#财税实务#请问年度结账应注意什么!
2017-10-25 0:0:0 用友T1小编#财税实务#请问年度结账应注意什么!
#财税实务#请问年度结账应注意什么![]结平应交增值税明细科目,结转本年利润到未分配利润正常月结!之后把本年利润结转到未分配利润!之后进行账套备份,之后建立新年对账,之后结转上年数据,之后对账。关注@理想ing:你们说的是用友t加普通版吗?@理想ing:请问有没有课件可以学习一下@2015做一个特别的自己:专家讲堂里有。我们用的是T3普及版,年度结账和T+/T6哪个一样,还是都不一样,还有我们应该做平滑结转还是期间结转,请赐教!
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- 进入软件提示这个问题 11.5的版本 打了最新补丁。已经成功注册。
![采购发票上点了现付,如何查询此业务?](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
采购发票上点了现付,如何查询此业务? 采购发票上点了现付,如何查询此业务?
问题号: | 23310 |
---|---|
适用产品: | 用友T3-用友通 |
软件版本: | 用友T3-用友通标准版 |
软件模块: | 系统管理 |
问题名称: | 采购发票上点了现付,如何查询此业务? |
问题现象: | 采购发票上点了现付,采购发票复核后,往来账表中不体现此业务,如何查询现付业务? |
问题原因: | - |
关键字: | |
解决方案: | 现付不产生往来款项,所以不能在往来账表中查询。采购下拉菜单,采购明细表-采购发票核销明细表中可以查询现付记录。 |
行业: | |
补丁编号: | |
解决状态: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
![老板自己说:他不用发工资,那老板预支工资算怎么回事??可以吗??](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
老板自己说:他不用发工资,那老板预支工资算怎么回事??可以吗?? 老板自己说:他不用发工资,那老板预支工资算怎么回事??可以吗??[]
你就记到其他应收款--老板@他是我大哥啊:我知道是这样记,但是并没有给老板发工资的记录呀@Phobby:你怎么还想着工资的事呢?你就借:其他应收 贷:库存/银行 备注上写明就可以了@他是我大哥啊:月底没得冲掉呀!@Phobby:继续挂账@Phobby:老板只要从公司拿钱 你就记到其他应收既然不发工资给他的,就不存在预支工资一说哦,只能是从企业借钱啦[/偷笑]@赵树峰:英雄所见略同@赵树峰:我想问一下专家 怎么才能变成和你一样的人@他是我大哥啊:跳槽[/龇牙]@赵树峰:我做的是ERP 和你不是一个行业[/流泪]跳不过去@他是我大哥啊:应该可以吧,试试[/龇牙]@赵树峰:算了 我就远远的羡慕你就好了@他是我大哥啊:[/冷汗]算股东借款计入其他应收款,注意防范涉税风险。如果金额较大,跨年会被认为股东分红,按20%征收股息红利个人所得税。@老五:[/强]@赵树峰:对呀,可是摘要里面是这样写的,我也很无奈啊。[/流泪]@老五:金额倒是不大,就是偶尔有个1 2 千,是不是下次和老板说下变成借款呀。@Phobby:不大,没问题,及时归还,再借@老五:好的@赵树峰:老师,我们是不给老板发工资的,但是账户里面,偶尔有一笔老板会有预支工资,还有发放工资,那这部分我也是入的“应付职工薪酬”,然后我也要计提吗??@Phobby:工资的发放时规律的有序的,感觉您说的这种情况,不偏向于工资,若非借款,倒是像分红,什么性质的公司?@赵树峰:是贸易公司,我在整理这几个月的账,然后有2笔3000和1000的预付工资,还有一笔2800的工资发放,是老板的。但是每个月工资表里是没有给老板发工资的,老板也说他不用发工资。@Phobby:至少我个人感觉有问题@赵树峰:老师,请告诉我。谢谢@Phobby:已经告诉你啦我觉得这不算工资哦@赵树峰:那账户里面摘要那样写着,咋办??预支工资还好做,做到“其他应收款” 那摘要还写着“工资”的咋办[/流泪]@Phobby:[/撇嘴]你如果说服不了老板,就按老板说的做@赵树峰:跟老板说下次别摘要写着“工资”方面的是吗??这个我是可以,。老板应该也能接受。然后。之前已经有的,这怎么处理?不过我是内帐@Phobby:哦,内帐无所谓了,你又不拿内帐给税局查我也想了解外帐方面的[/龇牙]@Phobby:外帐,不建议写预支工资啊,不然就跟老板说你每个月还是领工资吧,国家又没规定不给领工资,再问句你们单位什么性质的?个体工商户?个人独资?有限责任公司?@赵树峰:有限公司。2个股东@Phobby:那干嘛不领工资嘛,哎,想不通@赵树峰:对啊,我也搞不懂。那我反正去提醒老板说:下次不要这样写摘要??要嘛就写借款[/偷笑]@Phobby:我觉得要是我,我会跟老板说,你就领工资呗,不然还麻烦,借款不能长期不换,跨年不换被查到很可能被要求交个税,而且不是按工资交个税,是按分红交个税20%的税率[/糗大了]
