出口退税是否应并入利润计算缴纳企业所得税
出口退税是否应并入利润计算缴纳企业所得税
问:出口退税是否应并入利润计算缴纳企业所得税?
答:首先就出口退税的有关会计核算问题做一简要介绍:
增值税方面。企业出口适用零税率的货物,不计算销售收入应缴纳的增值税,企业向海关办理报关出口手续后,凭出口报关单等有关凭证,向税务机关申报办理该项出口货物进项税额的退税。企业在收到出口货物退回的税款时,借记“银行存款”科目,贷记“应交税金一应交增值税(出口退税)”科目。
实行“免、抵、退”办法的企业,按规定的退税率计算出口货物的应退税额,先抵减内销产品的应纳税额,若确因出口比重过大(出口货物占本期全部货物销售额50%以上),在规定期限内不足抵减的,不足部分可按有关规定予以退税处理。
1.企业货物出口销售后,结转产品销售时,借记“产品销售成本”科目,贷记“产成品”科目。
2.按购进原材料等取得的增值税专用发票上记载的增值税额与按照退税率计算的差额借记“产品销售成本”,贷记“应交税金一应交增值税(进项税额转出)”。
3.按规定退税率计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额。借记“应交税金一应交增值税”(出口抵减内销产品应纳税额),贷记“应交税金一应交增值税(出口退税)”。
4.特殊情况下,确因出口比重过大,在规定期限内不足抵减的部分可按规定退税。借记“银行存款”,贷记“应交税金一应交增值税(出口退税)”。
消费税方面。生产企业直接出口应税消费品或通过外贸企业出口应税消费品,按规定直接予以免税的可不计算应缴消费税。
通过外贸企业出口应税消费品时,如按规定实行先征后退的,按下列方法进行会计处理:委托外贸企业代理出口应税消费品的生产企业,应在计算消费税时,按应缴消费税额借记“应收账款”科目,贷记“应交税金一应交消费税”科目。实际缴纳消费税时,借记“应交税金一应交消费税”科目,贷记“银行存款”科目。应税消费品出口收到外贸企业退回的税金,借记“银行存款”科目,贷记“应收账款”科目。
了解出口退税的有关会计核算后,再来回答出口退税是否应并入利润计算缴纳企业所得税的问题。根据《国家税务总局关于企业出口退税款税收处理问题的批复》(国税函[1997]21号)的规定,企业出口货物所获得的增值税退税款,应冲抵相应的“进项税额”或已交增值税税金,不并入利润征收企业所得税。
生产企业委托外贸企业代理出口产品,凡按照财政部《关于消费税会计处理的规定》([93]财会字第83号),在计算消费税时做“应收账款”处理的,其所获得的消费税退税款,应冲抵“应收账款”,不并入利润征收企业所得税。
外贸企业自营出口所获得的消费税退税款,应冲抵“商品销售成本”,不直接并入利润征收企业所得税。
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用友T3仓管通最大用户数登录限制 用友T3仓管通最大用户数登录限制
在使用仓管通11.2版本,经常会发生登录时提示:用户被限制。该如何操作?在使用产品时,用户非法退出后再登录就会出现此错误,后续在使用完毕后不建议直接关闭浏览器。用户正常退出即可。退出流程:“产品界面”–“右上角”–点击“退出”按钮。如非法退出的需要清除站点。清除站点流程:“系统管理”–“站点”–点击“清除站点”按钮。 如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
库存问题 _0库存问题
U8知识库问题号: | 4142 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.51A |
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软件模块: | 其他 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 库存管理 |
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适用产品: | 851A |
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问题名称: | 库存问题 |
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问题现象: | 在打开库存管理中任何单据界面时,进入某张固定的单据的显示,也就是说,以当前时间8月26日进入系统,出现原来某张2月18日单据(此单据为末张单据)。 |
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问题原因: | 同解决方案 |
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解决方案: | 请在SQL查询分析器中,执行: use ufsystem go update UA_Identity set UA_Identity.ifatherid=(select max(id) from ufdata_001_2004..rdrecord), UA_Identity.ichildid=(select max(autoid) from ufdata_001_2004..rdrecords) where UA_Identity.cvouchtype=’Rd’and cacc_id=’001′ ····说明:执行后,新建单据恢复正常,但是,对于以前的单据的顺序无法调整。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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升级sql是出现错误 升级sql是出现错误
先使用工具处理一下:T3升级问题工具之降级处理,请在服务社区-更多-工具下载中进行下载http://service.chanjet.com/main/supportgongju;再登录系统管理中升级sql server数据;注意备份账套
