什么情况下才需要用到门店端 什么情况下才需要用到门店端[]

偏远地区，网络不好，促销活动不多，价格不会经常变动的，可以考虑使用离线门店版客户端。不属于以上两种情况，门店不需要添加基础信息的，可以使用在线门店版客户端。离线门店不可以使用会员卡储值功能。
@服务社区李珊:直接客户端连接主机不就行了吗
@ming_:购买哪一个版本需要根据客户实际情况。使用门店版的情况上面已经详细和您解释过了，根据需求进行选择合适的
@服务社区李珊:还是不理解 T1是还有分门店版的？
@服务社区李珊:比如说T1服务器在A地区，客户端在B地区，客户端是要用门店连接主机？
@ming_:肯定有的。门店版客户端是需要单独购买的。
@服务社区李珊:明白了 那我就还有另一个问题了 门店版存在的意义
@服务社区李珊:完全可以客户端直接连接主机就了事了 为什么还会有人选择要用门店版
@ming_:偏远地区，网络不好，促销活动不多，价格不会经常变动的，可以使用离线门店版客户端。不属于以上两种情况，门店不需要添加基础信息的，可以使用在线门店版客户端。客户端对网络要求比较高的，如果网络很卡，使用中经常掉线，岂能接受。所以门店版客户端应运而生了。

客户已经开帐了，但是有些商品信息没导入进去，现在要重新导入xls表格，但是出现这个问题，说excel不能打开，是excel问题，还是开帐了 导致不能批量导入信息呢。 客户已经开帐了，但是有些商品信息没导入进去，现在要重新导入xls表格，但是出现这个问题，说excel不能打开，是excel问题，还是开帐了 导致不能批量导入信息呢。

excel模板格式应该是没有错的。
您好，看下客户的电脑安装的是不是WPS的office要安装Microsoft的office软件才能正常导入。
起先有装2007版本的excel，不行，所以我又装了wps，试着导入还是不行
@俞小华:您还是更换回Microsoft office软件在导入。
你装成office2003
你要用软件自带的模板才能导进去
都是软件自带的模板哦，那我试下2003的看下
@俞小华:如果是软件自带的模板，一般导入没什么问题的。

请问老师们，我15年多计提了11.34元的折旧，汇算清缴分录怎么做？具体点，谢谢 请问老师们，我15年多计提了11.34元的折旧，汇算清缴分录怎么做？具体点，谢谢[]

企业所得税年度汇算清缴是调表（申报表）不调账（财务账），所以多计提折旧不用做分录处理，具体如何调表等等吧（今年可能申报表有改动）
@谭Tracy: 谢谢老师 每次你都会热心解答
@谭Tracy: 老师，那我就这个月做一笔：借：管理费用贷累计折旧的红字吗 其他都不用操作了吗
12月未结账可以红字冲啊，你题说汇算清缴分录就不用做。
@谭Tracy: 我已经结账 而且税都报掉了
@谭Tracy: 1月份要红冲吗 如果不冲的话 我数据对不上了