![存货如何受控科目吗?](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
存货如何受控科目吗? 存货如何受控科目吗?[]
总账的受控科目在基础设置,财务,会计科目,在被设置的会计科目的属性右下角选择存货核算@畅捷服务李笑旺:
存货核算是对每个品号核算,可不可以按存货分类核算?你是说每一类对应一个存货科目吗?初始设置可以设置存货科目@畅捷服务李笑旺:是的。总账中的存货科目,你可以按照存货分类建立二级科目,然后在会计科目界面,设置存货核算科目就可以了。在存货核算模块初始设置里,可以对于你的存货分类设置不同的会计科目
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T+ 12.0 出纳管理,增加现金日记账提示:编号存在,当月还没有0208这个编号,是什么问题? T+ 12.0 出纳管理,增加现金日记账提示:编号存在,当月还没有0208这个编号,是什么问题?
利用安装目录下checkbug工具修复下试试,工具直接搜索即可。这个要在服务器上操作吗?这个是什么原因造成的?是的,在服务器操作,要查原因请提交支持网问题。您好,用工具没有检测出问题。@LZYLD:直接提交支持网问题解决。
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![营业税优惠政策及其筹划](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
营业税优惠政策及其筹划 营业税优惠政策及其筹划
营业税涉及9个税目的不同行业、类别,因此了解营业税的税收优惠政策对于这些行业、类别来讲具有直接的现实意义。根据有关资料及最新税收文件精神将有关营业税的优惠政策摘录整理如下。
下列项目可以免征营业税:
1.托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务,婚姻介绍,殡葬服务。
2.残疾人员个人为社会提供的劳务。
3.非营利性医疗机构、疾病控制机构、妇幼保健机构等医疗、卫生机构按照国家规定的价格取得的医疗卫生服务收入。营利性医疗机构取得的收入直接用于改善医疗卫生条件的,自其取得执业登记之日起3年以内,取得的医疗服务收入也可以免征营业税。
- 钱流信息-现金银行收支查询-查询结果的明细列表会出现以下错误:-如果收款单中填写了2个收款账户,在查询列表中会出现相同的两条数据。-例,收款单001 账户A 1000元 账户B2000元-明细列表是 :-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元
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![呆滞积压备查在哪里设置,为什么我进去后什么都不选都提示说没有可查东西出来](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
呆滞积压备查在哪里设置,为什么我进去后什么都不选都提示说没有可查东西出来 呆滞积压备查在哪里设置,为什么我进去后什么都不选都提示说没有可查东西出来[]
初始设置-基础档案-存货-控制-是否呆滞积压:打勾选择,能批量不@会计★黄江:你好这个不可的@畅捷服务李笑旺:我设置了一个看了一下效果,让不是每一个存货一行这样显示的,他是把每一个存货一页,所有单据号都显示出来,这个跟按存货查明细好像没什么区别呢,是我不会用吗?@会计★黄江:就是这样明细显示的,您想要什么的结果呢@畅捷服务李笑旺:我想看到产成品, 材料, 半成品在仓库存放了多久时间 就是要分析它是不是长期库存,呆料@畅捷服务李笑旺:在吗首先要勾选对应选项,然后在档案里面填写积压标准,@会计★黄江:呆滞存货:周转率低于呆滞积压标准且未超过最高库存量(或安全库存量)的存货为呆滞存货。
积压存货:周转率低于呆滞积压标准且超过最高库存量(或安全库存量)的存货为积压存货。@畅捷服务李笑旺:周转率从哪里来的,在哪里设置,@畅捷服务李笑旺:在吗@会计★黄江:周转率是软件算出来的@畅捷服务李笑旺:依据是什么,@会计★黄江:这个是软件写的程序,是按照周转率公式计算的
![营业税的纳税法规——营业税纳税人](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
