请问各位社保局退回 了失业补贴怎么做分录,冲费用还是直接营业外收入处理适合?
2017-7-10 0:0:0 用友T1小编请问各位社保局退回 了失业补贴怎么做分录,冲费用还是直接营业外收入处理适合?
请问各位社保局退回 了失业补贴怎么做分录,冲费用还是直接营业外收入处理适合?[]冲前期的费用就行,个人或公司的都可以,或是按个人和公司的分摊的比例冲减
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- 进入软件总是要密码,但是在安装数据库的时候没有密码。
- 进入软件提示这个问题 11.5的版本 打了最新补丁。已经成功注册。
工商年检审计需明确六个问题 工商年检审计需明确六个问题 由于各地工商年检公告不仅对范围的规定不同,而且每年都在变动,每年的关注点都不一样。加上一些地区的工商部门与之间缺乏沟通,且注册会计师也没有义务向工商部门传递和的变化信息,从而产生了不少困惑。因此,注册会计师在工商年检审计中需明确6个重要问题。 明确社会审计的职责 社会审计是通过计划和实施审计工作,真实、公允地反映被审计单位的财务状况和经营成果,合理保证不存在重大错报。注册会计师的职责只是如实反映披露,无需认定也无法定性是否抽资。社会审计与国家审计的区别在于,社会审计是委托审计,没有审计调查权和处罚权,同时,也不能代替执法部门的职业判断。 明确什么是鉴证 通俗地讲,被审计单位提供的财务报表及其附注就如同一个收藏家提供的“宝石”,注册会计师的职责就是运用专业知识,鉴别该“宝石”的真伪。如果“宝石”是真的,就应当发表无保留意见;如果“宝石”有瑕疵,应当指出“宝石”是真正的“宝石”,但有瑕疵,发表保留意见;而如果“宝石”秦推罚陀Φ背鼍叻穸ㄒ饧蝗绻薹ㄔ擞现代手段检测,则应当发表无法表示意见。因此,如果没有注册会计师,收藏家提供任何材料均宣称是“宝石”,就会导致市场上“宝石”泛滥。 明确社会审计的依据 社会审计的依据是注册会计师的审计准则,评判的标准是被审计单位财务报表是否符合《企业会计制度》或《企业》。也就是说,只要企业经济业务发生是真实的,当其他法律与审计准则不一致时,评价的依据仍以审计准则和会计制度或会计准则为准。审计报告只对被审计单位的财务报表是否符合会计制度或会计准则发表意见。这也是为何审计报告首先声明了注册会计师按照审计准则的规定执行了审计工作,并声明被审计单位财务报表已经按照会计准则和会计制度的规定进行了编制。 明确社会审计的范围 社会审计的单位范围是被审计单位,虽然注册会计师有时也会延伸取得被单位的相关资料,但这种延伸取证也是为保证被审计单位财务状况的真实性服务的。即使是被审计单位的母子公司,如果没有委托审计,注册会计师也无权进行审计。社会审计的时间范围是被审计单位委托的审计年度。注册会计师鉴证的是历史财务信息,即虽然注册会计师审计时会延伸到以前年度检查大额交易的期初余额,延伸到次年初检查期后收回情况,但这些程序都是为保证审计年度财务信息真实性和公允性服务的。 明确审计报告的使用者 从理论上讲,审计报告是为了解决信息不对称问题,满足社会公众对财务信息的需要。审计报告的使用者包括:政府各部门、银行、投资者和债权人,而审计报告的使用者,实际上主要是工商、、银行、外汇管理、外经贸等国家主管部门。因此,年度财务报表审计如果仅反映其他应收款及工商登记事项在审计年度的变更情况,那税务部门就无法了解被审计单位的应所得额情况,银行也无法评价被审计单位资产质量、经营实力和偿债能力。 明确审计上的“重要性”概念 注册会计师采用的现代审计方法主要是抽样审计,只关注影响财务信息的重大金额。《最高人民法:关于审理涉及在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》,不仅承认了审计准则的法律地位,也在很大程度上采纳了审计程序论的观点。 其中第七条规定了免责条款:已经遵守执业准则、规则确定的工作程序并保持必要的职业谨慎,但仍未能发现被审计的会计资料错误;审计业务所必须依赖的金融机构等单位提供虚假或者不实的证明文件,会计师事务所在保持必要的职业谨慎下仍未能发现其虚假或者不实。而且采用了审计准则上的重要性原则,以合理地保证而非绝对地保证财务报表不存在重大错报。由此可见,应明确审计上“重要性”的概念及相关要求。
公司购买商品,厂家给我们现金折扣,15天优惠1%,总价款1170000元,我公司8天就还款了-做分录:借应该账款 1170000- 贷:银行存款 1158300- 贷:财务费用11700 我不明白了?财务费用发生时,不是应该在借方吗?这个分录怎么放贷方了。??? 公司购买商品,厂家给我们现金折扣,15天优惠1%,总价款1170000元,我公司8天就还款了做分录:借应该账款 1170000 贷:银行存款 1158300 贷:财务费用11700 我不明白了?财务费用发生时,不是应该在借方吗?这个分录怎么放贷方了。???[]
