采购下月结算后再在16做上月单据记帐,系统认为该单据上月已结算
采购下月结算后再在16做上月单据记帐,系统认为该单据上月已结算
问题版本: | 803-U8.52 | 问题模块: | 8-应收应付 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 日常操作 | 适用产品: | U852--供应链--16 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 采购下月结算后再在16做上月单据记帐,系统认为该单据上月已结算 | 问题现象: | 10月做了采购入库单并结帐,以11月日期进入采购系统录入发票并结算,然后在16系统对10月入库单进行记帐,但是生成凭证时该入库单带入结算科目而不是暂估科目,而先进行10月入库单记帐后进行11月的采购结算则正常带出暂估科目,但是实际应用中往往采购系统能在月底及时结帐而16系统则要等到下月初才进行记帐和生成凭证等操作,请问如何处理? | 原因分析: | 这个问题是由于确认采购暂估与存货暂估的时点不同造成: 1、采购暂估,是以入库单与发票的结算时点来判断。如果入库单与发票未结算则认为是暂估;如果结算了则认为是报销。 2、存货暂估,是以入库单记账时是否与发票做了结算来判断。如果入库单记账时未与发票进行结算,则认为是暂估;如果结算了则认为是报销。 f于您所做10月份的入库单在当月未记账,因此存货模块无此记录,也无法制单。到了11月份该入库单与发票进行了结算,再记账。这时存货模块认为是报销状态,因此制单时会自动带出结算科目。 | 解决方案: | 建议用户在存货模块结账之前,将当月的单据都记账,这样当月的单据当月记账就会时时记载这个单据的状态,以便制单时带出的科目更加准确。 |
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用友结账了怎么还可以录入单据?结账了怎么还可以录入单据?
问题版本: | 804-U8.60 | 问题模块: | 15-采购管理 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 结账了怎么还可以录入单据? | 适用产品: | U860----采购管理 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 结账了怎么还可以录入单据? | 问题现象: | 在采购管理中,系统没有控制结账了不允许录入请购单,订单和到货单?因为系统在结账到2005后,如果你允许在2004年录入单据,那么在2005年看不到,导致一些业务处理不了 | 原因分析: | 同解决方案 | 解决方案: | 由于许多单位需要在未结转之前就进行下年的业务了,所以业务链允许在2004年录入2005年的单据,然后结转时将这些日期是2005年的单据都会结转下去。测试后发现也确实可以结转下去,而且对于这些业务也可以继续审核生单等操作 |
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企业所得税纳税评估发现不合规发票如何处理 企业所得税纳税评估发现不合规发票如何处理
在企业所得税纳税评估中,经常会发现企业存在发票问题,比如未取得发票、发票抬头不全、虚假发票(包括假票、真票但流向不符)等。企业取得不合规发票该如何处理?笔者认为应针对不同情况区别对待。 政策依据 税收征管法第十九条规定,纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿,根据合法、有效凭证记账,进行核算。 那么,什么是合法有效的凭据?税务机关一般视发票为合法有效的凭据。除少数支出无须取得发票外(如工资、薪金支出),在我国当前经济环境下,企业大多数经济行为需要以发票作为唯一合法有效的凭据。 企业所得税法第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。可见,税法对凭证的实质内容作了规定,但没有对凭证的形式要件作特别规定。 发票管理办法第二十一条规定,不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。对此,笔者认为,发票管理办法的规定是站在规范企业财务制度的角度,作为税务处理依据似乎不太有力。但这并非意味着国家对不合规发票问题有所忽视。《国家税务总局关于加强企业所得税管理的意见》(国税发〔2008〕88号)第二条第三款第三项规定,不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据。 那么,企业遇到哪些情形属于取得不合规发票呢? (一)没有取得发票 《国家税务总局关于印发〈进一步加强税收征管若干具体措施〉的通知》(国税发〔2009〕114号)第六条规定,未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。笔者认为,此规定可以成为税务机关日常征管、纳税评估和稽查的政策依据。 (二)取得抬头不全的发票 《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》(国税发〔2008〕80号)第八条第二款规定,在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票,特别是没有填开付款方全称的发票,不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。 (三)取得与实际内容不符的发票 发票管理办法第二十条规定,所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票。取得发票时,不得要求变更品名和金额。国税发〔2008〕80号文件第四条第一款规定,收款方在收取款项时,应如实填开发票,不得以任何理由拒开发票,不得开具与实际内容不符的发票……付款方不得要求开具与实际内容不符的发票。对于应买方要求变更所购商品名称的发票,不得作为税前扣除凭据。 处理方法 企业取得不合规发票后,有没有补救的办法?笔者认为,企业没有取得发票肯定不允许税前扣除,但有一些情况应具体问题具体分析。 (一)当年没有取得发票,但以后年度取得发票的,应区分两种情况处理: 一是在汇算清缴前取得,即企业发生的支出,在当年度没有取得发票,但在次年5月31日前取得。《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。因此,可以在支出当年税前扣除。 二是在汇算清缴后取得。企业发生的支出,在当年度及次年5月31日前都没有取得发票,不允许在税前扣除;但企业在以后年度取得,是追溯到支出发生当年扣除还是在取得发票当年扣除?企业所得税法实施条例第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。因此,应在支出发生所属年度扣除。 同时,《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定,根据税收征管法的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。因此,企业应对此向主管税务机关作出专项申报及说明。 (二)发票丢失 对于发票丢失,增值税方面有详细规定,但在所得税方面尚无明确规定。笔者认为,首先要求开票方重新开具,若开票方不能重新开具,则在支出确实发生的前提下,要求开票方提供证明,可允许企业税前扣除。 有些地方的税务机关对此作出明确,值得参考。比如,《宁夏回族自治区国税局、地税局关于明确企业所得税管理若干问题的公告》第十四条规定,根据企业所得税实质重于形式的原则,对于企业丢失已填开且有明确付款单位名称的普通发票(发票联),在发票开具方无法重复开具发票的情况下,企业应于发现丢失的5个工作日内书面报告其主管税务机关,并登报声明作废。向开具发票方索取曾于某年某月某日开具某某发票的证明,注明取得发票单位名称、购货或服务的单位数量、单价、规格、大小写金额、发票字轨、发票编码、发票号码等,或要求开具发票方提供所丢失发票的存根联或记账联复印件,经主管税务机关审核后作为记账凭证入账。 (三)发票换开 若企业取得发票不合规且已在税前扣除,是否允许企业换开?笔者认为是可以的,替换原有不合规发票,不再作纳税调整。
如果别人打错了钱打到我公司的对公账户,我能给人家从这个户上退出去吗?做账怎么做这一笔 _0如果别人打错了钱打到我公司的对公账户,我能给人家从这个户上退出去吗?做账怎么做这一笔[]
可以,对公应该做预收再退回,对私就做其他应付款再退回不能吧能啊!直接退就行了。这都可以啊?收到别人款时: 借:银行存款 贷:其他应付款-某某(用银行收款凭据做附件) 把款打回去: 借:其他应付款-某某(用银行付款凭据做附件) 贷:银行存款要退回去的,收到时借银行存款 贷其他应付款 退回去时做反分录v,借其他应付款贷银行存款
内部控制设计的必要性和目标 内部控制设计的必要性和目标
企业设计是一项系统工程,合理的设计程序、方法至关重要。那么企业内部控制控制有哪些必要性,以及内部控制设计的目标有哪些呢? 一、进行企业内部控制设计的必要性 1.企业内部控制设计是建立现代企业制度的需要。现代企业制度的核心是“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”,这四个方面都涉及到企业内部控制设计。其中产权明晰和政企分开,涉及到企业内部控制的控制环境,企业的组织结构和行政领导控制制度的设计,而权责明确和科学管理则更是涉及到企业内部控制设计的各个方面。可以说,现代企业制度要求设计完善的内部控制,而完善的内部控制能够有力地促进现代企业制度的建立和完善。 2. 企业内部控制设计是预防舞弊及其他不正当行为的需要。至目前为止,企业经营中的无章管理、有章不循、弄虚作假、严重浪费、贪污犯罪和以各种手段侵吞国有资产等违纪、违法行为时有发生,其主要原因就是缺乏行之有效的内部控制。 3. 企业内部控制设计是适应全球经济竞争的需要。加入WTO后,中国企业融入全球经济,其所面临的竞争将更加激烈。