所得税预缴与汇算清缴的案例对比分析 所得税预缴与汇算清缴的案例对比分析 一、所得税预缴的财税处理 　　1、预缴中报表填报明确预缴的基数为“实际利润颠”，而此前的预缴基数为“利润总额”。“实际利润额”为“按核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征入、收入后的余额”。即新规定允许企业所得税预缴时不但可以弥亏，还可以扣除不征税收入、免税收入，这在一定程度上减少7企业流动资金的压力。 　　2、《企业所得》第七条规定收入总额中的不征税收入为：拨款；依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；国务院规定的其他不征税收入。 　　以上税法上规定的“不征税收入”，但在会计上可能作为计入了会计利润，按照《企业第18号——所得税》的规定，以上财税差异不属于“暂时性差异”，在未来期间无法转回，应该归为“永久性差异”，在所得税预缴或汇算清缴时按照“调表不调账”的原则进行纳税调减。 　　3、《企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》以及《财政部国家总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）规定，免税收入主要包括：利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件的非营利组织的收入。 　　对于“免税收入”也可能形成的是永久性差异（国债利息收入），也可能是暂时性差异（投资收益），应视具体情况进行分析。 　　倒1、为民公司2009年第一季度会计利润总额为100万元，所得税税率为25%.以前年度未弥补亏损15万；其中包括国债利息收入5万元；企业“长期借款”账户记栽，年初向建设银行借款50万元．年利率为6%；向畅通公司借款10万元，年利率10%，上述款项全部用于生产经营；另外还计提资产减值损失5万元。假设无其他纳税调整事项。请做出第一季度预缴所得税的会计处理。 　　解析：企业预缴的基数为会计利润100万元扣除上年度亏损15万元以度不征税和免税收入5万元后的“实际利润额”为80万元，对于其他永久性差异[长期借款利息超支10×（10%－6%）万元]和暂时性差异（资产减值损失5万元），季度预缴时不做纳税调整。 　　借：所得税费用 200000 　　贷：应变税费——应变所得税 200000（80万×25%） 　　下月初缴蚋企业所得税： 　　借：应交税费——应交所得税 200000 　　贷：银行存款 200000 　　延伸分析： 　　1、《企业会计准则第18号——所得税》规定，时于暂时性差异产生的对递延所得税的影响，应该按照“及时性”原则，在产生时立即确认，而非在季末或者年末确认。即以上资产减值损失形成的暂时性差异，应该在计提时同时做以下分录：借记“递延所得税资产”12500，贷记“所得税费用”12500. 　　2、假设2季度实际累计利润140万元，3季度实际累计利润－10万元，4季度实际累计利润110万元，则每季度末会计处理如下： 　　第2季度末会计处理： 　　借：所得税费用 150000 　　贷：应交税费——应交所得税150000[（140－80）]×25% 　　下月初缴纳企业所得税： 　　借：应交税费——应交所得税 150000 　　贷：银行存款 150000 　　第3季度实际累计利润为亏损，暂不交税也不作会计处理。 　　第4季度实际累计利润110万元，税定应先预交，再汇算清缴。由于第四季度累计利润小于以前季度（第2季度）实际利润总额，暂不交税也不作会计处理。 　　3、经税务机关审核，假如该企业汇算清缴后全年应纳税所得额为120万元，应交企业所得税额为30万元，而企业已经预交所得税额35万元，按照相关规定，主管税务机关应及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。如果是抵缴税款，其会计处理如下： 　　借：其他应收款——所得税退税款 50000 　　贷：以前年度损益调整——所得税费用 50000 　　二、所得税汇算清缴的财税处理 　　（一）涉及资产负债表日后调整事项的处理 　　对于资产负债表日后事项涉及损益的事项，应该按照《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》进行追溯调整。