营业税的纳税法规——营业税纳税人 营业税的纳税法规——营业税纳税人
营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人,就其所取得的营业额征收的一种流转税。就其性质而言,营业税在我国实行具有悠久的历史,是一个典型的流转税种,它以提供劳务服务收入为计税的主要依据,是地方财政收入的主要来源。
一、营业税纳税人
在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税义务人。
在我国“境内”,是指实际税收行政管理的区域。具体情况是:(1)所提供的劳务发生在境内;(2)在境内载运旅客或货物出境;(3)在境内组织旅客出境旅游;(4)转让的无形资产在境内使用;(5)所销售的不动产在境内;(6)在境内提供保险劳务:一是境内保险机构提供的保险劳务,但不包括境内保险机构为出口货物提供的保险;二是境外保险机构以在境内的物品为标的提供的保险劳务。
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用友U8.61固定资产月末结账后在新会计月中没有处理功能_1U8.61固定资产月末结账后在新会计月中没有处理功能
U8.61-固定资产月末结账后在新会计月中没有处理功能
自动编号: | 2363 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 固定资产 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U860,u860sp,U861 | 关 键 字: | 固定资产月末结账后在新会计月中没有处理功能 |
问题名称: | 固定资产月末结账后在新会计月中没有处理功能 | ||
问题现象: | 固定资产月末结账后在新会计月中没有处理功能 | ||
原因分析: | 固定资产上月已月末结账但在新会计月中没有日常处理功能 | ||
解决方案: | 只要在表accinformation中把固定资产的最新可修改日期和最新会计月改为一直并为当月日期 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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运费发票后到如何处理 运费发票后到如何处理
问题号: | 28294 |
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适用产品: | T3系列 |
软件版本: | 1071-用友T3-用友通标准版10.6plus1 |
软件模块: | 16-存货核算 |
问题名称: | 运费发票后到如何处理 |
问题现象: | 采购发票和入库单已经进行结算。运费发票后到,导致存货成本发生变化,软件中如何体现? |
问题原因: | 可以使用费用折扣结算进行处理。 |
关键字: | 运费发票 |
解决方案: | 将运费发票和已经进行结算过的采购发票及入库单进行费用折扣结算后,需要进行暂估成本处理。系统会自动根据运费发票与入库单结算后的成本差异生成调整单。根据调整单生成凭证即可。 |
行业: | 0-通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 1-临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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![审计中应重点关注的六个账户](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
审计中应重点关注的六个账户 审计中应重点关注的六个账户 一、存货 二、应收账款 三、其他应收款 四、在建工程 五、待摊费用 六、八项资产减值准备账户 一、存货 存货是制造企业和商品流通企业资产的主要组成部分,也是营运资金的最大组成项目。由于存货一般种类、项目繁多,差异性大,往往又置于不同处所,而且还可能因为呆滞、过时、陈旧及受损而使其价值减损,再加上一些企业(如制造企业)的生产工艺流程比较复杂,因此存货项目往往是表报的重点和难点。笔者认为,在存货项目审计中,应重点注意以下几方面: 1.分析主要产品单位成本报表,看有无随意提高或压低产成品入库单价,多转或少转产品销售成本,以达到减少或虚增利润的目的。 2.看企业有无不按的规定计算和结转材料成本差异,而是按企业计算盈亏的需要随心所欲的结转。 如有的只按总账材料账户结转,缺少明细账户结转的记录。 3.注重审计监盘过程中发现的问题。