用友汇兑损益结转按部门核算，出报表步骤公式该怎么设汇兑损益结转按部门核算，出报表步骤公式该怎么设

企业所得税四步计算法 企业所得税四步计算法 第一步，计算应交所得税 　　应交所得税=[利润总额+费用(-)-收入(会计-税法)]×现行税率 　　第二步，计算暂时性差异(公式符号性质) 　　暂时性差异=()账面价值-计税基础 　　暂时性差异=()(账面价值-计税基础)×(-1) 　　+X=应X;-X=可抵扣X 　　第三步，计算递延所得税负债(或资产)增长额 　　=期末应纳税暂时性差异×预计转回税率-递延所得税负债期初余额 　　第四步，做分录(根据四科目平衡计算所得税费用) 　　☆所得税费用的简算法 　　所得税费用=(利润总额+永久性差异)×现行税率 　　永久性差异=费用(会计-税法)-收入(会计-税法) 　　成立条件：预计转回税率=现行税率 　　特殊情况：预计转回税率≠现行税率，则公式不成立。 　　简算法用于解答选择题尤为方便，也可用作检验所得税费用计算结果的正确性。 　　【例】A公司2013年度利润表中利润总额为3000万元，该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下： 　　2013年发生的有关交易和事项中，会计处理与处理存在差别的有： 　　(1)2013年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1500万元，使用年限为10年，净残值为0。会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税定的使用年限及净残值与会计规定相同。 　　(2)向关联企业捐赠现金500万元。假定按照税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。 　　(3)当期取得作为交易性金产核算的股票成本为800万元，2013年12月31日的公允价值为1200万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额。 　　(4)违反环保法规定应支付罚款250万元。 　　(5)期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备。 　　要求：完成A公司2013年所得税的会计处理。 　　【正确答案】 　　第一步，计算应交所得税。 　　应税所得=利润总额+费用(会计-税法)-收入(会计-税法)=3000+(会计折旧费300-税法折旧费150)+(捐赠营业外支出500-0)-(公允价值变动收益400-0)+(罚款营业外支出250-0)+(资产减值损失75-0)=3575(万) 　　应交所得税=3 575×25%=893.75 　　不用公式则需分析判断。 　　第二步，确定暂时性差异。 　　首先应判别哪些项目产生的是暂时性差异，判别依据是“是否影响未来”，不影响未来的差异是永久性差异;会影响未来的差异是暂时性差异。 　　(1)固定资产，暂时性差异;(2)捐赠，永久性差异;(3)交易性金融资产，暂时性差异;(4)罚款，永久性差异;(5)存货减值，暂时性差异。 　　按公式计算确定三项暂时性差异。 　　固定资产暂时性差异=(资产类)账面价值1200万-计税基础1350万=-150万=可抵扣150万 　　交易性金融资产暂时性差异=(资产类)账面价值1200万-计税基础800万=+400万=应纳税400万 　　存货暂时性差异= (资产类)账面价值2000万-计税基础2075万=-75万=可抵扣75万 　　结论：期末应纳税400万，可抵扣共计225万。 　　第三步，计算递延所得税负债(或资产)增长额 　　递延所得税负债期末余额=应纳税400万×预计转回税率25%=100万 　　递延所得税负债增长额=100万-期初0 =100万 　　递延所得税资产期末余额=可抵扣225万×预计转回税率25%=56.25万 　　递延所得税资产增长额=56.25万-期初0=56.25万 　　第四步，做分录。 　　递延所得税负债增加100万，记在贷方;递延所得税资产增加56.25万，记在借方。 　　借：所得税费用 9375000(差额) 　　递延所得税资产 562500 　　贷：应交税费——应交所得税 8937500 　　递延所得税负债 1000000 　　简算法：所得税费用= [3000+捐赠支出(500-0)+罚款支出(250-0) ]×25%=3 750×25% =937.5(万)

商品信息中分类时提示 有草稿内容不能删除 但是草稿中没有任何记录 也没有期初的数据 客户才买的软件 昨天开的账 商品信息中分类时提示 有草稿内容不能删除 但是草稿中没有任何记录 也没有期初的数据 客户才买的软件 昨天开的账[]

