税务签定包括什么
2017-4-2 0:0:0 用友T1小编
税务签定包括什么
税务签定包括什么
通知识库问题号: | 29100 |
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适用产品: | T3系列 |
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软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
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软件模块: | 总账 |
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问题名称: | 税务签定包括什么 |
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问题现象: | 税务管家中的税务签定包括什么 |
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问题原因: | 税务鉴定是税务管家的关键只有认真填写税务鉴定才能进入相应的应用 |
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关键字: | 税务管家 |
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解决方案: | 税务鉴定包括纳税人基本信息、纳税维护、预警设置。 |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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财政授权支付的核算 财政授权支付的核算
为了核算财政授权支付的资金,应设置零余额账户用款额度、财政补助收入等账户。
收到《财政授权支付到账通知书》后,根据通知书所列数额:
借:零余额账户用款额度
贷:财政补助收入
产成品成品分配表中录入金额时,金额自动变为零 产成品成品分配表中录入金额时,金额自动变为零
U8知识库问题号: | 15754 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 存货核算 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 产成品成品分配表中录入金额时,金额自动变为零 |
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适用产品: | u852 |
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问题名称: | 产成品成品分配表中录入金额时,金额自动变为零 |
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问题现象: | 产成品成品分配表中录入金额时,金额自动变为零 |
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问题原因: | 通过数据跟踪发现存货档案中存货名称中存在不合理符号,重新修改存货名称,产成品产品分配表输入数据可以正常分配 |
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解决方案: | 通过数据跟踪发现存货档案中存货名称中存在不合理符号,重新修改存货名称,产成品产品分配表输入数据可以正常分配 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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请问系统出现图片上面的提示是怎么回事?现在系统不能正常使用。 请问系统出现图片上面的提示是怎么回事?现在系统不能正常使用。
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某集团公司财务总监的纳税评估心得 某集团公司财务总监的纳税评估心得
局做评估以前都会做一定的准备,先把你的账套扫描一遍,看看有哪些异常信息,然后有的放矢地到企业查账。对于企业,少不了的是增值税和所得税两项。以下分别谈一下两项可能发生的异常:
增值税:
增值税税负:首先计算机采集当地企业的各项企业数据、财务数据、申报及纳税数据等,由系统自动评估,计算该企业增值税实际税负,然后跟税务系统中该行业的平均税负相比较,如果实际税负低于税务系统的预警值,就会触发预警系统,要求查账给予说明。(这里说一下,就我个人来看,税务系统的行业平均值都是比较偏高的)。