这里，本文主要谈资产负债表日后事项在企业汇算清缴前后涉及的“应变税费——应交所得税”科目和“递延所得税资产”或“递延所得税负债”科目相关的处理。 　　涉及损益的调整事项如果发生在汇算清缴前的，应按准则要求调整报告年度的应纳所得税额，并调整“应交税费——应交所得税”科目。如果发生在汇算清缴后的，笔者认为，只要在汇算截止日期（次年1月1日——5月31日）前，无论企业是否自行汇算清缴完，税务机关都允许企业修改调整报告年度的“应交税费——应交所得税”科目，重新申报年度的应纳税所得额。 　　也就是说，无论企业是否自行汇算清缴完成，如果发生资产负债表日后事项以前年度损益的追溯调整，在5月31日这个期间企业都有权自查自纠、自行修改调整，重新申报。 　　例2、甲公司为一般纳税人，2008年12月15日销售一批商品给丙企业，取得不舍税收入100万元（增值税率17%），甲公司发出商品后，确认了收入并结转成本80万元。此笔货款到年末尚未收到，甲公司计提了坏账准备10万元。2009年2月15日，由于产品质量问题，本批货物被丙企业退回。本年度除应收丙企业账款计提的坏账准备外，无其他纳税调整事项。甲公司所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算，2009年2月28日完成所得税汇算清缴。甲公司2008年报告在2009年3月31日经批准报出。 　　解析：1、资产负债表日（2008年12月31日）确认减值， 　　借：资产减值损失 100000 　　贷：坏账准备 1O0000 　　新税法不再允许0.5%的坏账准备在税前扣除，由于会计上计提了坏账准备，形成了应收账款计税基础与账面价值之间的暂时性差异，会计处理如下： 　　借：递延所得税资产 25000 　　贷：所得税费用 25000 　　2月15日丙企业退回货物，资产负债表日后应追溯调整： 　　调整销售收入： 　　借：以前年度损益调整 1000000 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 170000 　　贷：应收账款 1170000 　　调整销售成本： 　　借：库存商品 800000 　　贷：以前年度损益调整 800000 　　调整期末计提的坏账准备： 　　借：坏账准备 100000 　　贷：以前年度损益调整 100000 　　调整资产负债表日确认的递延税款： 　　借：以前年度损益调整 25000 　　贷：递延所得税资产 25000 　　调整应缴纳的所得税（此为所得税汇算清缴前对应交所得税的调整） 　　借：应交税费——应交所得税 50000 　　贷：以前年度损益调整 50000[（1000000－800000）×25%] 　　“应交税费”这个科目是对应税务机关的债务，是按税法规定要求交纳的税金。日后期间坏账准备的调整，不会影响应交税费的处理，因为会计上计提减值准备，税法不承认，即坏账准备的计提和转回，以及由此引起的暂时性差异对递延所得税确认和转回，只是会计上按照准则进行的处理，不影响税务机关的汇算清缴。将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润： 　　借：利润分配——未分配利润 75000 　　贷：以前年度损益调整 75000（1000000－800000－100000＋25000－50000） 　　例3、沿用例2.假如2009年3月15日，由于产品质量问题，本批货物被丙企业退回。其他条件不变，请做出销售退回发生在所得税汇算清缴后的会计处理。 　　该公司资产负债表日（2008年12月31日）确认减值的会计处理及3月15日丙企业退回货物，资产负债表日后追溯调整均同例2.另外，将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润： 　　借：利润分配——未分配利润 125000 　　贷：以前年度损益调整 125000（1000000－800000－100000＋25000） 　　说明：根据相关规定，对于涉及损益的调整事项如果发生在所得税汇算清缴后的，未调整报告年度的“应交税费——应变所得税”科目，也未调整“递延所得税资产或递延所得税负债”科目。