所得税季度预缴时可否弥补以前年度亏损
2017-3-29 0:0:0 用友T1小编所得税季度预缴时可否弥补以前年度亏损
所得税季度预缴时可否弥补以前年度亏损【问题】
季度预缴时,可否弥补以前年度的亏损?
【解答】
根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴申报表(A类)填报说明》:
第4行“实际利润额”:填报按核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征入、收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。
同时,根据《中华人民共和国企业所得》(中华人民共和国主席令第六十三号):
第十八条 企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。
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会计法中的行政处罚 会计法中的行政处罚
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(2)剥夺政治权利。剥夺犯罪分子参加国家管理和社会政治活动的权利。这些权利包括:选举权和被选举权;言论、出版、集会、结社、游行、示威自由的权利;担任国家机关职务的权利;担任国有公司、企业、事业单位和人民团体领导职务的权利。
基于ERP环境下的会计信息本土化问题探讨 基于ERP环境下的会计信息本土化问题探讨
一、引言
ERP即企业资源计划,是Enterprise Resource Planning的缩写,它在我国的发展已经近20年,国家对该项目的累计投入超过80亿元。为了更好地了解ERP系统在我国企业,特别是制造业的应用情况,2003年笔者得到了湖南省教育厅“关于ERP系统会计信息化有关问题的研究”的立项,之后笔者走访了衡阳市数十家实施ERP的企业。现以国有大型一级企业华菱管线衡阳钢管有限公司(以下简称衡钢公司)和中型企业亚新科南岳(衡阳)有限公司(以下简称南岳公司)等为例,对ERP在企业中实施中暴露的问题进行分析,并提出将西方ERP系统中的会计信息实现本土化的具体操作思路。
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问:我公司是一上市公司07年在福利费中列支以现金形式发放的过节费用,用合并计税工资吗?
答:按照国税发[2000]84号《国家税务总局关于印发〈企业所得税税前扣除办法〉的通知》的规定:“工资薪金支出是纳税人每一纳税年度支付给在本企业任职或与其有雇佣关系的员工的所有现金或非现金形式的劳动报酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资,以及与任职或者受雇有关的其他支出。而职工福利费主要用于职工的医药费(包括医疗保险费),医护人员的工资、医务经费、职工因公负伤赴外地就医路费,职工生活困难补助、职工浴室、理发室、托儿所人员工资等。基于以上规定,你单位以现金形式或非现金形式发放的过节费用应计入工资薪金所得。
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一、问题描述:工资里定义了一个 年月 工资项目.类型为字符,长度为6, 年月 公式定义为str(year())+str(month())。只取出了系统时间年,月不能取出。
解决办法:项目长度不够,最好设成20字节。
二、问题描述:如何将已结帐的一月份数据引入至一个新的工资类别中?注:不是人员信息。
解决办法:学会实例教程。和人员是一样的,将工资变动输出成TXT格式文件。然后到新类别里用数据接口管理即可。
三、问题描述:在中,把任何报表做输出,文件类型选EXCEL表格文件,打开EXCEL文件后发现数据所在的单元格都是字符型的,这样就不能做汇总求和或其他运算。如果输出成*.REP文件,也是字符型,不能进行汇总,或者在总帐中转帐定义中设置取数公式从输出后的*.REP文 件中取数。在其他模块做输出也有同样的问题。
解决办法:将输出后的小数点替换成键盘上的小数点即可汇总。或用前面提过的excel中的分列功能,不用选分隔符号,其余全用默认即可。
四、问题描述:SQL工资模块,用户有5个工资类别,其中工资类别 制一部 出现如下问题:4-5月份的工资变动里项目 代扣税 全部显示为 0 (应该是等于个人所得税所计算的人员工资税),但个人所得税所计算的人员工资税全部是准确的,怎么解决?
解决办法:请调整您的公式顺序,将扣税对应工资项目放在最后一个即可。
五、问题描述:如何让显示小数位数值?例如日工资,公式为1000 26,结果计算后显示小数位数字为0。应为38.46,显示为38.00。
解决办法:设置公式时应为1000 26.00,这样计算后显示正常的38.46
谁负责票据通? 有专门客服电话吗? 谁负责票据通? 有专门客服电话吗?[]
您什么问题呢票据通 普及版 10.0 没有 10.5普简版是吗?和专业版 10.5 什么区别? 客户之前用的是 华表5.1 。换系统了 ,加密卡不支持。 所以要购买新的加密卡,以前的数据需要备份,升级吗?有数据这一说吗? 10。0提供试用一个月吗?票据通 普及版 10.0 没有 10.5普简版是吗?和专业版 10.5 什么区别? 客户之前用的是 华表5.1 。换系统了 ,加密卡不支持。 所以要购买新的加密卡,以前的数据需要备份,升级吗?有数据这一说吗? 10。0提供试用一个月吗?票据通 普及版 10.0 没有 10.5普简版是吗?和专业版 10.5 什么区别? 客户之前用的是 华表5.1 。换系统了 ,加密卡不支持。 所以要购买新的加密卡,以前的数据需要备份,升级吗?有数据这一说吗? 10。0提供试用一个月吗?
