会计科目中制造费用到底是属于成本类的制造费用还是损益类的主营业务成本?
2017-10-13 0:0:0 用友T1小编会计科目中制造费用到底是属于成本类的制造费用还是损益类的主营业务成本?
会计科目中制造费用到底是属于成本类的制造费用还是损益类的主营业务成本? 会计科目中制造费用属于成本类账户。制造费用是企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接成本。企业应当根据制造费用的性质,合理地选择制造费用分配方法。
制造费用账户:
1、账户性质:成本类账户。
2、账户用途:核算企业生产车间为制造产品和提供劳务而发生的各项间接费用。
3、账户结构:借方记增加,登记实际发生的各项制造费用;贷方记减少,登记分配计入生产成本的制造费用;期末结转后一般余额。
4、明细账户:按生产车间设置明细账户,并在账内按费用项目设置专栏。
制造费用的主要账务处理:
1、生产车间发生的机物料消耗,借记本科目,贷记“原材料” 等科目。
2、发生的生产车间管理人员的工资等职工薪酬,借记本科目,贷记“应付职工薪酬”科目。
3、生产车间计提的固定资产折旧,借记本科目,贷记“累计折旧”科目。
4、生产车间支付的办公费、水电费等,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。
5、发生季节性的停工损失,借记本科目,贷记“原材料”、“应付职工薪酬”、“银行存款”等科目。
6、将制造费用分配计入有关的成本核算对象,借记“生产成本(基本生产成本、辅助生产成本)”、“劳务成本”科目,贷记本科目。
7、季节性生产企业制造费用全年实际发生数与分配数的差额,除其中属于为下一年开工生产作准备的可留待下一年分配外,其余部分实际发生额大于分配额的差额,借记“生产成本——基本生产成本” 科目,贷记本科目;实际发生额小于分配额的差额,做相反的会计分录。
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急急急!!!请问,总账在结转期间损益时,为什么会出现空白呢,怎么操作啊,谢谢-我是新建的帐套 急急急!!!请问,总账在结转期间损益时,为什么会出现空白呢,怎么操作啊,谢谢我是新建的帐套
每个账套第一次使用期间结转前需要定义
1、点击月末转账
2、点击左下角“期间损益结转”后面的放大镜
3、点击右上角“本年利润科目”编码后的放大镜,去选择本年利润科目,然后确定
以后月份期间损益结转步骤:
1、点击月末转账
2、选择左下角“期间损益结转”
3、点击右上角的“全选”按钮
4、点击确定,生成结转凭证楼上正解@qq37724861:感谢!![/强]
用友建立2004年度账时不成功。建立2004年度账时不成功。
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高新技术企业认定研发费用占管理费用的比例达到多少 _0高新技术企业认定研发费用占管理费用的比例达到多少
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其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的,按实际经营年限计算;
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如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
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应收做汇对损益后,金额对不上 应收做汇对损益后,金额对不上
问题号: | 13629 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.61 |
软件模块: | 应收 |
行业: | 通用 |
关键字: | 汇对损益后金额对不上 |
适用产品: | U8 |
问题名称: | 应收做汇对损益后,金额对不上 |
问题现象: | 应收做汇对损益后,金额对不上。 |
问题原因: | 该账去年没有做外币,今年做外币。今年将科目修改成外币科目。在应收期初中仍为人民币科目。 |
解决方案: | 在ap_detail和ap_closebill两表中修改该科目的币种,然后在总账调整汇对损益数。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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用友U8.60调拨单的差异问题U8.60调拨单的差异问题
U8.60-调拨单的差异问题
自动编号: | 17637 | 产品版本: | U8.60 |
产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U860----16 | 关 键 字: | 调拨单的差异问题 |
问题名称: | 调拨单的差异问题 | ||
问题现象: | 材料从01、02号仓库调拨到86号仓库,仓库都是计划价。01、02号仓库有差异,而86号仓库没有差异 新建A、B两个仓库,C材料,C从A调拨到B时,A、B仓库的C材料都会有差异,先对A仓库记帐及期末处理,再对B仓库记帐。 | ||