在此笔者也暂不作处理。 　　（二）汇算清缴期内非资产负债表日后调整事项 　　如果企业已经报出，但汇算清缴尚未结束（5月31日前），在这个期间如果发现上年度应记未记收入，或者有应计未计、应提未提费用等涉及损益的事项，应按照准则进行会计处理。对于非资产负债表日后调整事项产生的暂时性差异，会计上按照准则进行处理；产生的永久性差异，按照“调表不调账”的原则进行处理。即只在《企业所得税年度纳税申报表》上作纳税调整，而在账务上不作调整。 　　例4、宏达公司采用新会计准则，2008年经董事会批准已于3月10日对外报出，会计账面利润为500万元，所得税率为25%.2009年4月10日企业在填报2008年《企业所得税年度纳税申报表》时发现：6月份接受货币捐赠20万元，全部计入“资本公积”账户的贷方。新准则规定应记入当期损益，税法应作为应纳税所得额，财税处理一致；9月份购入的变易性金产，未确认交易性金融资产公允价值变动损益10万元。新准则要求将公允价值变动计入当期损益，税法不确认交易性金融资产在持有期间的公允价值变动，而是在转让时再确认，形成暂时性差异；2008年5万元行政罚款及滞纳金未入账，会计上应计入“营业外支出”科目，税法上不允许在税前扣除，形成永久性差异。 　　解析：按照会计准则，以上三项都属于前期套计差错，应按照追溯重递进行处理： 　　1、调整错记的货币捐赠： 　　借：资本公积 200000 　　贷：以前年度损益调整——营业外收入 200000 　　2、调整交易性金融资产公允价值变动： 　　借：交易性金融资产——公允价值变动 100000 　　贷：以前年度损益调整——公允价值变动 100000 　　由于交易性金融资产账面价值大于计税基础10万元，应确认递延所得税负债： 　　借：以前年度损益调整——所得税费用 25000（10万×25%） 　　贷：递延所得税负债 25000 　　3、调整行政罚款： 　　借：以前年度损益调整一一营业外支出 50000 　　贷：其他应付款等 50000 　　4、假设宏达公司无其他纳税调整事项，则2008年汇算清缴时应纳企业所得税额＝（500＋20）×25%＝130（万元），企业季度预缴已所得税100万元，则汇算清缴时会计处理如下： 　　借：以前年度损益调整——所得税费用 300000 　　贷：应交税费——应交所得税 300000 　　（三）汇算清缴期后（非资产负债表日后调整事项）应计未计事项的处理 　　在会计上对于汇算清缴后（非资产负债表日后调整事项），上年度应计未计事项，应按照准则进行处理。而税法规定，纳税人在纳税年度内应计未计、应提未提扣除项目不得转移以后年度补扣。即对于汇算清缴期后上年度的应计未计费用不允许在任何年度扣除。税务机关对于不列、少列等应计未计收入，造成不缴或者少缴应纳税款的，视为偷税。并在发现当期计入应纳税所得额，加收滞纳金，数额较大的将追究刑事责任。 　　例5、2009年6月20日，税务机关在对顺风公司（一般纳税人）进行汇算清缴检查中，发现2008年11月份变卖一笔下脚料收入5．85万元未入账，但其成本已计入主营业务成本；7月购入一条生产线计入了固定资产，但少提折旧3万元。 　　解析：1、下脚料变卖收入5.85万元，属于增值税的含税收入，应先补征销项税额0.85万元计入查补当月（2009年6月），同时将5.85万元含税收入换算成不含税收入5万元，计入查补当年（2009年）的应纳税所得额。 　　补缴增值税： 　　借：其他应收款或者银行存款 58500 　　贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 8500 　　以前年度损益调整 50000 　　补缴所得税： 　　借：以前年度损益调整 12500 　　贷：应交税费——企业所得税 12500（50000×25%） 　　2、2008年应提未提折旧属于前期会计差错，2009年应进行追溯重述，但是税法上对于汇算清缴后发现的2008年应计未计费用，视为与2009年收入无关，不允许在税前扣除，所以对于该项应提未提折旧费用，只在会计上进行账务处理，不影响当年的应纳税所得额。 　　借：以前年度损益调整 30000 　　贷：累计折旧 30000