面对这种无法回避的现实,我国企业必须在技术和管理两个方面痛下工夫,迎头赶上。管理方面,加强内部控制设计是提高经营管理水平的基础工作,是极其重要的一个环节。 二、内部控制设计的目标 1.保证企业财产物资的安全完整。企业的各项财产物资是企业赖以生存和发展的基础。因此,企业内部控制的首要目标是通过制定货币资金的管理措施,以及制定各项实物资产和无形资产的采购、使用、保管等资产流动的各环节控制,有效地防止贪污、盗窃等舞弊行为的发生,保证各项财产物资的安全完整。 2.保证信息的真实可靠。会计作为一个信息系统,首先必须保证它所提供信息的真实可靠。只有依据可靠的会计信息,才能使企业内部管理人员准确地评价企业过去的经营管理活动,预测未来,做出科学的经营管理决策。同时,企业外部的人、债权人、政府及其他有关的客户,由于他们不直接参与企业的经营管理,为了使投资或类似的决策更加科学,对会计信息的可靠性要求会更加严格。 3.有利于实现企业的经营方针和目标。健全的内部控制,通过实施职责分工和采用合理的工作程序等手段,可以增强企业的管理功能,会计信息可以在会计系统中畅通无阻地传递,对于偏离企业经营方针和经营目标的行为,可以立即予以发现并及时反馈到企业各级管理机构,便于管理机构采取必要措施使经营活动按照既定方针进行,从而实现企业的经营目标。 4.提高资产使用效率。企业的一切生产经营活动都是为了获得最大的经营收益,而要实现收益的最大化,就必须充分发挥各项资产的使用效能,提高资产的使用效率,有效控制成本费用开支。内部控制正是通过对资产使用部门的职能、效率进行控制、评价,促使其提高资产使用效率的。 5.落实考核责任。企业从董事会到每一个生产经营的具体工作岗位所进行的工作,都是由高一级人员或部门授予低一级人员或部门某种职责,要求其去完成某项任务,而低一层次的人员或部门就应该以此为目标开展工作,这样就形成了一个授权、执行的目标扩展系统。内部控制作为一个系统,它一方面强调各层次之间的制约关系,保证各级管理人员授予下属的职责能得到正确的履行;另一方面通过履行责任的考核,促使每一个部门和每个员工积极上进,从而实现企业预期的各项目标。 6.有效避免风险。市场经济本身就是风险经济,企业在追求收益的同时也在承担着风险。理想的管制原则是在一定的风险下使收益达到较高的水平,或在收益一定的情况下使风险降到最低。而内部控制的设立就是试图意识到一些具体风险因素的存在,并采取有效措施尽可能地避免这些风险。 案例 XX公司以风险为导向,设计内部控制体系 XX集团公司是一家集煤、电一体化运营的综合性能源公司,在香港联交所成功上市。上市后不久,根据外部严格的监管要求、内部不断加强管理的需要,借鉴国际先进经验,探索和设计出一条适合公司发展需要的以风险为导向的内部控制体系建设模式。通过几年的实践,取得了一定的成效,增强了企业风险管理能力,提升了企业经营管理水平,为实现公司的战略目标起到了积极的促进作用。 一、内部控制体系的框架和运行机制 XX集团公司引入国际先进的风险管理理念,借鉴国内外的内控实践经验,立足于公司的实际情况,编制完成《内部控制手册》和《自我评估手册》,初步构建了以风险为导向的内部控制框架体系。该体系明确了公司的内控组织及职责权限,确立了公司业务与管理流程、监督与评价以及管理改进等内控执行系统的基本程序与方法,提出了内控环境建设等内控支持系统的具体要求。 二、构建以风险为导向的内部控制体系 XX集团公司在深入研究国内外风险管理与内部控制理论及实践经验的基础上,结合公司的实际情况进行诊断和分析,从确定内部控制体系的目标与原则、体系建设阶段、明确内控职责以及开展内控持续监控与评价、持续完善等五个方面,构建和设计、推动和完善了以风险为导向的内部控制体系。 1、立足于公司实际,确定体系构建的目标与原则 XX集团公司组织专门人员和力量,学习和研究国内外最新的内控理论和,结合公司的发展战略,确定了内控建设的目标和基本原则。基本原则为:一是满足香港联交所和上海证交所监管的要求。二是以《企业内部控制基本规范》为指导,紧密结合公司实际情况,力求做到先进性与实用性的统一。 2、从风险管控现状评估入手,确定体系建设阶段 XX集团公司从风险管控现状评估入手,通过深入所属主要公司调查研究,寻求咨询机构合作,组织部门研讨,以及审阅所有重要管理制度、流程,对公司内控现状进行了系统的评估和诊断。在此基础上,将公司内控体系建设划分为内控基础建设、内控促进管理、内控融入管理三个阶段。 3、以责任为主线,明确内控职责 XX集团公司内部控制体系按照“目标、职责与权限、工作流程”的结构,明确了各体系要素应达到的目标及董事会、监事会、公司高管层、各部门、分(子)公司在内部控制体系中的角色和责任,从而为体系的有效运行提供了组织保障。 4、应对重大风险,开展流程管控 首先,确定重大风险。XX集团公司根据风险与公司价值链管理的相关性,总结归纳曾发生的风险事件,参考国资委的风险评价标准,采用定性和定量相结合的方法,针对内外部环境及运营方式发生变化情况下可能出现的各种重要风险,进行初始风险评估和剩余风险评估,确定主要风险,并在此基础上,进行优先级排序。 