原因分析: | 因为库存选项中选择“调拨单”自动带出单价,取价方式为取存货档案上的计划价,所以调拨生成的其他入库单上就有实际单价了,而存货记账时的“出库单上系统自动填写的金额记账时重新计算”的选项只对出库单有效,所以调拨出库单的仓库期末处理后,在对调拨入库单记账时,因为调拨入库单上有实际单价,则就不会取相应调拨出库单上的实际成本来计算差异,而是将单据所填的实际金额作为成本,并计算差异,而单据的实际金额又等于计划金额,所以差异为0。 | ||
解决方案: | 建议调拨单不要自动带出单价,而对于已经有实际单价的调拨其他入库单,在存货中修改这些单据,将实际单价清空,然后记账,即可取到对应出库单上的成本 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友U8.60生产订单工序资料问题U8.60生产订单工序资料问题
U8.60-生产订单工序资料问题
自动编号: | 11712 | 产品版本: | U8.60 |
产品模块: | 车间管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U860----生产制造--车间管理 | 关 键 字: | 日常操作 |
问题名称: | 生产订单工序资料问题 | ||
问题现象: | 在车间管理---生产订单工序计划---生产订单工序资料维护中,增加了表体内容,如“技术要求”、“包装要求”、“电缆印字”等单据体自定义项,都是文本类型的,但其中的“电缆印字”自定义项(单据体自定义项7)却不能输字符,只能输数字,输入字符则显示“录入错误”。在销售订单和生产订单模块中均有相同设置,运行都正常。 | ||
原因分析: | 是BUG 经查询aa_columnset只有“表体自定义项7”与其他表体自定义项不同,缺少记录。 | ||
解决方案: | 请更新:在帐套数据库执行脚本“66181.sql”,测试可以录入自定义项7也可参照。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
在昨天打了最新补丁后,T+打印凭证异常,怎么处理 在昨天打了最新补丁后,T+打印凭证异常,怎么处理
手动清除缓存@畅捷服务刘佳佳:12、1在哪清理,用的T+浏览器@毕先生yy:地址栏左边垃圾箱一样的图标
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870SP1版本,5月成本检查时,提示:完工成本不为零,负担的完工数量不能小于零! 用户有部分产品的完工日期为6月,但在5月做了领料。 用户想在成本产品处理表中修改完工数量,但差异数量显示为-1,系统提示完工数量不能大于差异数量,显不能为负数!870在计算检查的时候需要检查数量,要求必须是完工数量+在线数据>期初数量.否则就会提示负担完工数量小于0。如有用友U8其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友
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用友U8 应收应付余额表中本年的年初数与上年期末数不一致。当不包含未审核单据时是一致的,但包含未审核单据时就不一致了。用友U8 应收/应付余额表中本年的年初数与上年期末数不一致。当不包含未审核单据时是一致的,但包含未审核单据时就不一致了。
问题原因:用户理解的问题,软件本身没错。 解决方法:比如04年有一张发货单12345未审核,在04年查询应收余额表时,如包含未审核单据的话,此12345号未审核发货单记入了04年的期末数中;而在05年查询应收余额表时,因为此张12345号发货单在05年已经审核了,生成了发票,这时候再查询应收余额表时,发货单对应的应收款按发票计算了,也就是记入了本期中而不在年初数中了,因此05年的年初数就与04年的期末数不一致了,换句话说,也就是应收余额表是一张动态表而不是一张静态表,不同期间查询的结果可能不同。
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审计中发现疑点的几种方法 审计中发现疑点的几种方法 在过程中,不仅要掌握审计查账的技术方法,更重要的是要善于运用和利用这些方法在查账中发现审计疑点,揭露、发现问题,达到审计目标,提高审计质量。从审计实践情况看,通过查账发现疑点的方法有以下几个渠道: 一、从异常数字中发现问题。从数字值的大小变化发现异常数字。首先要把握经济业务本身量的界限。比如一个单位的库存现金每月结余在3000-5000元之间,而某月达到10000元且连续数月保持此额度,单位的现金收支无波动,库存现金增加就是异常数字,需要作进一步的审查,以便弄清疑点。 二、从账户入手,全面核查资金开户情况。审查账户的数量、开户行、批准手续是否完备,开户是否合规;对资金来往情况与银行对账单逐笔核对,对较大的资金活动情况和有疑点的资金运行,到开户行审查,并跟踪到有关单位进行调查;从资金活动的走向看,有无多头开户,转移资金,私设“小金库”的问题。 三、对自制收据进行重点审核。一些单位违规使用自制收据收取租赁收入、管理费等其他杂项收入,且未将其缴入专户。这时,要对自制收据的存根联跟记账联进行逐一核对,看有无存在收入未入账的情况。