向地震灾区捐款如何扣税 向地震灾区捐款如何扣税

　　问：向地震灾区捐款如何扣税？

　　答：四川汶川发生强烈地震后，为帮助灾区同胞战胜灾害、重建家园，广大市民踊跃捐款奉献爱心。

　　个人向四川灾区的捐款可按有关规定在税前扣除。捐赠者不论通过何种渠道进行捐赠，都要注意索要捐款凭证，持凭证才可申请税前扣除。

　　如何税前扣除呢？举例说明：假如王先生5月份的工资收入为5000元，按照税法规定，在扣除国家规定标准内的住房公积金、社会统筹等500元和费用扣除标准2000元之后，他的应纳税所得额为2500元。正常情况下需缴纳的个人所得税为2500×15%-125=250元（15%是适用税率，125元是速算扣除数）。

#财税实务# @赵树峰 求助！！！5月份之前是小规模成本结转都是暂估的，5月份之后成为一般人，这个月收到暂估的发票，账要怎么做呀？是在这个月里红冲暂估吗？谢谢 #财税实务# @赵树峰 求助！！！5月份之前是小规模成本结转都是暂估的，5月份之后成为一般人，这个月收到暂估的发票，账要怎么做呀？是在这个月里红冲暂估吗？谢谢[]

是的，红冲暂估，按发票的来
@李淑梅:是在当月账里做吗？
是的
@李淑梅:那如果我暂估的金额大于发票金额，就红冲多结转的成本，那利润不是要增加了嘛，增加的这部分利润是没成为一般前的利润，会影响到当月利润吗
实际成本小于暂估成本时，借：主营业务成本 贷：库存商品（红字），增加当月利润的

应用收益法评估股权值追缴股权转让税款近千万 应用收益法评估股权值追缴股权转让税款近千万

　　近日，江苏省淮安市国税局运用收益法，科学评估被转让股权价值，对一户平价关联转让股权的非居民企业进行应对，最终确定被转让股权（25%）的价值为原转让价格的12.3倍，成功跨境追缴税款近千万元，是使用传统成本法调整税款的5.5倍。
　　
　　该局在日常管理中发现，淮安A公司的原投资方C公司，将拥有的A公司的股权平价转让给关联企业香港D公司，为关联股权转让。如果按照传统的成本法来进行股权价值评估，企业价值与账面净资产价值相差不大，调增税款仅约170万元。而根据日常管理的情况可知，淮安A公司自开业以来，销售一直处于稳步增长的状态，具有持续盈利能力。且A公司所处的行业发展前景良好，转让时公司正在建设两条新的生产线，以扩大产能。这样一个公司，以账面净资产作为其企业价值，是对其价值的明显低估。
　　
　　为了更加科学地评估股权价值，淮安市国税局决定在本案中采用收益法。作为国外主流的股权价值评估方法，收益法的原理清晰，用于企业价值评估存在明显理论优势。但收益法方案复杂，涉及参数众多，需要考虑的因素多且难度较大。也正是因为如此，收益法目前在我国税务评估领域应用较少。该局迎难而上，组建风险应对团队，克服了收益法应用中的种种困难，与企业进行了多次谈判磋商，最终取得企业对调整方案的认同，使税款能够顺利从境外入库。
　　
　　本案突破了传统企业价值评估方法的局限性，是对股权转让风险应对方法又一次积极的探索，为维护我国经济利益和税收权益作出了贡献。

上个月的增值税附税已经计提 但是报税的时候才知道地方税由于税收优惠不用交 那这个月是不是要把优惠的部分做到营业外收入呢？具体分录怎么做 上个月的增值税附税已经计提 但是报税的时候才知道地方税由于税收优惠不用交 那这个月是不是要把优惠的部分做到营业外收入呢？具体分录怎么做[]

可以做到营业外收入

T+系统需要插usb加密吗？ T+系统需要插usb加密吗？[]

有软加密和硬加密两种方式。硬加密是需要插USB加密狗的。
有服务器的一端需要加密狗一直插着 其他客户端不需要！或者选择免加密狗的
楼上两位大神回复的很详细。。[/强]
@何建新FBI:T+可以选择免加密狗？
@麦BRz:没有加密狗硬件的就是云加密，通过账号密码进行注册的形式；系统会实时检测；
@麦BRz:您所的免加密狗是指的什么呢？我们说的软加密是指的不用查一个U盘一样的加密狗，是云注册的！

我的是T1 V11.1 4用户 我想增加用户数 怎么购买 我的是T1 V11.1 4用户 我想增加用户数 怎么购买[]

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这个是什么情况，销货单明细表查询显示界面变小 这个是什么情况，销货单明细表查询显示界面变小

查询方案删除后，再查询。

用友U8.60考勤加班U8.60考勤加班

U8.60-考勤加班

打印凭证时里面的设置参数，无论我怎么修改还是不变，打印机驱动是网络的，也重装驱动啦，有什么办法设置呢 打印凭证时里面的设置参数，无论我怎么修改还是不变，打印机驱动是网络的，也重装驱动啦，有什么办法设置呢[]