财务费用不仅是指企业付出的费用,也包括和资金取得、回笼相关的可用来冲减财务费用的收入啊。这笔折扣就对方厂家而言应当计入财务费用借方,相应地贵公司应当计入财务费用的贷方,也即是冲减财务费用。因为直接冲减费用可以做到合理避税。你购买商品应该是:借:应付账款,而不是应收账款,另外财务费用发生损失应该在借方,你公司因为现金折扣产生的是收益应该在贷方。财务费用这个科目是个双向科目,既可以表示费用,也可以表示收益。借方表示财务费用的增加,贷方表示财务费用的减少,你们在厂家是现金折扣的受益方,就是说可以少付11700,少付就记贷方财务费用。@赵树峰:题中的分录是不是做错了??购买商品不是借:原材料/库存商品贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税额@青草依依:购入商品是发生支出,不能确认为收入啊亲[/微笑]@赵树峰:写错了,是借:原材料,应交税费-增-进,贷:应付账款
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知识库里面的文件如何下载,没有找到下载按钮。谢谢 知识库里面的文件如何下载,没有找到下载按钮。谢谢[]
您好,知识库中的文档,目前只支持在线查看,不能下载,不好意思。@畅捷服务卢儒佳:那我看上面有下载次数呀?@畅捷服务卢儒佳:那有没有可以下载的地方?@李永Forever:请截图发我看一下,我看到这边的下载次数都是0@畅捷服务卢儒佳:@畅捷服务卢儒佳:咋回事?@李永Forever:以前是可以下载的,现在不能下载了,如果某些文档需要,您可以在工作圈里面搜索一下,看是否有,工作圈中是可以下载的。ok@李永Forever:恩,好的
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消费税的税收筹划――消费税的优惠政策节税处理 消费税的税收筹划――消费税的优惠政策节税处理
(一)纳税人方面的优惠
1994年新开征的消费税,仅就四大类十一种商品征收消费税,其它产品无论是生产、批发、还是零售一概不征消费税,同时消除了1988年开征的对彩电和小轿车征收的特别消费税。
第一类:有余消费品:烟类一酒类一烟花鞭炮;
第二类:奢侈消费品:护肤护发品一化妆品一贵重首饰;
第三类:不可再生资源:汽油、柴油;
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其他应收款月末怎样结转? 其他应收款月末怎样结转?[]
其他应收款是资产类帐户,期末有余额是正常的。@费亦青608:老师,财务费用手续费月末怎样结转?@妮妮哈特:财务费用借方余额
借:本年利润-未分配利润
贷:财务费用
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借:财务费用
贷:本年利润-未分配利润@宋军鑫087:谢谢![/微笑]
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查询销货单执行表销货单执行表,里面有结款情况和出库未出库情况。您好,如果查询9月份销货单就是查找销货单执行表,可以显示9月份销货单执行和出库情况,如果查询9月份销售出库情况就要查查销售出库单9份月生成多少。@畅捷服务苏文强:你好,我的意思是能从9月份的出库单中剔除其他月份的销货单么,只查9月份销货单关联的出库单@胡文峰RY:您好,没有直接查询的方法,销售出库单查找里把来源单据号字段调出,可以通过单据号上月份人为过滤出8月份之前的销货单吧。@畅捷服务苏文强:好的,谢谢
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U8.61-备份失败
自动编号: | 3470 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 系统环境 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 通用 | 关 键 字: | 备份失败 |
问题名称: | 备份失败 | ||
问题现象: | 861,手工备份帐套时提示:路径不正确,自动备份日志同样显示:路径不正确? | ||
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解决方案: | 要更改为NTFS格式即可 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友U8.60参照发货单生成发票过滤条件无发货日期U8.60参照发货单生成发票过滤条件无发货日期
U8.60-参照发货单生成发票过滤条件无发货日期
自动编号: | 13181 | 产品版本: | U8.60 |
产品模块: | 销售管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U860----销售管理 | 关 键 字: | 参照发货单生成发票过滤条件无发货日期 |
问题名称: | 参照发货单生成发票过滤条件无发货日期 | ||