法人网公司账户里存钱,要交税吗?是不是是投资款就交万分之五印花税,做成公司借个人款,是不是就不用交税??? 法人网公司账户里存钱,要交税吗?是不是是投资款就交万分之五印花税,做成公司借个人款,是不是就不用交税???[]
对如果是增加实收资本,要交印花税的公司借个人不用交。@老夫:那怎么界定呢金额呢,比如存入十万做成投资款还是?@雲水禪鈊:实收资本早晚也要交的吧存款单备注“投资款”就是入实收资本,需要交印花税。如果不备注,就作为公司借个人款入账,不交印花税。@倩倩1436873318:按余老师说得做@余涛:谢谢老师@雲水禪鈊:谢谢
下列哪种资源不能直接设置为共享?A.硬盘B.光驱 C.文件夹D.文件 下列哪种资源不能直接设置为共享?A.硬盘B.光驱 C.文件夹D.文件
D.文件D.文件艰苦;立刻厂似的大苏打拉;似的文件;文件共享需要共享文件夹 文件肯定是不能直接设置为共享的 光驱不能共享 光驱我还真没见过能共享的。
限额领料单先分单和先领料的区别 限额领料单先分单和先领料的区别
通知识库问题号: | 24585 |
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适用产品: | T6系列 |
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软件版本: | 609-用友T6-小企业管理软件 3.3plus1 |
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软件模块: | 18-库存管理 |
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问题名称: | 限额领料单先分单和先领料的区别 |
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问题现象: | 限额领料单可以先分单再领料,也可以先领料再分单,二者有什么区别 |
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问题原因: | 同解决方案 |
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关键字: | 限额领料单 |
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解决方案: | 分单前领料与分单后领料的区别在于,分单前领料输入的是本次领用数量,分单后领料则修改实际出库数。分单前领料不修改生产加工单对应的材料出库单,而分单后领料则要同时修改材料出库单。 |
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行业: | 0-通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 2-最终解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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用友T3用友通资产类别折旧属性需要修改 用友T3用友通资产类别折旧属性需要修改
固定资产模块,建资产类别时某固定资产类别的计提属性为总不提折旧,但是现在又需要对此资产类别的固定资产计提折旧,这种情况怎么处理?因此固定资产类别下已经有固定资产了,所以此固定资产的计提属性在软件中是无法修改的。可以从数据库中修改资产类别表的相关字段值。此类别下已存在的固定资产通过资产变动的方式进行调整。资产类别改为正常计提折旧的属性可用如下语句:update fa_assettypes set sdeprmethodnum=*,ideprtype=* where snum=’*’(其中:sdeprmethodnum指折旧方法编码,ideprtype指折旧属性编码,snum指类别编码)此资产类别下再赠加新固定资产可以正常计提折旧。此资产类别下的已存在的固定资产,需要进行累计折旧的变动和折旧方法的变动。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
有关于12.2分量盘点单的说明么 有关于12.2分量盘点单的说明么[]
多个单据 叫分量盘点单。做完之后 合并成盘点单。您好,现在还没有,可以联系服务商看下,下周社区会有新功能资讯
应收应付生成凭证角分自动四舌五入问题 应收应付生成凭证角分自动四舌五入问题
U8知识库问题号: | 12604 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.61 |
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软件模块: | 应收 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 应收应付生成凭证角分自动四舌五入问题 |
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适用产品: | U861–财务会计–应收款管理 |
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问题名称: | 应收应付生成凭证角分自动四舌五入问题 |
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问题现象: | 在填制完其他应付单或其他应收单并进行审核后进行制单的操作(在表体没有先录入科目和项目的情况下),选择对方科目分录所需的项目后发现1.35元约减为1元,2.6元进为3元(填制付款单和收款单的也同样)。 |