1.对于增值税税负低,不同的企业有不同的情况。抛开商业企业,就工业企业而言,我个人总结有以下两种原因:①以前是小规模纳税人,后来变更为增值税一般纳税人,这时的税负肯定会有一个偏差的过程,可能是高,也可能是低;②劳动密集型企业,生产工艺简单,可替代性极强,面对市场竞争,只好低价经营。
2.值税税负弹性系数异常,即当期税负明显低于前期:①原材料价格上涨,而订单已签订,或为了生存不得不亏本经营;②企业近期签订了大笔订单,仓库、生产都已开始备货,而产品尚未发出,造成进项已抵扣,销项尚未形成;③产品销售淡旺季不同,这种情况下,全年的销售税负应该变化不会太大;④遭遇经济寒流,销售不旺,产品积压。
3.税务局一般还会纠结于废品的处理,因为这部分收入也是需要纳税的,最好的做法就是做一点废品收入,否则就要拿出企业没有废品的恰当理由。如:产品简单,原材料全部定开等。
4.不开票销售收入:这个所有都应该知道。
5.未进入应收账款科目的销售收入:这个目的还是查找企业的未入账销售收入。
6.预收账款:一般税务局会要求超过三个月的预收账款要缴纳增值税,除非你能拿出合同证明你是按合同确认销售收入的,否则先缴纳,将来开票后再冲回。
7.固定资产的抵扣:对于房屋建筑物相连的就不要抵扣了,免得遭遇纳税调整,还要罚款、罚息。
所得税:
1.所得税税负:也会与增值税税负一样,有个计算比较的过程,但这个好打发。不管是成本、费用哪个大了,都会造成所得税税负低,哪怕就是我管理不善,只要我的所有发票、账务处理没有毛病,也无可挑剔。
2.所得税税负弹性系数异常,即企业的所得税税负变化太大:这个是忌讳的,一般我们做账要尽量保持税负平稳,变化不大,如果一定要有变化,一定要自己先拿出变化的理由,说明不得不变的情况。
3.毛利润低:这个谁都会说,我们行业竞争大,低价竞争在所难免;我们工艺简单,没有利润空间等等。但是,你的账是怎么做的?产成品科目的设置、料工费的分摊,仓库盘存表等,一系列的账目是否相符。因为假的就是假的,总有漏洞。一定要多思考,跟真的一样做,做到不是设计就看不出假,你就是高手了。
4.期间费用的规定:①招待费要按销售收入的比列和60%熟低进行调整;②广告费的当期允许税前抵扣比列;③预提费用年终一般不许有余额,否则要进行纳税调整;④应付福利费,现在已经不允许计提,应该在范围内用多少算多少,否则就将遭遇纳税调整。⑤长期待摊费用、其他应收款、其他应付款都将会是税务局重点关注的科目。
项目在外地的企业如何缴纳营业税 项目在外地的企业如何缴纳营业税
【问】我们公司注册在上海的,现在有几个北京的项目,外出经营证已经办好了,但是一直是在上海交的。请教一下公司这样做可不可以?
【解答】根据《营业税暂行条例》第十四条 营业税地点:
(一)纳税人提供应税劳务应当向其机构所在地或者居住地的主管机关申报纳税。但是,纳税人提供的建筑业劳务以及国务院、税务主管部门规定的其他应税劳务,应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税。
未缴纳的税金是否应当允许税前扣除 未缴纳的税金是否应当允许税前扣除
A公司的征税主体为国税局。2010年6月,当地国税主管机关对该公司2009年度企业所得税进行检查时,在该公司计提但未向地方税务机关缴纳的地方各项税费72万元是否应当允许企业所得税税前扣除这一问题上,征纳双方产生了争议。 A公司认为应予税前扣除 根据《企业所得》第八条规定:“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。”对本公司计提的地方各项税费是属于与取得收入有关的、合法的支出,并且根据税法的规定,都是已经形成了纳税义务的,所以应当属于“实际发生”了纳税义务的税金。另据《企业所得税法实施条例》第九条规定:“企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。”基于以上理由,不论实现的地方各项税费是否缴纳,均应当允许在企业所得税税前扣除。 主管税务机关认为不应税前扣除 应缴纳的地方各项税费应当是在实际缴纳时才允许在企业所得税税前扣除,未缴纳就不允许在企业所得税税前扣除。其理由是:虽然《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算应当以“权责发生制”为原则,但该条同时规定:“本条例和国务院、税务主管部门另有规定的除外。”而根据《企业所得税法实施条例》第三十一条规定,企业发生的除企业所得税和允许抵扣的以外的各项税金及其附加允许税前扣除。这里的“发生”应当就是指缴纳或支付,所以,没有缴纳或没有支付的,就不允许在企业所得税税前扣除。 笔者的分析 首先,应当正确理解“发生”与“支付”或“缴纳”的概念。