而且 好多商品都存在这种情况
第一，打开业务草稿，开始和结束日期分别输入 1999-01-01 和 9999-01-01，其他条件君不要输入，查询下。第二，再业务单据下的盘点管理中心，开始和结束日期也是分别输入 1999-01-01 和 9999-01-01，看下是否存在抄库单和盘点单，需要将其删除之后才能分类
@服务社区李珊:为什么会自动出现抄账单
@tufuch:肯定是您自己做了抄库才会有的。

#财务软件# @余涛 您好余老师，我刚刚建了一家运输企业的帐套，在录入固定资产期初数时发现可以输入固定资产的明细，录入后可以自动计算每月折旧额等，但是当我本月又增加固定资产时，只能通过输入记账凭证增加固定资产，这样也无法在通过点击明细查找到新增加的固定资产了，我是想问，这样的情况是软件本身就这么设计的么，还是我的操作有问题。 #财务软件# @余涛 您好余老师，我刚刚建了一家运输企业的帐套，在录入固定资产期初数时发现可以输入固定资产的明细，录入后可以自动计算每月折旧额等，但是当我本月又增加固定资产时，只能通过输入记账凭证增加固定资产，这样也无法在通过点击明细查找到新增加的固定资产了，我是想问，这样的情况是软件本身就这么设计的么，还是我的操作有问题。[]

本月新增的固定资产在月末结转那里输入清单
易代账，新增固定资产就是楼上朋友说的方法操作，试试看吧[/微笑]
谢谢余老师，谢谢宝怡妈妈[/微笑]

这个是什么报错，保存不了 这个是什么报错，保存不了

通常报错这个，是因为单据表体格式错乱了，请在服务社区-更多工具下载中下载工具进行修复：工具名称是：业务单据表体项目显示错乱修复，地址为：
http://service.chanjet.com/main/supportgongju；使用工具前请备份账套；
@服务社区刘明新:不行噢
@栀子花开uqu:建议您仔细检查还原的是否这个报错单据

期间损益结转是做完账就结转吗？还是记账后结转 期间损益结转是做完账就结转吗？还是记账后结转[]

记账后结转
@贾心恒qq497991045:记账后结转，结转的凭证号就连不在一起原来做的了，是怎么回事
你结的 几月份的账，现在 做到哪个月份了？
@贾心恒qq497991045:已经解决了，谢谢帮助
[/微笑]

应收款管理系统科目帐表查询明细帐 应收款管理系统科目帐表查询明细帐

应收票据的财税处理（中） 应收票据的财税处理（中）

[案例3]

[案情说明] 2002年5月2日，博特（罗湖）实业有限公司持一张由亚斯康（福田）经济发展有限公司签发的、出票日期为3月23日、期限为6个月、面值为100000元的不带息的商业承兑汇票一张到银行贴现，博特（罗湖）实业有限公司与亚斯康（福田）经济发展有限公司在同一交换区域内，银行年贴现率为10％。

[法律依据]　《中华人民共和国企业会计制度》。

[计算分析] 博特（罗湖）实业有限公司的贴现值计算如下：

用友T3百万用户纪念版升级用友T6 用友T3百万用户纪念版升级用友T6

百万用户纪念版数据如何升级T6。
功能介绍：
1、安装T3标准版10.6程序。并新建帐套，启用日期与之前帐套一致。
2、引入百万用户纪念版数据，并使用总账工具将基础档案及凭证引入到T310.6帐套。
3、对T3帐套执行补丁脚本并输出U6。
4、在T6环境中使用升级工具引入数据并升级帐套。
如有其它问题，请在下面回复。也可以联系用友畅捷通专业服务商-用友天龙瑞德。
用友天龙瑞德专业销售用友软件，用友财务软件，维护用友T3、用友T6、用友U8、畅捷通T+。我们将竭诚为您服务。
联系电话：010-59798025。网址：http://www.kuaiji66.com