10.0的普及版 不支持win 7吗? 普及版需要数据库吗?票据通 普及版 10.0 没有 10.5普简版是吗?和专业版 10.5 什么区别? 客户之前用的是 华表5.1 。换系统了 ,加密卡不支持。 所以要购买新的加密卡,以前的数据需要备份,升级吗?有数据这一说吗? 10。0提供试用一个月吗?
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用友U8.60SP自定义报表在业务WEB中查询出错U8.60SP自定义报表在业务WEB中查询出错
U8.60SP-自定义报表在业务WEB中查询出错
自动编号: | 18361 | 产品版本: | U8.60SP |
产品模块: | 报账中心 | 所属行业: | 通用 |
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问题名称: | 自定义报表在业务WEB中查询出错 | ||
问题现象: | 在u860sp里自定义报表是通过存贮过程写的,在报表定义介面是通过"with PROCEDURE YY2K_KCBB TEMPDB..YY2K_KCBB"来等类似的脚本执行的,能在库存管理中正常查询,但到了业务WEB里查询就提示错误,在关键字"with"附近有语法错误,错误位于模块:clsuserquery | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 开发已做补丁解决,\ReportServer.dll 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友U8.60单据栏目设置问题U8.60单据栏目设置问题
U8.60-单据栏目设置问题
自动编号: | 3021 | 产品版本: | U8.60 |
产品模块: | 采购管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 通用 | 关 键 字: | 单据栏目设置问题 |
问题名称: | 单据栏目设置问题 | ||
问题现象: | 采购入库单列表里的“栏目”里“审核日期”无法选择显示? | ||
原因分析: | 软件操作问题 | ||
解决方案: | 修改AA_ColumnSet_base表中相应栏目为显示即可 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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打开商贸宝服务器,连接信息中将站点释放,若是连接信息中无任何链接信息,再退出全部在登录客户端之后,重新做数据库测试连接在登录进去,还不行,则重启服务器电脑再登录进去谢谢
在成本计算时,提示“XX有发生却没有耗用” _0在成本计算时,提示“XX有发生却没有耗用”
问题号: | 629 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 成本管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 成本计算 |
适用产品: | u821 |
问题名称: | 在成本计算时,提示“XX有发生却没有耗用” |
问题现象: | 使用的是U821版本成本管理模块,塑胶行业,在产品结构定义时,有半成品与成品,成品需要耗用半成品。 问题:共用材料分配率选用“材料定额法”,在“定额管理”表中,定额材料取数可以来源于产品结构的定额数量。可是,部分半成品却无法取到,由于数据量极大,不愿使用“增加”半成品功能。在成本计算时,提示“XX有发生却没有耗用” |
问题原因: | 定额材料取数可以来源于产品结构的定额数量,半成品数据必需在定额管理处手工增加。产品设计如此。 |
解决方案: | 共用材料分配率选用“材料定额法”,可以取消此选项上头的”按产品结构中定义的耗用范围分配”,半成品数据在定额管理处手工增加,可解决该问题。 |
商品相关查询 _0商品相关查询
问题号: | 18307 |
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适用产品: | 商贸通 |
软件版本: | 商贸通财务增强包 |
软件模块: | 库存管理 |
问题名称: | 商品相关查询 |
问题现象: | 客户在查询“商品相关查询”时发现,很多货品在发生业务时,商品的成本波动很大,有的商品的业务单据成本大于实际成本价,有的就小于商品实际的成本价,有时小于商品的成本价只有0.XXX。客户使用的是移动加权法的成本算法。 |
问题原因: | - |
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最后更新时间: |
一般纳税人注销时留抵的增值税如何处理 一般纳税人注销时留抵的增值税如何处理
【问题】
一般人若注销时还有留抵的进项税额该如何处理?是否可以申请退税?
【解答】
根据《部国家总局关于增值税若干政策的通知》(财税[2005]165号)第六条规定,一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以退税。因此,贵公司注销时留抵的增值税进项税额不予以退税。
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营改增试点实施办法新旧政策对比分析 营改增试点实施办法新旧政策对比分析 部和国家总局正式公布《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业改征试点政策的通知》(财税[2013]37 号),进一步明确在全国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的相收政策。《通知》明确,前期试点的相关税收政策规定自2013年8月1日起废止。 这里的前期试点相关税收政策是指:《财政部国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)、《财政部国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和政策的通知》(财税〔2011〕131号)、《财政部国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点若干税收政策的通知》(财税〔2011〕133号)、《财政部国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点若干税收政策的补充通知》(财税〔2012〕53号)、《财政部国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2012〕71号)、《财政部国家税务总局关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点应税服务范围等若干税收政策的补充通知》(财税〔2012〕86号)、《财政部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》(财税〔2003〕16号)第三条第(十六)和第(十八)项,自2013年8月1日起废止。 上述即将废止的政策中,财税[2011]111号文件此前最受关注。为此,业内资深专家徐贺就此次下发的财税[2013]37 号文件和财税[2011]111 号文件的变化进行了对比,由于对比内容较长,我们选择了部分内容,供大家参考学习。查看全部内容请点击附件下载。