先假定国税局的观点是正确的,那么,根据《企业所得税法实施条例》第二十八条:“企业在生产经营活动中发生的销售成本、销货成本、业务支出以及其他耗费允许税前扣除”,则成本的扣除也必须是支付了款项,未支付就不允许在企业所得税税前扣除;根据《企业所得税法实施条例》第二十九条:“企业生产经营活动过程中发生的销售费用、管理费用和财务费用允许税前扣除”,则费用的扣除也必须是支付了款项,未支付就不允许在企业所得税税前扣除;而《企业所得税法》第八条规定的“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除”就完全演变成了未实际支付的成本、费用、税金、损失和其他支出一律不允许税前扣除。由此,企业所得税应纳税所得额的计算就成了一个不折不扣的收付实现制,根本就没有权责发生制可言。所以,国税局把“发生”理解为缴纳或支付显然是与企业所得税法“以权责发生制为原则”的精神相违背的。费用“发生”应当是指企业已经耗费或按照规定产生了现时义务。但实际发生并非意味着费用已经支付,企业有可能已经支付,也有可能尚未支付。 其次,通过新、旧企业所得税法来进行对照分析。根据原《企业所得税暂行条例实施细则》第八条的规定:“纳税人按规定缴纳的增值税、、、城乡维护建设税、资源税、土地增值税允许税前扣除”,原企业所得税政策是以缴纳了税款作为税前扣除的依据,未缴纳也就不允许税前扣除。当然,这属于原企业所得税法中“权责发生制原则”的例外情形。“缴纳”应当与“支付”是属于同一概念。但新《企业所得税法实施条例》第三十一条规定:“企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加允许税前扣除。”一个是“缴纳”,一个是“发生”,两者截然不同。因为从纳税义务发生到缴纳还需要一个过程,而且税法并没有规定缴纳税款必须在纳税义务发生的当天。 综合现行《企业所得税法实施条例》的规定,成本、费用、税金、损失的所得税税前扣除中“权责发生制原则”的例外情形主要有以下八种:“支付”的工资支出(第三十四条);为职工“缴纳”的社会保险(第三十五条第一款);为者或者职工“支付”的补充养老保险、补充医疗保险(第三十五条第二款);为特殊工种职工“支付”的保险(第三十六条);企业“拨缴”的工会经费(第四十一条);“提取”的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金(第四十五条);企业“缴纳”的财产保险;企业“支付”的租赁费等(第四十七条)。根据“法无规定不得执行”的原则,对企业按照法律、行政规定计提但未缴纳的地方各项税费应当允许税前扣除。 【大华财税李国华】笔者非常赞同关于“发生”与“支付”或“缴纳”的论述,但认为未缴纳的税金还是不能在企业所得税前扣除,原因是“以票控税”的中国特色决定,企业没有缴纳相金及附加,就不能取得相关的完税证明,也就谈不上税前扣除了,当然预交企业所得税时没有问题。正确的做法是:企业在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得相关的完税证明,应作纳税调整处理,待取得完税证明时,应在实际发生的年度追补确认。 相关法规依据:《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 但应当注意的是:结合《企业所得税法》第八条和《企业所得税法实施条例》第三十一条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加才能允许税前扣除。这里“发生”的各项税金及其附加必须是与取得收入有关,并且这里的“收入”应当是指根据达到收入确认条件的收入。也就是说,判断纳税义务是否“发生”,不仅要依据发生的时间,同时还要结合企业会计制度看是否确认收入,若根据会计制度不应当确认收入,即便是“发生”了纳税义务,也不应当税前扣除。比如:企业销售不动产按预收款而缴纳的营业税,虽然在预收款的当天发生营业税纳税义务,但按照企业会计制度并不符合收入确认条件,对预收的房款并不确认销售收入的实现,相应的,会计上对缴纳的营业税也不确认,企业实际缴纳时,其会计处理为:借记“应交税费”科目,贷记“银行存款”等科目。待开发产品达到收入确认条件后,按确认的销售收入应当缴纳的营业税等,借记“营业税金及附加”科目,贷记“应交税费”科目。也就是说,对于缴纳的营业税费,企业是在收入确认后才相应确认应当记入损益的营业税等税费,并予以税前扣除。从这里不难看出,与会计制度一样,企业所得税的税前扣除不仅应遵循权责发生制原则,同时还要符合收入与成本费用的配比原则。 笔者对“判断纳税义务是否“发生”,不仅要依据发生的时间,同时还要结合企业会计制度看是否确认收入,若根据会计制度不应当确认收入,即便是“发生”了纳税义务,也不应当税前扣除”的论述并不赞同,比如,房地产企业在房屋预售阶段,会计由于不符合收入确认条件,不确认收入,根据权责发生制原则和配比原则,也不确认相关的成本及税金,但无论是国税发【2009】31号文,还是国家税务总局公告2014年第63号均表明只要税法符合收入确认条件,并取得相关完税凭证,相关的税金及附加就可以在企业所得税前扣除。
年度无收入业务招待费能否税前扣除 年度无收入业务招待费能否税前扣除
【问题】
我公司2009年度没有营业收入,当年发生的业务招待费能否在税前扣除?