问题现象: | 1、现在U860里参照发货单生成发票时,‘选择发货单’界面不能显示出发货日期,不便于按日期选记录(客户发货记录太多,想按日期选一部分凑够一定的额度生成一张发票),以前版本都有日期,参考订单生成时也有订货日期,为什么选择发货单时没有日期了? 2、销售出库单在库存系统参考发货单生成时,表体自定义项13(整数型)在销售出库单上汇总正确,为什么按累计出库量更新发货单后不能将自定义项一起更新?用户会认为咱们只想到第一步,既然提供自定义项就应该让它完善一些,否则只是一个摆设。 | ||
原因分析: | (1)经测试在U860中参照发货单生成发票时确实不显示"发货日期"列,原因是由于在软件设计中将此列设置为显示列的第四列造成. (2)对于第二个问题,不能回写自定义项.暂时不能解决,只能做触发器.程序中只对数量进行回写. | ||
解决方案: | (1)在销售发票界面,点击参照发货单 --> 点击表体项使之为蓝色--> 点击F3按钮(会出现栏目设置) --> 将'发货日期'位置调整到其他位置上即可. (2)对于第二个问题,不能回写自定义项.暂时不能解决,只能做触发器.程序中只对数量进行回写. 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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审计查账的九种经典技巧 审计查账的九种经典技巧 因为在去某家企业查账之前,这家企业是会事前收到通知的,所以,他们也有足够的时间去掩盖自己的违法证据,这可能会给审计人的工作带来一定难度,就一般情况而言,企业的虚假账目或违法行为大都藏匿在如下这九种行为之中,这也是我们审计查账的九种经典技巧: 1、虚设账户从中侵吞公款的查账技巧 虚设账户从中侵吞公款的情况,一般发生在应收、应付货款等往来结算账户上。如事先将一笔赊销的货款业务记入一个虚设的应收销货款账户上,而不以客户真实名称开立账户,该货款收到后,即将该笔货款侵吞入私囊,然后再采用坏账方法注销该账户。其查账技巧是:一方面清查应收销货款账户上处理坏账损失的手续是否完备真实;另一方面可通过其他途径进行追查,弄清情况。 2、利用账目混乱浑水摸鱼的查账技巧 利用账目混乱浑水摸鱼的情况,通常发生在不健全和机构不健全,财务工作无人负责的单位。其查账技巧首先要清理账目,通过账证、账账和账表的相互核对,清理所有账目,然后采取内查外调来搞清是属于会计业务处理上的问题,还是属于违法违纪舞弊的问题。 3、利用漏账、错账,截留中饱私囊的查账技巧 在往来结算中发生漏账、错账或者原始凭证的计算上发生错误的情况下,因长期无人过问,一直挂在账上,财会人员便可能乘机截留中饱私囊。一般采用的手法是:将收到的其他现金款项不如实入账,而直接冲销该账户;或者将该账户转入其他应收款账目上所虚拟的暂付款账目后,再开具现金支票,落入私囊,并用以冲平该项虚拟的暂付款账户。其查账技巧是:前者可通过现金收入凭证与该账户进行核对验证;后者可通过仔细审查其他应收款账目上的暂付账户,即能查清。 4、收入不入账、多收少记或少付多记的查账技巧 通常发生于财会制度不健全的单位,特别是开票与收款同属于一人最易出现此种现象。作案人大都是那些直接经手管理财物的人员。例如采购员、员、仓库保管人员以及收款员等。这些作案成员有的是开票时,提高单价从中吃回扣或报销后占有,有的是内外勾结一票两开进行贪污,有的是收款后只给交款人开收据不记账,情况比较复杂。针对这种作案手段,一般应从以下几个方面组织调查:一是应将所有已使用过的发票和收据的存根联都收集起来,检查号码是否连续,有无缺号、缺页以及作废的发票和收据的正联以及入账联是否粘在存根联上,然后对发票和收据存根联的合计数同入账数进行核对,看是否符合。二是对收款人员和交款人保存的单据相互核对,挤出差额,追去向。三是笔数、金额相核对,挤差额追去向。四是从人与人之间,收集人证与其他资料相核对。五是账实核对,然后进行综合分析,实事求是地加以判断。 5、虚报冒领费用开支的查账技巧 这类案件大都发生在直接经手管理财物的人员中,作案手段多种多样。对这种违纪,主要舞弊手段是伪造、盗用、涂改或重报购货发票和费用单据。伪造单据常见于利用白条发票或收据,主要有:虚报冒领职工旅差费、临时工工资以及长期支取已死亡职工的退休金等。对此应从以下几个方面组织调查:一是要组织审查可疑凭证的来源,看所报销的票据是单位还是个人出具的,有没有收款人的手印或印章。二是要注意审查支出的流向和支出形式是不是人为的从中作弊。三是带着从账目中审查的疑点,找领款人或领款单位进行核对,去获取有无虚报冒领的依据。四是对已获取的证据进行技术鉴定,如笔迹、手印、印章等。 6、对开假单据报销的查账技巧 这种作案手段大都是直接经管财物的产、供、销人员或金融管理人员,他们在作案时开假单据的形式很多,而且比较复杂,但分析起来不外两种,即合法与非法。一种是经机关登记的有税契的合法形式的发票;另一种是未经有关部门允许而印制的非法发票和白条。对使用这种作案手段进行贪污的案件查法:一是组织查账人员认真细致地审查发票的来源,重点应审查票据的出处、样式、规格和发票本身记载的品名、数量、单价、金额等。要注意查对发票的出处与购货渠道和内容是否一致,发票本身反映的内容与购货的渠道是否一致,发票上反映出的内容与购货单位所需要的产品、原材料是否相符,发票的首尾内容是否相一致,是何人书写等等。