其次,制定管控流程。针对主要风险和重大风险,按照重要性和示范性原则,公司确定了重要管理与业务流程,涉及公司总部13个职能部门。 最后,开展流程管控。公司依据重要管理与业务流程,明确了流程中的主要风险、控制重点、控制活动及其评价方法和责任主体。 5、以强化执行力为落脚点,开展内控自我评估活动 内控自我评估是内控体系的重要组成部分。它通过《自我评估手册》设计时的全员参与,以各个部门为责任主体,对内部控制执行的有效性进行检查,对内控自我评估进行监督考核,使内部控制的各项工作得以落实,强化了内控执行力。 三、国际金融危机下的风险防范 XX集团公司面对严峻的经济形势,公司及早采取了相应的风险防范措施,有效抵御了金融危机的冲击。主要防范措施是:深入了解市场,及时调整策略;加强现金流管理,有效巩固资金链;加强投资管理,严格控制投资风险;加强内控机制建设,强化风险管理;加强资源整合,提高整体应对能力等。
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用友T3用友通数据库服务没有启动 用友T3用友通数据库服务没有启动
安装客户端时选择“客户端安装”,安装好运行软件后会弹出环境监测,提示“数据库服务不符合要求,数据库服务没有启动”。因为客户端是不需要安装数据库的,而从问题现象上不难看出,软件运行时登陆的服务器地址为本机,而本地又没有安装数据库,所以出现上面的错误。此问题原因一般是因为这台电脑上原来安装过用友通的服务器端组建,卸载时没有卸载完全,造成软件启动时依然检测服务器组件。将软件完全卸载,手工删除根目录X:\UFSMART,C:\WINDOWS\system32\UFCOMSQL,注册表下HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\UFIDA,和UFSOFT。重新安装软件客户端以后重启电脑。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
饮食业、娱乐业等在国税都需要缴什么税? 饮食业、娱乐业等在国税都需要缴什么税?
问:饮食业、娱乐业、旅行社、装修公司、广告公司等在国税都需要交什么税?
答:如果是国税管辖范围的纳税人(2002年后新成立的企业),需要缴纳企业所得税。 |
我公司用07年左右买的财务通基础版的用友软件。现在电脑出现问题,需要更换电脑,可是一直以来没有密码狗。请问早期的软件是不是没有密码狗,如果现在不用密码狗,用光盘在另外一台电脑重新安装可以使用吗?另外还有一张财务通客户自助服务系统光盘,这个会不会是那时候的密码狗呢?急急 我公司用07年左右买的财务通基础版的用友软件。现在电脑出现问题,需要更换电脑,可是一直以来没有密码狗。请问早期的软件是不是没有密码狗,如果现在不用密码狗,用光盘在另外一台电脑重新安装可以使用吗?另外还有一张财务通客户自助服务系统光盘,这个会不会是那时候的密码狗呢?急急[]
那个时候的都是有加密狗的。加密狗跟U盘差不多,不是光盘那有可能你们使用的是盗版的。光盘只是一个安装包,没有加密功能,有需要加QQ远程帮你看看吧。您好,一直以来购买软件都是有加密锁的(除了现在的软加密或云加密),如果没有加密锁的,应该是购买的是盗版的软件。
您好 为什么T3一打开 这个畅捷服务的窗口就打开了 接着软件点都不能点动 重启还是这样 您好 为什么T3一打开 这个畅捷服务的窗口就打开了 接着软件点都不能点动 重启还是这样![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/10/17/1476670525vglN.jpg)
占座您稍等一下,可能是您的网络比较慢,有点卡请备份账套数据,然后打上软件最新补丁,并执行脚本。能关闭这个启动嘛@服务社区_郝瑞然_:@姜洪雨:去哪里关 一打开就出现这个 打上补丁还是不行@梦之蓝2016:打上补丁之后就可以关闭了。@服务社区_郝瑞然_:打了补丁 不行@梦之蓝2016: 打补丁执行脚本之后重新打开就可以关闭了。
用友U8.61可否在帐表查询加母件名称或母件代号的过滤条件U8.61可否在帐表查询加母件名称或母件代号的过滤条件
U8.61-可否在帐表查询加母件名称或母件代号的过滤条件
自动编号: | 15942 | 产品版本: | U8.61 | 产品模块: | 物料清单 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | U860----生产制造--物料清单 | 关 键 字: | 物料清单 | 问题名称: | 可否在帐表查询加母件名称或母件代号的过滤条件 | 问题现象: | 物料清单问题,可否在帐表查询加母件名称或母件代号的过滤条件 | 原因分析: | 同解决方案 | 解决方案: | 需求已经给回复:“由于生产制造的技术架构与其它产品有所不同,目前不支持高级过滤,下版本会同平台一起考虑增加高级过滤条件。” 如有意见请反馈!
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