本中凭证设置中无法带出上月科目、摘要信息的问题。 请使用下载中心【补丁编号1835:补丁自动更新工具】安装补丁解决此问题; 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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销项减去进项啊@丫头pk:算出来不对(~_~;)你进项已经大于销项了,这月不用交增值税,进项留底593906/1.17*0.17-(480000+123380)/1.17*0.17=负数,留底下月抵扣@lvxiayun2008:染票错了,应该是103490元,那算下来就应该是1514,对吗
用友U8.51行业报表打印时提示:“演示版不支持打印功能”U8.51行业报表打印时提示:“演示版不支持打印功能”
U8.51-行业报表打印时提示:“演示版不支持打印功能”
自动编号: | 8394 | 产品版本: | U8.51 |
产品模块: | 行业报表 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 851 | 关 键 字: | 演示版 |
问题名称: | 行业报表打印时提示:“演示版不支持打印功能” | ||
问题现象: | U851行业报表(基层端)在进行数据录入,打开报表在执行及打印预览及打印时,提示:“演示版不支持打印功能”,导致无法正常打印输出报表。 | ||
原因分析: | 行业报表基层端,在行业报表界面下的“工具”菜单,用户的使用方式为“主管端”,所以导致行业报表界面的菜单全部为“主管端”显示模式 | ||
解决方案: | 在行业报表界面下的“工具”菜单,将使用方式由“主管端”改为“基层端”即可解决。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
银行存款(行政单位) 银行存款(行政单位)
1.本科目核算行政单位存入及其他机构的各种款项。
2.行政单位将款项存入银行或其他金融机构时,借记本科目,贷记“现金”等有关科目;提取和支出存款时,借记“现金”等有关科目,贷记本科目。
本科目借方余额,反映行政单位银行存款数额。
3.行政单位应按开户银行、存款种类等,分别设置“银行存款日”。由人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与银行对账,至少每月核对一次。月份终了,行政单位账面结余与银行对账单余额之间如有差额,应逐笔查明原因,分别情况进行处理。属于未达账项,应按月编制“银行存款余额调节表”,调节相符。
一文解读如何看懂银行流水、三大财务报表 一文解读如何看懂银行流水、三大财务报表 一、如何看银行流水? 1. 贷款通常要用到的是企业的来帐总数,就是把某段时间内每笔进账都加起来,银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方,出项表现于借方,主要有卡存,现存,转入,工资,续存,网银转账,货款,劳务费等。 2. 拿着流水单,随意找一笔交易,打电话去电话银行,你自己输入查询密码,他在根据流水单上的明细,输入日期,如果和电话中报的吻合就没问题,反之对不上,就是假的。 3. 向开户行索取对账单,将银行存款明细账与对账单进行比较,真假立辨。 4. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲,还是有所差异的:银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的,人员一般是从企业直接获取该证据;但对于银行流水,一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印,直接获取该证据。因此,从获取流程来讲,银行对账单经企业之手,因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信,除非银行和企业合谋。 二、如何看懂银行对账单? 1、Q:拿到个人的银行流水,不知道从何下手啊,分析哪些方面可以得出说明结论? A:从贷方发生额,能看出客户现金流入情况,这点是最重要的信息。 2、Q:是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊? A:(1)对,基本如此。请关注贷方累计发生额,及每笔发生额对应的,是否同销售行业直接相关。目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单,来获得信贷部门的信用记录。 (2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。总的来说看对账单,一是怕对账单假;二是怕业务不真。单纯的看对账单,第一,就是看贷方的流水总额是否超过销售额,否则销售收入就有造假的嫌疑。当然并不是绝对,这里也有收现金的可能。 (3)第二,看流进流出的金额是否与客户的业务相一致,比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊,那就需要注意了,问其原因,另外要注意几点:流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真,可能客户几个账户来回倒,看借贷方是否正常。 (4)目前很多客户基本上都走一部分个人卡,对于客户拿来的个人卡,需要进行鉴别,不要客户随便拿过来几张卡的流水就说是自己的。看户主以及流水金额是否与业务相符。 (5)现在很多不规范的企业为了逃税,很大部分收入都是走的个人账户,审查时要了解清楚该企业的实际情况。 