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问题原因: | accinformation表中总帐本位币的数据精度为0,所以导致了此现象。参照执行如下脚本即可查出: select cvalue,cdefault,* from accinformation where csysid =’GL’ and cname = N’iMoneyDecDgt’ |
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解决方案: | 在当前年度数据库中参照执行如下脚本进行修复总帐本位币数据精度即可: update accinformation set cvalue=2 where csysid =’GL’ and cname = N’iMoneyDecDgt’ 修改前请务必做好数据备份! |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | 2006-4-29 |
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用友U8与用友NC的产品具体有哪些区别呢用友U8与用友NC的产品具体有哪些区别呢
很多企业对于用友U8和NC这二款产品,功能和产品特别都不是很熟悉,究竟选择那款产品比较合适呢?对于同都是针对于大型企业研究的用友产品,用友U8与用友NC的产品具体有哪些区别呢! 用友U8是C/S架构的,是在局域网内,由客户端直接连接服务器的。面向的客户是中小企业,工厂在一个地点的。最明显优点:效率较高 用友NC是B/S架构的,确切的讲是由客户端下载ACTIVE控件来完成的,面向的客户是大型企业,工厂和办公地点可以在异地。优点:解决地域上的限制。 用友NC:最早采用J2EE架构、按照“集中管理、协同商务”的产品设计理念,针对集团与行业客户群研发的NC全线产品,经过近十年研发和发展,形成了国际化的、技术和平台先进、成熟的集团应用架构、超过1000多家集团型客户与行业客户成功应用的用友高端业务产品与及解决方案体系。 用友U8:面向成长型中小型企业,在总结40余万客户的应用经验、吸取国内外先进管理理念、融合经济发达地区企业实践的基础上,提供的一套具有普遍适应性的完整全面的ERP软件。 综上情况,希望对于你选择用友这两款产品时可以起到一定的帮助。
挂了辅助核算在哪里修改 挂了辅助核算在哪里修改[]
科目档案中修改
t1商贸宝修复软件会把原先的数据备份删除吗 t1商贸宝修复软件会把原先的数据备份删除吗[]
先备份好数据和打印模板之后再修复安装回复 服务社区李珊:那我修复软件会把原先在backup里面的数据全部清除吗@刘帅Jze:不会回复 服务社区李珊:好谢谢
咨询:哪种产品能实现在线管理库存,不需自行安装服务器和客户端?谢谢 咨询:哪种产品能实现在线管理库存,不需自行安装服务器和客户端?谢谢[]
你这话问的,就像问那种电脑不用电一个道理租赁呗~~~~~~~使用云服务器。
用友T3用友通银行对账单导入问题 用友T3用友通银行对账单导入问题
银行对账单导入的时候,提示时间错误.银行对账单导入的格式,在导入时需要选择项目分割方式和括项目方式,默认的是逗号和双引号,需要注意的是,导入的记录中日期要已xxxx-xx-xx的格式来记录,这样导入的时候就不会有问题;在导入之前检查导入数据中日期格式是否是XXXX-XX-XX,还需要注意的是导入的时候,要求格式对应的项目都必须有内容才能正常导入。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
涉外企业所得税资产的税务处理 _0涉外企业所得税资产的税务处理
企业的固定资产,是指使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以下或者使用年限不超过2年的,可以按实际使用数额列为费用。 (一)固定资产计价 固定资产的计价,应当以原价为准。 购进的固定资产,以进价加运费、安装费和使用前所发生的其他有关费用为原价。
审计署有关负责人就节能减排专项资金审计等答问 审计署有关负责人就节能减排专项资金审计等答问
署发布了10个省1139个节能减排项目审计结果公告,审计署农业与资源环保审计司主要负责同志就此接受了记者采访。 问:为什么要开展节能减排审计? 答:审计署在“十一五”期间组织过两次节能减排审计,在促进完善节能减排相关政策、加强资金和项目管理等方面发挥了积极作用。在“十二五”开局之后,为促进国务院《“十二五”节能减排综合性工作方案》贯彻落实,推动地方政府做好节能减排工作,加快转变经济发展方式,保障节能减排专项资金安全有效,审计署继续组织开展节能减排专项资金审计,这也是审计工作围绕节能减排工作中心和履行审计监督法定职责的需要。
请问折旧清单的表头怎么修改?有些项目不想要。 请问折旧清单的表头怎么修改?有些项目不想要。[]
这个无法修改。。@畅捷服务孙彦杰: 好吧
凭证打印行数在哪调?11.6的版本 凭证打印行数在哪调?11.6的版本[]
打印模板设置,明细设置,明细设置。@畅捷支持侯椿寳:谢谢
106.1.0.428 可以装 win7不可以 ? 106.1.0.428 可以装 win7不可以 ?[]
你的T3 是哪个版本的,请详细描述下,打开T3 软件左上方看软件版本号。10.6@郭振伟:10.6 不支持win7系统的,10.6plus1版本支持win732位的旗舰和企业版装上 SA 密码必须设置成空 才可以连能直接 装最新的程序不能 ?@郭振伟: 这个版本不支持win7系统的,即便你安装成功使用的时候也会出问题的。
哪些出版物实行增值税先征后退政策 哪些出版物实行增值税先征后退政策