请将网络打印机取消默认重新设置默认。
@服务社区刘佳佳:我已经按照设置还是这样

唐山路北高新技术开发区前白寺口村什么时候拆迁 唐山路北高新技术开发区前白寺口村什么时候拆迁想知道

商贸企业与工业企业在会计核算方面对比分析 商贸企业与工业企业在会计核算方面对比分析 一、货币资金与往来款项方面 　　只从核算的角度看，货币资金与往来款项的核算在各行业没有大的区别。 　　但是，若从各行业经营管理的特点来看，各行业之间的差异是比较大的。商贸企业零售行业形成的收入以增加现金为主，往来款项管理就显得不是很重要。相对于批发企业及工业企业来说，大部分会存在较大数额的应收应付款项，平时对应收应付款项的管理在单位的经营管理中占有很重要的地位。 　　二、存货核算方面 　　依据《企业》，存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各类材料、燃料、包装物、低值易耗品等。针对商贸企业来说，商品流通企业的主要经营活动是购入货物和销售货物，没有生产制造过程，因此它的存货主要是购入待销售的商品，也包括为经营而准备的自身耗用的材料物资；商业企业的存货更多地体现为所购进待销售的各项商品。 　　成本核算方面，工业企业将购入材料所发生的各项直接支出，计入相应材料采购成本;商贸企业采购成本的计入与工业企业大致相同。 　　三、收入核算、管理方面 　　我国企业会计准则之中的收入涉及较多的行业，是各行业会计在核算收入时的综合体现。比如：销售商品形成的收入主要是制造业和商品流通业;提供劳务形成的收入主要是服务业和制造业(一般都为制造业的其他业务收入）。 　　一般的工业企业和商贸企业都要遵循权责发生制来确认收入，但有相当大部分的服务业企业就无法遵循这一原则，它们只能按收付实现制确认收入的实现。 　　四、成本费用核算方面 　　成本费用是伴随企业的生产经营活动而产生，并按配比原则、依企业取得的收入而确定的，因此，有什么样的业务收入，就会有什么样的成本费用。工业企业的成本费用一般体现为所制造产品耗用的原材料、燃料及动力、直接人工及福利费、制造费用、以及与产品生产经营有关的销售费用；商贸企业的成本费用则表现为所销售商品的进价成本，以及耗用物料、支付的人工费用等经营费用和相关的税金。 　　1、成本核算方法的差异 　　工业企业成本核算方法主要包括个别计价法、品种法、分批法、分步法等。商业企业成本核算方法则比较特殊，一般采用零售价法。 　　2、成本结转方法差异 　　工业企业的成本结转是在产品与产成品之间分配其各自的成本，因此成本结转方法包括不计在产品成本、固定计算在产品成本、约当产量法等。商贸企业不存在此部分结转。 　　综上所述，商贸企业与工业企业的差别，主要体现在以下： 　　，主要做进销存。采购，销售，库存。销售还分很多种，有的折旧，有的返利等。 　　，主要核算成本。对成本控制要求很严。 　　商业会计核算的对象：货币资金——储备资金——货币资金(增值货币);工业会计核对象：货币资金——材料资金——生产资金——成品资金——货币资金(增值货币)。  

用友U8.52mrp运算后数据不对U8.52mrp运算后数据不对

U8.52-mrp运算后数据不对

你好老师，有没有打印设置。 你好老师，有没有打印设置。[]

单据界面右下角点击打印旁倒三角进入打印版报表设置中调整

请教：科目汇总为什么没有凭证单号？谢谢 请教：科目汇总为什么没有凭证单号？谢谢[]

没有凭证号，只有明细账才有

请问易代账记录完一个月的凭证后怎么结账 请问易代账记录完一个月的凭证后怎么结账[]

点击查看凭证，右上角有一个更多，点更多然后结账
找到了谢谢，请问，筹建期没有收入不用计提税金吧！

修改审核后的单据---表头自定义项修改审核后的单据---表头自定义项

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