T3普及版10.8.1软件登录出现一般性网络问题，及如图各种问题，如何解决？ T3普及版10.8.1软件登录出现一般性网络问题，及如图各种问题，如何解决？

您好， 440错误一般有以下几种情况可以解决，注意：在做任何操作之前先做好数据备份：
1、用社区-维护工具中的注册dll文件工具重新注册一下
2、查看是否是病毒导致，杀一下毒
3、检查登录操作系统的操作员是否有超级管理员的权限，win7系统登录软件时右键单击选择以管理员身份运行
4、设置环境变量。在C盘下建立两个个空文件夹，更名为temp、tmp，然后在‘我的电脑’单击鼠标右键，属性里点高级页签，然后点‘环境变量’，将temp和tmp的值都修改为这两个文件夹的路径。
5、计算机名必须为纯英文，不能以数字开头
6、系统问题，系统和软件控件不兼容，重新做系统（不要使用gost系统）。
7、如果服务器端也报错，在工具下载中下载数据库检测修复是否有一致性错误。
8、彻底卸载软件重新安装软件，卸载软件后，请手工删除安装目录下ufsmart和c盘下ufcomsql，两个文件夹，然后再重新安装，注意安装时要把杀毒软件等关闭，并将服务器和客户端都打上产品最新补丁，如果使用这个方法还是不行只能重新做系统，操作系统建议安装纯净版，不要安装ghost等版本
@畅捷服务李笑旺:还有其他3个问题呢

用友U8.60普通发票税率为零但保存后变为17U8.60普通发票税率为零但保存后变为17

U8.60-普通发票税率为零但保存后变为17

零售结算完成后不打印小票 但可以打印测试页 是什么原因 零售结算完成后不打印小票 但可以打印测试页 是什么原因[]

小票打印机是不是驱动有问题呢
@畅捷服务周俊贺:可是打印测试页的时候没问题呀
收银完小票打印机有打印任务吗
@畅捷服务周俊贺:有 但不出票
回复 何何何R7Z：是不是打印模板有问题，用系统自带模板试一下

12.0版本在销货单明细部分设置了一列自定义数值，单据审核之后想做变更但无法修改那一列自定义内容，请问怎么操作？ 12.0版本在销货单明细部分设置了一列自定义数值，单据审核之后想做变更但无法修改那一列自定义内容，请问怎么操作？[]

或者是有什么方式可以在明细部分自定义一列内容在单据审核之后还能继续做变更的
可以针对单据表头的自定义项进行变更，明细的不可以呢。

山西国际电力集团房地产开发有限公司法人是谁 山西国际电力集团房地产开发有限公司法人是谁

申请缴纳个人所得税的事业单位是否需要办理税务登记证？ 申请缴纳个人所得税的事业单位是否需要办理税务登记证？

　　问：申请缴纳个人所得税的事业单位，是否需要办理税务登记证？ 

　　答：如果该单位属于非从事生产、经营的事业单位，按规定不必办理税务登记证，但是如果该单位根据税收法律、行政法规的规定负有扣缴税款义务，如代扣代缴个人所得税等，则应当自扣缴义务发生之日起30日内，向机构所在地税务机关申报办理扣缴税款登记，税务机关核发扣缴税款登记证件。

商业中按总额进行折扣的处理 商业中按总额进行折扣的处理

打印不了凭证,系统提示2016演示期以到 打印不了凭证,系统提示2016演示期以到[]

打印凭证什么提示？

因素分析 因素分析

红色圈这一项怎么操作啊？是要增加固定资产吗？找不到呢。 _0红色圈这一项怎么操作啊？是要增加固定资产吗？找不到呢。

易代账？当期购入的固定资产是在期末结转那里的“清单”录入。
在固定资产的明细里
就是要您建固定资产卡片
固定资产点明细就可以入
@小黄ui6:好的，谢谢！
@____Shrubalthe:嗯嗯，找到了，谢谢！
@萌城少年:我知道，就是找不到可以建立的。

请问大家，在建造公司的时候发生的人工费（建造和装修等）是不是也和砖、水泥等材料计入固定资产啊？ 请问大家，在建造公司的时候发生的人工费（建造和装修等）是不是也和砖、水泥等材料计入固定资产啊？[]

应该进费用吧！
@我爱学习nMf:什么费用？
是的，料工费为构建工程发生的支出计入该资产成本，料工费外包的以决算报告开出的发票为准
@许会计7054:因为是自己盖得，为了便宜都没有发票，这样怎么办
@郗悦i2i:需要到税务上申请开具发票
@许会计7054:用找资产评估的人来给评估资产后的金额去税务局开发票吗？如果开发票是什么发票？按多少缴纳什么税？我还不是很清楚。谢谢