问:哪些出版物实行增值税先征后退政策? 答:《关于宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税〔2006〕153号)规定,自2006年1月1日起至2008年12月31日,实行以下增值税先征后退政策: (一)对以下出版物在出版环节实行增值税先征后退政策:1.中国共产党和各民主党派的各级组织的机关报纸和机关刊物,各级人大、政协、政府、工会、共青团、妇联、科协的机关报纸和机关刊物,新华社的机关报纸和机关刊物,军事部门的机关报纸和机关刊物。上述各级的机关报纸和机关刊物,增值税先征后退范围掌握在一个单位一报一刊以内。2.科技图书、科技报纸、科技期刊、科技音像制品和技术标准出版物。3.专为少年儿童出版发行的报纸和刊物,中小学的学生课本。4.少数民族文字出版物。5.盲文图书和期刊。6.在内蒙古、广西、西藏、宁夏、新疆五个自治区内批准注册的出版单位出版的出版物。7.列入本通知附件1的图书、报纸和期刊。上述图书包括租型出版的图书。
使用技巧
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最近经常有用户在使用用友财务管理软件的时候提示“演示期限已到期”,如下图。特别是T3用户,T+、T6和U8用户也会出现类似问题。越是报税期越出现的频繁,越是着急越是出问题,出现这种问题, 不能做账填制会计凭证了,也出不了财务报表,很多会计都非常的着急。该怎么办呢?别着急啦,本文会详细讲解决方案。全心全意为用户排忧解难是用友天龙瑞德公司的服务宗旨。
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麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5? 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?[]
[/强]您好!您理解的是对的,要在T6 6.1环境下使用T3升级T6的工具,升级完成后,恢复到6.1环境,备份出6.1的数据,安装6.5,再升级到6.5
知 识 库
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这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对 这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对
我怎么看到的都是一样的是583.03叻。[/尴尬] 根据图2上显示的来源单据号和图1的单据编号核对,出库单不是由这张销货单生成的
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这个应该怎么办,最好有操作流程 这个应该怎么办,最好有操作流程
在服务社区-更多,工具下载中下载:数据库Sa口令清除及T3注册组件工具: http://service.chanjet.com/main/supportgongju清除sa密码,然后再登录,不行的话,请参考服务社区-知识库中的文档进行处理: http://service.chanjet.com/zhi ... b45b0
培训教程
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还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗? 还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗?[]
有收入才能结转成本的那成本挂哪个科目啊?其他应收款吗?@若只如初见520:要是销售的产品的话,产品本来做在库存里啊,要是人工施工的话,做在工程施工里,等有了收入在结转成本的成本与收入相对应,确认收入才能结转成本我们是人力资源公司,签了一份人事代理协议,代缴五险一金。之前收到他们的钱做了预收账款,还没给开票,现在给他们缴纳了五险一金,这些费用是入到成本吗?@若只如初见520:代付代缴应该走其他应收款/其他应付款@口袋的天空焕:那我做到其他应收款,等到开票了,有收入后,把预收的转入主营业务收入,其他应收款转入主营业务成本,,这样对吗@若只如初见520:代缴的五险一金你们也给开票么?@口袋的天空焕:开在一张发票上面,昨天还一直纠结这个问题,受累帮忙看看代缴的五险一金你们不是已经说到客户的款项了么,那个不应该作为你们的成本吧?@口袋的天空焕:我现在也纠结是做成本还是其他应收款冲了,税务局说这张发票的开票金额都要入营业额,那我支出的是不是成本@若只如初见520:。。。那要是代缴的五险一金都算是收入的话,那你们为客户缴纳五险一金的时候也走的是管理费用啊
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进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误 进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误[]
反复执行修复工具,直到修复到没有错误为止。建议备份好之前数据,损坏严重的情况下,也有可能修复不好,无限报错。use ufdata_071_2015 select * from code执行这语句时报上述错误@廖深根:构架损坏可能很难修复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。然后还有个账套也是提示所选行业性质与科目不相符,经检查无误,但是进入账套还是提示不符@廖深根:根据您的描述,一致性错误导致的行业性质与科目不相符,您先修复成功,再来解决这个问题吧。修复数据库?@廖深根:请参考之前给您的回复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。但是结构错误很难修复,工具只能修正一些简单错误。不保证工具一定管用。如果持续报错,建议您寻求专业的数据修复公司尝试修复。@服务社区窦佳:工具使用前,请注意备份账套。
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