存货监盘是存货审计中的一大重要程序,在盘点过程中,应注意以下几个问题:(1)企业对货到单未到、单到货未到、货发款未收、款到货未发及来料加工、委托加工等情况是否有记录,截止日期是否正确。(2)监盘时,审计人员如果发现抽查结果错误率偏高,应根据具体情况提高抽查比例。 (3)审计监盘过程中,要注意存货的质量,如是否存在呆滞、过时、陈旧及受损而使其价值减损的情况。(4)审计抽查的方式应采用账和卡及卡和物双向交叉结合的办法。 二、应收账款 应收账款的金额往往在报表资产方占有很大比例,也是审计的重点。以下几个问题应为广大审计人员所关注: 1."应收账款"有无与"应收票据"、"预付账款""其他应收款"等科目相混淆的现象。如有此种情况,会造成核算不实、不准确。检查时可按现行会计制度规定的核算内容进行逐项核对。 2.利用"应收账款"转移资金。有些企业为了达到某种目的,故意将本企业的资金或物资以"销售"或"外借"等名义转移到外地某关系单位,然后通过该关系单位的配合将这部分资金、物资挪作他用或者私分。例如某单位领导私自挪用本单位资金,挂作应收账款,若干年后将此款项做坏账核销。检查时可发函询证,或检查销货发票、出库单等原始凭证。 3.将已收到的应收账款不入账或推迟入账时间,以达到挪作他用,甚至据为己有的目的。检查时要经常向对方单位发函询证或派人核对,查明本单位应收账款是否与对方实际欠款金额相符。 4.利用"应收账款"账户调平账款。这种情况多发生在一些财务人员责任心不强、素质不高的企业。当发生相关账簿数字不符时,财会人员不是认真查找原因,而是通过"应收账款"账户,硬性调整数字,人为编造,使其"相符"或"平衡"。这样做的结果往往是在"平衡"的背后,隐藏着严重的违纪行为,给企业造成损失。 5.坏账损失的确认及其账务处理不符合制度规定。在实际工作中坏账损失的情况比较复杂,确认难度较大,这就给一些企业弄虚作假带来可乘之机。如有的企业为达到某种目的,将可收回的账款作为坏账予以核销,形成账外资金,然后用于不合理开支或者私分;有的企业重新收回已经作为坏账损失处理的应收账款时不入账,而作为企业的小金库;还有的企业对于确实无法收回的坏账不予核销,长期挂账。检查时应重点分析应收账款的账龄,查询债务单位是否有偿还能力、核销坏账的证据是否充分等。 6.查看企业有无少提或多提坏账准备,人为调节利润的现象。 7.查看企业有无虚增应收账款以调节利润,夸大经营成果的现象。检查时应重点审查原始凭证及账户之间的对应关系。 三、其他应收款 这一科目核算的是企业应收、暂付其他单位和个人的各种款项。在审计中经常发现以下问题: 1.有的企业在组建某企业的过程中,为达到工商行政管理部门核准、登记注册的目的,东拼西凑筹措资金,表面上其账目有证有据,会计处理正确,借贷到位无误,然而时过数月,通过重新"借出"增加其他应收款,减少银行存款,把其他应收款账户当作了企业抽逃出资的"避风港"。 2.在"其他应收款"账户中隐含长期项目,在收回投资收益时冲减"其他应收款"账户,隐瞒利润;或者一段时期以后,伺机作坏账核销,又形成账外资产;或者将收益直接转存,形成"小金库"。这些账外资产或是小金库往往是各类经济腐败的源泉。检查时应重点审查明细记录和原始凭证,看其内容是否真实合法,是否按规定的比例计提坏账准备等,并结合销售收入和长期投资项目共同审计。 四、在建工程 该账具体核算内容是指企业新建工程、改扩建工程等实际支出,同时工程在达到预定可使用状态后的银行贷款利息不能列作在建工程成本。然而,在审计中发现经常存在以下问题: 1.把在建工程账户视为增加企业利润、减少亏损的"升降器"。如把本已达到预定可使用状态而不应列作在建工程成本的利息列入了固定资产成本,把一些应计入当期费用的小型房屋修理费用、填土费计入在建工程,以达到扭亏的目的。审计时一定要按照的要求,重新计算应计入在建工程的借款费用金额,与企业账面金额进行比较,看其是否有差异。 2.有的把在建工程作为企业腐败、违规操作的"备用箱"。因此,审计时要注意在建工程明细账户的记录,检查要落实到原始凭证,看有无违纪项目。 3."在建工程"账户长期挂账,资产已达到预定可使用状态但仍不结转资产。一些企业经常用这种手法,人为操纵企业利润,导致企业的资产和经营业绩不实。 五、待摊费用 该账户核算企业已经支付但应当由本期和以后各期分别负担,且摊销期在一年以内的各项费用,如低值易耗品摊销、预付保险费等。而有的企业把待摊费用账户视为平衡企业利润的"调节器",任意改变确认标准和计量方法,其形式主要有: 1.对计入待摊费用账户的有关费用,不按标准计摊,采取少摊、不摊的办法。 2.本应计入当期的有关费用却转入本账户,人为地降低成本,增加报表利润。例如某公司为了既维持其高位股价,又有利于公司高价配股,将本应计入当期损益的60000多万元广告费列入长期待摊费用,从而使其年末每股收益抬高。