另外,要对凭证中偶尔出现的自制收据记账联增强警惕性,因为这往往成为牵出“小金库”的突破口。 四、前后单据进行比对。对被审计单位收取的房租、单位定期或不定期的收入、保证金退付情况等多加留意,与前期收入情况相对照,看是否有未入账的收入。 五、现金和固定资产监盘。采用突击式的方法对现金进行监盘,“小金库”有时会露出尾巴;通过对所使用的车辆、办公设备等进行监盘,再与固定资产帐相比对,了解账外资产有无来源于“小金库”资金。 六、对往来账进行核实。在运用自身判断的基础上,对单位可疑的往来账项进行重点核实,比如应收未收、应付未付长期挂账既不结算也不清理。 总之,审计疑点的表现形式是千变万化的,这需要审计人员在审计过程中,举一反三、用心去思考,细心去观察,精心去分析,及时总结,加强审计人员之间的交流,提高实际工作能力,根据变化的情况调整审计方法,从而实现审计目标。
已审核生产订单的修改和删除 已审核生产订单的修改和删除
问题号: | 9139 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.60sp |
软件模块: | 生产订单 |
行业: | 通用 |
关键字: | 日常操作 |
适用产品: | U860—-生产制造–生产订单 |
问题名称: | 已审核生产订单的修改和删除 |
问题现象: | 因为工作操作人员的疏忽,在下生产订单的时候及维护物料清单的时候都没有注意到此销售订单的BOM有问题(有没选主BOM表的,也有没有选工艺路线的—即没有维护工艺路线资料),现在到了车间做订单工序计划生成的时候,出现错误提示才发现此问题的存在,请问在生产订单不能弃审的情况下,要如何去纠正这一份资料。 |
问题原因: | 此类问题需要删除生产订单后,进行BOM及工艺路线的维护,再制作一张生产订单,并转车间管理,或修改生产订单,并转车间管理。 |
解决方案: | 修改或删除已经审核的生产订单步骤如下: 1、查看生产订单是否领料。客户数据没有对生产订单进行领料,可跳过。 2、查看生产订单对应的销售订单是否已经销售出库了?经查看,销售出库单号0000000183参照销售订单DE1711进行了出库。我们对此张销售出库单进行弃审并删除。 3、查看生产订单是否产成品入库。客户数据对DE1711号生产订单进行了产成品入库,很多都是5月份入库的。您到产成品入库模块,进入定位查询,并选择高级条件选择页签,逻辑关系选择并且,条件项选择表体生产订单号,条件关系选择=,条件值填写de1711。对于查询出的订单全选,然后弃审。 4、查看生产订单是否有质检的存货,经查,客户数据存在质检存货,存货编码为103008003,对应的产品报检单为0000000246,产品检验单为0000000135。先将产品检验单弃审删除,而后将报检单弃审删除。 5、在生产订单手工数据模块对弃审后的de1711订单进行修改,可配置它的BOM和工艺路线,或者对订单进行删除,重新录入订单。 操作前请备份数据。 |
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公司新买车了如何做分录,具体票据如下,望能帮助的人给予准确分录及金额,还有累计折旧的分录和算法,谢谢 公司新买车了如何做分录,具体票据如下,望能帮助的人给予准确分录及金额,还有累计折旧的分录和算法,谢谢
应该是借固定资产,应交税费增值税进项税贷银行存款折旧你得查一下这种车型税务局要求几年折按什么方法折借固定资产-汽车 92136.75 +12600 应交税费-应交增值税-进项税额 15663.25
贷银行存款 我当你是一般纳税人可以抵扣进项税了《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定: 除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下:
(一)房屋、建筑物,为20年;
(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年;
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(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年;
(五)电子设备,为3年。
你这属于第四条,最少可以按照4年折旧。从11月起开始折旧就行。一般按照平均年限法,借:固定资产 107800/1.17*0.17=92136.75 借:应交税费-应交增值税-进项税额15663.25 贷:银行存款107800,第一张图和第二张一样的,是发票不同的联次,完税凭证加入固定资产入账成本,装饰,保险费等做费用,当月增加的固定资产当月不提折旧,从下月起提折旧,折旧年限按照固定资产规定计算,折旧方法选择恰当的折旧方法摊销就可以了折旧方法建议工作量法@主办会计张万里:详尽之至,佩服借:固定资产 92136.75+12600
应交税费-应交增值税-进项税15663.25
贷:银行/现金
刷蜡的:
借:管理费用
贷:银行/现金@主办会计张万里: 增值税税额不计入固定资产吗、我以为固定资产金额是15663.25+92136.75+12600@默丶: 增值税不计入固定资产吗@_慧格格:价外税,不需要计入