【解答】
《法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
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你看我打印出來的,前面都少了個1,應該是11000000才对,余额列就不会!是怎么回事? _0你看我打印出來的,前面都少了個1,應該是11000000才对,余额列就不会!是怎么回事?
您更新一下最新补丁@畅捷服务李笑旺:更新过了@会记007:没有其他控制了,您尝试把账套恢复到其他环境中,排除环境问题,如果其他环境也是这个,您可以在支持网提交一个缺陷问题@畅捷服务李笑旺:[/弱]
应收业务余额表2004年年初数与2003年年末数对不上 _0应收业务余额表2004年年初数与2003年年末数对不上
U8知识库问题号: | 834 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.50 |
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软件模块: | 应收 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 业务余额表 |
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适用产品: | 应收系统,850,851 |
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问题名称: | 应收业务余额表2004年年初数与2003年年末数对不上 |
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问题现象: | 以查询条件中包含“未开票已出库单”条件去查询业务余额表时,2004年年初数与2003年年末数对不上 |
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问题原因: | 以查询条件中包含“未开票已出库单”条件去查询业务余额表时,只有在期初状态下,2004年年初数与2003年年末数能对的上。若2004年已经对期初发货单开了发票,则就对不上了。 |
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解决方案: | 若2004年已经对期初发货单开了发票,2004年初数与2003年末数对不上是正常的。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | 2006-7-4 |
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用友U8.60SP在采购管理采购订单执行统计表中累计入库数量错误U8.60SP在采购管理采购订单执行统计表中累计入库数量错误
U8.60SP-在采购管理采购订单执行统计表中累计入库数量错误
自动编号: | 987 | 产品版本: | U8.60SP | 产品模块: | 采购管理 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | U860SP--供应链--采购管理 | 关 键 字: | 账表查询 | 问题名称: | 在采购管理采购订单执行统计表中累计入库数量错误 | 问题现象: | 在采购管理采购订单执行统计表中累计入库数量错误,例如:订单号为0511588编号为1ZB0202010的数量应为54.976,统计表上显示为87.877;编号为1zb0202025的数量应为106.758,统计表上显示为246.802。经初步筛选发现0511565,0511567,0511588,0511589,0511627,0000000026,0000000027,0000000030,0000000031,0508355,0508418,0508419,0509420,050942101,0509 | 原因分析: | 同解决方案 | 解决方案: | 问题已经经过测试,问题是这样的,您的一个订单,分多次到货,每次到货又有多次入库,系统在处理这种业务类型时会有问题,但已经出了相关补丁,请打860SP的DB/SP Hotfix。已经验证过您所提出的有问题的单据/存货,在打过相关补丁后,问题解决。
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登录不进去服务器 登录不进去服务器[]
是客户端登不上还是服务器就直接登不上请尽量描述的详细些;
我公司经营范围中有装卸、道路运输项目,但是没有自己的运输车辆,如果发生一笔业务,客户要求把货物卸下来后送到指定的地点,我公司找到运输公司车辆把这批货送到客户指定的地点。我公司开给客户装卸费和运输费发票,客户把装卸和运输费打到我公司帐户。我公司根据运输公司开来的发票将运输款打给运输公司,这样操作可以吗? 我公司经营范围中有装卸、道路运输项目,但是没有自己的运输车辆,如果发生一笔业务,客户要求把货物卸下来后送到指定的地点,我公司找到运输公司车辆把这批货送到客户指定的地点。我公司开给客户装卸费和运输费发票,客户把装卸和运输费打到我公司帐户。我公司根据运输公司开来的发票将运输款打给运输公司,这样操作可以吗?[]
