试运行期间增值税所得税如何处理
2017-4-4 0:0:0 用友T1小编试运行期间增值税所得税如何处理
试运行期间增值税所得税如何处理问:1.我公司属电解铝生产行业,在试运行期间投入大,产出少,当时我们在税收处理上是,所有的试运行费用的进项税都进行了抵扣,所有的试运行生产的产品销售时都交销项税,请问这样做正确吗?请问有何依据? 2.我公司的主要产品是大板锭,其销售给出客户后,客户在加工过程中产生的边角料返回我公司,并由我公司进一步加工成大板锭,我公司按加工数量收取加工费。若双方就边角料不再开具发票,我公司应如何做账务处理?税收方面是否合规?若双方就边角料开具发票,双方开具价格一样,我公司应如何做账务处理?
答:《增值税暂行条例》第一条规定:“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税义务人,应当依照本条例缴纳增值税。”根据上述规定,你公司试运行期间生产销售产品,按规定缴纳增值税的做法是正确的,如果你公司是增值税一般纳税人,则取得增值税专用发票,相应进项税额可以抵扣。
客户将边角料返回到你公司,如果你公司与对方签订委托加工合同,对边角料进行加工并收取加工费,你公司收到受托加工物资时,该物资不作账务处理,但应在备查簿中进行登记。
加工过程中发生生产成本,
借:生产成本
贷:原材料-辅助材料
应付工资
应付福利费
制造费用
加工完成按合同规定发给委托方时确认销售收入,
借:应收账款(银行存款)
贷:主营业务收入
应交税金——-应交增值税(销项税额)
结转销售成本,
借:主营业务成本
贷:生产成本
同时,将受托加工物资在备查簿中注销。
如果双方没有采用委托加工方式,你公司收回边角料取得客户开具的发票,这种情况按购入原材料业务处理。则收到边角料时,作如下账务处理:
借:原材料-边角料
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:应付账款
……
如果您的问题还没有解决,可以到 T+搜索>>上找一下答案
相关阅读
- 问一下增资是不是只要交印花税呀 _02017-11-16 0:0:0
- 问下 老板的爱人 住院时 是公司付款 但后来发票不见了 一直挂着帐,借-预付 现改挂老板帐上 可以吗 借 其他应付-老板 贷预付 可以吗 _02017-11-16 0:0:0
- 问下各位老师,招待费和差旅费有什么区别,出差的饮食发票走招待费,还是差旅费呢,谢谢啦!2017-11-16 0:0:0
- 问下各位老师,招待费和差旅费有什么区别,出差的饮食发票走招待费,还是差旅费呢,谢谢啦! _02017-11-16 0:0:0
- 问下,失业保险,你们有分个人和单位两部分吗?还是失业保险都由公司缴纳?2017-11-16 0:0:0
- 问下,我2016年底报名2017年的初级职称考试我是要看2016年的资料还是要看2017年的呀 _02017-11-16 0:0:0
- 问个T+外网访问的问题,服务器是固定Ip,也没有被转发,映射了服务器8080端口,telnet端口也正常了,内网可以通过外网Ip访问,外网访问不了,这是为什么呢?2017-11-16 0:0:0
- 问题1、T6启用生产管理模块和委外模块 需要启用成本模块吗?启用和不启用有什么区别?-问题2、生产管理启用之后 怎么单独启用简单生产管理-问题3、T6有没有手机端查看生产进度的功能2017-11-16 0:0:0
- 附加时状态显示“不存在”,附加不成功,这是什么回事?2017-11-16 0:0:0
- 随进夏季,犹如初春,人家都说春雨贵如油,看来我得去外面‘打点酱油了’2017-11-16 0:0:0
最新信息
T66.3回复帐套时候提示如图,什么意思 T66.3回复帐套时候提示如图,什么意思
原来数据库版本高备份的数据比现在的数据库版本高那我现在怎么整,吧数据库卸载重新安装???@王国栋wgd:嗯,安装和数据相同版本的或者比它高
- 请问:修改制单人后以前做账的制单人不能同步修改吗?以前做好的账的制单人姓名?
- 请问,我们缴纳的税款入库到哪里了?在哪里可以看出入哪个金库了?三方协议上能看出吗?
- 请问,我先前收到一笔货款,不知道是谁付的,借:银行存款,贷:应收账款-未知;现在确认是谁付的后,我该怎样调账
- 请问,我公司是一般纳税人,供应商开给我们的进项名字开错了,已经被我们认证了,但是客户那边作废重开了一张,重开的未认证,这种进项转出要怎么做的?直接做一张红字红冲就可以了么?
- 请问,我看她写的期限是一年,那么一年以后,现在建立的帐套还在么
- 请问,我进项一个东西含税价是62元,税负率算1.2%,进销都是17%的税钱收,卖出去我要卖多少钱才不会亏呢?有公式吗
- 请问,新版的国税季报利润表里,本期金额和上期金额怎么填,取哪个数呢,谢谢
- 请问,用友建账建筑行业行业性质选哪个?
- 请问,财务做帐时后面附的合同必须是原件吗?
- 请问:店铺转让费10万元放在什么科目核算?新店。如果要摊消,几年摊完比较合理。坐得各位高手解答。谢谢。