通过审查,从中发现疑点,进行追查。二是发票与入库的实物相对照,从中发现有无实物入库。三是对发票进行科学的笔迹鉴定,以证实是否伪造。 7、隐瞒收入,搞“小金库”的查账技巧 这种手段是近年来才有的,而且较为普遍。这种情况往往是公私交融,以公家名义达到营私之目的。有些“小金库”名义上是为集体,而实际上是为隐形私利服务。“小金库”的存在,给贪污受贿违纪活动大开了方便之门。对这类案件,往往是难查,不好认定,时常以不正之风为借口,以退代罚。对这种案件的查法:一是审查支出单位的账目与收入单位的账目相对照、挤差额,看是否入账。二是审查单位设立的账薄与科目是否合法。三是支出账与库存账对照,看是否存在差额,有差额的是否入账。四是收货单位的支出账与发货单位的收入账相对照,看有无差额,以便从中发现账外资金。五是查销售物品或门类繁多的各种扣款、罚没款、集体存款利息以及合理的回扣是否入账。六是查“小金库”是否和有记载,账薄与库存相对照,看使用渠道是否合理。七是查“小金库”与账外资金的实际支配权,看是否个人支配,以及是否存入银行个人从中贪污利息。 8、“对大头小尾”查账的技巧 这种手段的作案成员多是各类开票人员和业务员,他们相互勾结进行作案。所谓的“大头小尾”,也就是存根联、记账联上边的数字小,而收款联上的数字大。在做法上将正联撕下另写或隔开套写。对这种作案手段,在查法上:一是派人持开票方的底联与业务单位的报销联相核对;二是票据与实物相核对;三是发动知情人揭发。 9、重复报销的查账技巧 重复报销,是指一张单据报销两次或者正副联各入账报销一次,把已经挂失和作废的单据又私自报销,把前个年度已入账的单据抽出在下个年度报销。这类作案成员一般是直接从事财务工作的财会人员或管财物的人员。他们钻管理混乱或制度不健全的漏洞,寻机作案。对采取这种手段进行贪污的,在组织查账时应注意从以下几个方面入手:一是要审查入账的票据凭证是正联还是副联,一般副联是不能作为记账凭据的。二是要审查票据的发生时间,看是否是当年当月发生,发现跨年度票据,尤其是原因不明的要当做重点进行追查。三是账据核对,查验是否重复报销。
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U8.52-u852WEB设置基础档案在哪里
自动编号: | 11328 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | WEB财务 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U852----总帐 | 关 键 字: | u852WEB设置基础档案 |
问题名称: | u852WEB设置基础档案在哪里 | ||
问题现象: | u852WEB财务设置基础档案(会计科目、各类档案)在哪里 | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 下载最新852财务web补丁即可。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
制造现存量不对 制造现存量不对
问题号: | 10359 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.60sp |
软件模块: | 需求规划 |
行业: | 通用 |
关键字: | 现存量 |
适用产品: | U860SP—-生产制造–需求规划 |
问题名称: | 制造现存量不对 |
问题现象: | 制造现存量不对 |
问题原因: | 同解决方案 |
解决方案: | 本地已经重现你提交的问题,根据数据可见到货1250已经作了质检并生成不良品处理单–退货;而制造现存量已经要求不良品退货的物料应属不可用物料,所以在制造需求规划中自然不考虑其供应量。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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机械生产企业在生产过程中根据不同的产品要使用各种各样的模具, 机械生产企业在生产过程中根据不同的产品要使用各种各样的模具,
问题答复: 您好:
您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉,现针对您所提供的信息简要回复如下:
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具,以及其他与生产经营相关的设备、器具、工具等。您单位的所购进的模具应该根据其实际情况来确认是否为固定资产。如果作为固定资产核算,不可以抵扣进项税额;如果作为低值易耗品,就可以按照取得的增值税专用发票上注明的税款抵扣。
上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。
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