可以的,做成代收运输费
货款已付,还未收到对方货款的会计分录怎么写 货款已付,还未收到对方货款的会计分录怎么写[]
借:预付账款
贷:银行存款[/微笑]
用友U8 资产使用平均年限法一计提折旧,使用年限为7年,净残值率为3%;根据平均年限法一月折旧率的的公式:(1-净残值率)使用年限,折旧率保留的小数位数为4位,根据公式计算应为(1-0用友U8 资产使用平均年限法一计提折旧,使用年限为7年,净残值率为3%;根据平均年限法一月折旧率的的公式:(1-净残值率)/使用年限,折旧率保留的小数位数为4位,根据公式计算应为(1-0。03)/12*7=0.011547610,保留4位小数应为0.0115,而产品中保留的为0.0116,不正确
问题原因:使用问题 解决方法:固定资产对【平均年限法一】月折旧率的程序算法为:先算出年折旧率,格式化数据后再除以12。即:月折旧率=((1-0.03)/7)/12
解决方案:
问题原因:使用问题 解决方法:固定资产对【平均年限法一】月折旧率的程序算法为:先算出年折旧率,格式化数据后再除以12。即:月折旧率=((1-0.03)/7)/12
用友U8.51对帐不平_1U8.51对帐不平
U8.51-对帐不平
自动编号: | 15857 | 产品版本: | U8.51 | 产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | U851繁体 | 关 键 字: | 对帐不平 | 问题名称: | 对帐不平 | 问题现象: | 总帐与客户明细对帐不平 | 原因分析: | 外币的小数位引起的误差 | 解决方案: | 恢复到年初,改汇率小数,年结时候选余额方式,
温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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异币种无法核销 异币种无法核销
U8知识库问题号: | 1131 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.51 |
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软件模块: | 应付 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 核销 |
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适用产品: | U851——应收应付 |
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问题名称: | 异币种无法核销 |
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问题现象: | 在应付系统中,异币种无法核销。 |
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问题原因: | 程序默认选择上一次核销是同币种核销 |
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解决方案: | 如果上一次进行了同币种核销后,再核销异币种时要进行选择异币种核销方式的选择。异币种核销只能在收付款单界面核销,可以选择同币种和异币种 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | 2006-7-12 |
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用友T1商贸宝生日提醒生日提醒
生日提醒原因分析:现在食品版中,移动在线下面的发送手机短信中可以在会员生日时发送短信。 问题解答:现在食品版中,移动在线下面的发送手机短信中可以在会员生日时发送短信。
企业所得税纳税8大筹划 企业所得税纳税8大筹划
企业所得税的轻重、多寡,直接影响税后净利润的形成,关系到企业的切身利益。因此,企业所得税是税务筹划的重点。
用计提固定资产折旧避税筹划
资产的计价和折旧是影响企业应纳税所得额的重要项目。资产计价和固定资产折旧就成为经营者必须考虑的问题。
1、资产的计价固定资产的计价,会计制度有明确的规定,但是在具体实务中,要注意不要将装修等可以费用化的内容计入固定资产中,而要一次性计入成本费用中,这样就可以准确核算成本费用和应纳税所得额,起到税务筹划的作用。
农业会计(accounting of agzicultural enterprises) 农业会计(accounting of agzicultural enterprises)
以农业企业为会计主体的一种行业会计。农业企业是从事种植业、养殖业或以其为依据,进行农工、商综合经营,实行独立核算和具有法人地位的经济组织。农业企业的生产过程、组织形式和管理体制等与其他行业存在较大的差别,农业企业会计也具有自身的一些特点