财务清查的基本方法
2017-3-22 0:0:0 用友T1小编财务清查的基本方法
财务清查的基本方法一、实物的清查方法
(一)确定财产物资账面结存的方法
1.永续盘存制。永续盘存制亦称账面盘存制。采用这种方法,平时对各项财产物资的增加数和减少数,都要根据凭证连续记入有关账簿,并且随时结出账面余额。
2.实地盘存制。不同于永续盘存制。采用这种方法,平时只根据会计凭证在账簿中登记财产物资的增加数,不登记减少数,到月末,对各项财产物资进行盘点,根据实地盘点所确定的实存数,倒挤出本月各项财产物资的减少数。
(二)清查财产物资的方法
1.实地盘点。实地盘点是指在财产物资堆放现场进行逐一清点数量或用计量仪器确定实存数的一种方法。
2.技术推算盘点。技术推算盘点是利用技术方法,如量方计尺等对财产物资的实存数进行推算的一种方法。
二、货币资金的清查方法
(一)现金的清查
现金的清查,是通过实地盘点的方法,确定库存现金的实存数,再与现金日记账的账面余额核对,以查明盈亏情况。在进行现金清查时,为了明确经济责任,员必须在场,在清查过程中不能用白条抵库,也就是不能用不具有法律效力的借条,收据等抵充库存现金。现金盘点后,应根据盘点的结果及与现金日记账核对的情况,填制“现金盘点报告表”。
(二)银行存款的清查
银行存款的清查,是采用与开户银行核对账目的方法进行的,即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。但即使双方记账都没有错误,银行存款日记账的余额和银行对账单的余额也往往不一致。这种不一致的原因一是由于某一方记账有错误;而是存在未达账项。未达账项有以下四种:
1.企业已收,银行未收款。2.企业已付,银行未付款。3.银行已收,企业未收款。4.银行已付,企业未付款。
三、结算往来款项的清查方法
各种计算往来款项一般采取“函证核对法”进行清查,即通过证件同对方经济往来单位核对账目的方法。清单单位按每一个经济往来单位编制“往来款项对账单”(一式两份,其中一份作为回联单)送往各经济往来单位,对方经过核对相符后,在回联单上加盖公章退回,表示已核对;如果经核对数字不相符,对方应在回联单上注明情况,或另抄对账单退回本单位,进一步查明原因,再行核对,知道相符为止。
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应收业务明细帐的问题 应收业务明细帐的问题
问题号: | 7958 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 应收 |
行业: | 通用 |
关键字: | 应收业务明细帐的问题 |
适用产品: | U852—-应收款管理 |
问题名称: | 应收业务明细帐的问题 |
问题现象: | “应收业务明细帐”中有一选项可以包含已出库未开票的信息,现遇到了一些问题,比如在4月分别录入2张10000万元的发货单,这时在4月我的XX客户的应收帐款是20000.00元,到了5月,我根据4月的其中一张发货单开具发票10000.00元,这时软件将4月的应收帐款20000.00中的10000.00(也就是5月开发票的部分)转移到了5月,如果再重新统计4月的应收帐款这个客户就变成了10000.00元;问题是:不管怎样统计,各个时期的应收款不应该变的; |
问题原因: | 同解决方案 |
解决方案: | 当查询“应收业务明细帐”时,选择了“包含已出库未开票”选项,无论查询条件输入的是几月份,均是按当前最新状态进行查询。如:4月录入发货单100元,没有5月数据,也并未为此发货单开具发票时,查4月数据是包含这100元的。如5月根据此发货单生成销售发票,再重新统计4月的应收帐款,这时就不包含这100元,也就是如果选择了该选项,“已出库未开票”这部分数据的查询结果是不受查询月份限制的。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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