3、Q:请问怎么看“可能客户几个账户来回倒;看借贷方是否正常。借贷方异常,这个怎么看?经常有整数金额的进出,这个算正常吗?一般货款是不是都是非整数的? A:拿到企业的银行对账单主要从以下几点分析: (1)是否存在节假日期间发生对公业务结算情况,若有那银行对账单就是假的。 (2)核实一下银行对账单的贷方发生额,若贷方发生额大于企业的当期的销售收入,则说明企业的销售收入还比较客观真实,但这不是全部就能认定! (3)抽查银行对账单中一些大额的往来,然后对应合同、发票(或收据)出库单一起进行核实印证,看企业是否存在真实的结算交易记录,特别是在年前及年终几个月份要仔细核实几笔,因为现在企业也很贼,往往用一笔资金或者让一些关系不错的企业不断的划转资金来摆帐从而“抬高”银行对账单贷方发生额的额度,所以必须要仔细抽查一些大额的资金往来,是否和合同,发票或者收据及出库单对应一致,从而确定交易的真实性! (4)同时还要识别对账单的真假。流水及对账单都非常重要,这个是辅助材料,但是流水和对账单之间有联系性,也有排斥性,毕竟有可能流水和对账单之间的数字有差异。 ①对账单、流水要有与之相配的合同或者进出库票据(或者其他辅助证明材料)。 ②对账单贷方发生额与流水(有可能是员工的、公司领导私人卡)要看他数字上是否有来回走账的可能,需核实。 ③不能单一说贷方发生额愈大就是经营愈好,经营收入与其贷方发生额、流水无关;很多企业为了避税也会选择走个人私人卡,因此数据的准确性是需要调查与核实的。 ④银行为了帮助客户贷款会帮客户找流水,这个是最可怕的,需要你去了解和沟通;⑤对账单、流水会有客户以往的应付账款和应收账款;需要调查、核实和剔除;如果都调查清楚了,就以第“1”条来看他的主营业务情况能否满足贷款担保需求。 三、如何看资产负债表? 资产负债表各项目的填列 (一)年初数字的填列报表中的"年初数"栏内各项数字,根据上年末资产负债表"期末数"栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表各个项目的名称和内容同上年度不相一致,则应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的口径进行调整,填入报表中的"年初数"栏内。 (二)报表其他各项目的内容和填列方法: 1."货币资金"项目,反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的合计数。 2."短期"项目,反映企业购入的各种能随时变现,持有时间不超过1年的有价证券以及不超过1年的其他投资。 3."应收票据"项目,反映企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据,包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。 4."应收帐款"项目,反映企业因销售产品和提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项。 5."坏帐准备"项目,反映企业提取尚未转销的坏帐准备。 6."预付帐款"项目,反映企业预付给供应单位的款项。 7."应收补贴款"项目,反映企业应收的各种补贴款。 8."其它应收款"项目,反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项。 9."存货"项目,反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的实际成本,包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、分期收款发出商品等。 10."待摊费用"项目,反映企业已经支付但应由以后各期分期摊销的费用。企业的开办费、租入固定资产改良及大修理支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用,应在本表"递延资产"项目反映,不包括在该项目数字之内。
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邮电通信企业车船使用税的纳税辅导——车船使用税应纳税额计算方 邮电通信企业车船使用税的纳税辅导——车船使用税应纳税额计算方
一、车船使用税的计税标准和税额
按照规定,车船使用税是以车船的辆数或吨位数为计税标准。车辆除载货汽车按净吨位以外,其余都按辆计征;机动船按净吨位计征;非机动船按载重吨位计征。其中,载货汽车的“净吨位”是指在总吨位内,减去车皮吨位或司机间、乘务员所占用地方吨位所余的吨位,即实际载货的吨位,一般按额定的载重量计算;机动船的“净吨位”是指在总吨位数内,减去驾驶间、轮机间、业务办公室、卫生设备及船员住室等占用容积所余的吨位。载重吨位是指在其总吨位数内,减去舵房帆库舱、船员卧舱占用容积所余的吨位,即实际载货或载客的吨位。
事务所的个人所得税 事务所的个人所得税
问:我们是会计师事务所、评估公司两个牌子、一套人马,内部实行分组核算,各业务组除按规定上交职业风险金和管理费后,其余费用自理(包括各业务组人员工资、医保、社保、房租、办公费、差旅费、执业培训费等所有费用),自负盈亏,已按规定缴纳企业所得税,请咨询:
1、我们是有限公司,不是个人独资或合伙的中介机构,主体与文件规定不符,能否执行国税发[2000]149号文。
2、如果要参照国税发[2000]149号文缴纳个人所得税,文件规定“律师个人出资兴办的独资和合伙性质的律师事务所的年度经营所得,从2000年1月1日起,停止征收企业所得税。”我们已按规定缴纳了企业所得税,是否要退回已缴的企业所得税。