审查时要注意相关交易发生的原因和具体内容是否属于本账户的核算内容,有无弄虚作假,有无将成本费用列挂,推迟费用入账时间的情形。 六、八项资产减值准备账户 现在实行的八项资产减值计提,其初衷都是为了尽可能挤去企业资产和业绩中的水分,防范经营风险。然而,在实际操作中,又成为一些企业随意调节利润、实现自我目的的调节器。以下几方面应引起广大审计人员的关注: 1.一些企业特别是通过大比例计提坏账准备、资产减值准备等,替大股东及关联方占用公司资金付账,为公司的决策失误"埋单"。近年来出现的诸多财务舞弊案,如银广夏、郑百文等都是借此法侵吞小股东的利益。 2.借计提减值准备把"好货"贬值贱卖,学以达到个人谋取私利的目的。 3.一些企业存在恶意计提减值准备的情况。由于所计提的坏账准备、资产减值准备等相应地计入利润表中的管理费用,因此也就直接造成上市公司的经营业绩下滑。恶意计提的显性影响是一些公司因对关联方欠款计提巨额坏账而导致业绩亏损,而隐性影响是追讨关联方占用资金的事没人再提,上市公司的资金就这样"人间蒸发"。如此一提了之,也在一定程度上掩盖了公司决策失误的责任。因此,在审查八项资产减值账户时,审计人员应重点审查企业的制度,其一看公司经理层是否按董事会的要求提供书面材料,详细说明损失估计及会计处理的具体方法、依据、数额;其二,对于损失准备和核销金额巨大的,要看是否提交股东大会批准,是否遵循了会计工作法制化和程序化的规程。同时,也应看到,要有效遏制恶意计提,仅靠审计人员在年报审计中表示意见的约束力显然不够。建议监管部门要督促公司建立和完善相关资产核销管理制度,使资产核销更加规范化和程序化。另外,对因历史问题无法提供相关依据的资产,审计人员可要求公司聘请评估机构进行评估,并依据评估结果判定所计提的减值准备等是否合乎规定
![申报减免税要留意“相关条件”](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
申报减免税要留意“相关条件” 申报减免税要留意“相关条件”
国家税务总局下发的《》(国税发〔2009〕85号)中明确了要加强对企业所得税的优惠审核,明确各地要加强对享受税收优惠企业的审核认定,做好动态管理。对不再符合优惠条件的,一律停止其享受税收优惠。
认真研究减免税条件
第一,要知道本企业是根据哪项规定享受优惠政策的,这项政策是怎样规定的,属于哪一类减免,税法、条例、规范性文件都是如何规定的,是否有补充通知,当地税务机关如何认定和掌握等。虽然每项优惠政策最终都是减免税,但在形式上是不一样的。新企业所得税法规定了9种形式的优惠,再加上新企业所得税法实施前的延续政策和财政部、国家税务总局《》(财税〔2008〕1号)规定的政策等,各有各的具体规定,各有各的操作办法,享受政策的企业要“对号入座”。
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![用友如何结存年度帐](http://www.kuaiji66.com/t6/zb_users/upload/2016/1/2016010582052801.jpg)
用友如何结存年度帐
一、操作流程:
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤:
1、数据备份:
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐(以2016年结转到2017年为例):
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据:
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
![用友T3用友通盘点单中部分存货单价为0](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
用友T3用友通盘点单中部分存货单价为0 用友T3用友通盘点单中部分存货单价为0
生成盘点单时,单价由系统自动带出,但是部分存货单价为0?根据仓库的计价方式自动带出单价。计划价或售价核算的仓库,单价从存货档案中取计划单价/售价;非计划价/售价核算的仓库,单价从存货核算系统中取数。全月平均计价的仓库,取存货核算系统上个月末的结存单价;移动平均计价的仓库,取存货核算系统当前月份的结存单价;先进先出或后进先出计价的仓库,取存货核算系统当前月份的结存单价;如果此存货既是批次管理又是个别计价,单价取该批次对应的入库单的单价;如果此存货不是批次管理而是个别计价,取存货核算系统当前月份的结存单价。存货采用全月平均计价法,上月结存数量和单价都为0,所以本月盘点单自动带出单价为0。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地