关于收到增值税专票,没有抵扣,这样行吗?
2017-10-14 0:0:0 用友T1小编关于收到增值税专票,没有抵扣,这样行吗?
关于收到增值税专票,没有抵扣,这样行吗?现安装收到增值税专票,因为 是直接 用于工地上了,所以无法抵扣我公司是有销售和安装电梯业务,后于对方财务联系同意换票,谢谢各位了,(跨月)对方专管员不允许。现在我该如何 处理这发票 一:目前没有文件规定强制取得的增值税专用发票必须认证抵扣。二:如果不认证,不符合下述条件,无法继续认证,并且无法开具红字增值税专用发票。
根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617号)规定:“一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。”
三:
根据国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告(国家税务总局公告2014年第73号)
四、红字发票开具
(一)一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,暂按以下方法处理:
1.专用发票已交付购买方的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》,详见附件1、附件2)。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”,以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的,购买方不列入进项税额,不作进项税额转出,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的,销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。
2.主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。
3.销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
4.纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
5.已使用增值税税控系统的一般纳税人,在纳入升级版之前暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。
如果您符合条件是可以申请开具红字增值税专用发票,然后换取增值税普通发票的。
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备份好您的数据:
您好!
按照如下方法试试:
1、对2015年执行语句:update accinformation set cvalue=8.216 where cid=99 and csysid='AA'
2、然后在企业管理器中将Rpt_FldDEF表的字段CurGroupCol、CurSubTotalCol删除。
3、在系统管理中升级SQL Server数据。如果上述方法没解决请将账套备份提交到支持网做进一步跟踪排查。
用友客户端登陆问题客户端登陆问题
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T+之前可以正常使用,突然登陆的时候提示如图报错,请问一下是什么原因- T+之前可以正常使用,突然登陆的时候提示如图报错,请问一下是什么原因?
重启服务:点击服务器电脑的开始菜单—所有程序—T+—工具箱—T+服务管理器,打开之后全选服务重新启动。清除缓存后重新登录。
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托儿所、幼儿园怎样可以免征营业税? 托儿所、幼儿园怎样可以免征营业税?
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答:“托儿所、幼儿园”是指经县级以上教育部门审批成立、取得办园许可证的实施0—6岁学前教育的机构,包括公办和民办的托儿所、幼儿园、学前班、幼儿班、保育院、幼儿院。
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用友:如何生成现金流量表 用友:如何生成现金流量表
1.新建报表
在格式状态下,执行“格式”/“报表模板”命令,打开“报表模板”对话框。
2.设置公式
(1)单击fx按钮,打开“定义公式”对话框。
(2)在“函数分类”列表框中选择“用友账务函数”,在右侧的“函数名”列表框中选择“现金流量项目金额(XJLL)”,单击“下一步”按钮,打开“用友账务函数”对话框。
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应收分保合同准备金的账务处理 应收分保合同准备金的账务处理
一、本科目核算企业(再分出人)从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金,以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金。
企业(再保险分出人)可以单独设置“应收分保未到期责任准备金”、“应收分保未决赔款准备金”、“应收分保寿险责任准备金”、“应收分保长期险责任准备金”等科目。
二、本科目可按再保险接受人和再保险合同进行明细核算。
应收非受控科目汇总制单 应收非受控科目汇总制单
问题号: | 34887 |
---|---|
适用产品: | T6系列 |
软件版本: | T6-企业管理软件V6.1 |
软件模块: | 应收管理 |
问题名称: | 应收非受控科目汇总制单 |
问题现象: | 应收模块,什么是非受控科目汇总制单? |
问题原因: | 见问题答案 |
关键字: | 应收非受控科目汇总制单 |
解决方案: | 当用户将多个客户的多笔业务合并生成一张凭证时,如果核算这多笔业务的非控制科目相同、且其所带辅助核算项目也相同,则系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是精简总账中的数据,用户在总账系统中只能查看到该科目的一个总的发生额。 |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 最终解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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用友U8.52U852采购入库单问题U8.52U852采购入库单问题
U8.52-U852采购入库单问题
自动编号: | 10722 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 采购管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U852----采购管理 | 关 键 字: | 单据模板 |
问题名称: | U852采购入库单问题 | ||
问题现象: | 在U852中采购入库单设计4种模板,给各操作员分配每人一种单据模板权限。但当根据采购到货单生单时,系统不管你有什么模板权限都生成到默认模板中了。那么采购入库单格式设计中多模板就没有用了。 | ||
原因分析: | 根据采购到货单生成采购入库单时没有选择模板的机会,统一按默认模板处理的,所以出现这样的问题。 | ||
解决方案: | 860增加了单张生单方式,可以选择使用的模板(根据权限),可以解决这个问题。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
以前年度应扣未扣项目所得税该如何处理? 以前年度应扣未扣项目所得税该如何处理? 划分应扣未扣项目很关键 根据规定,企业以前年度应扣未扣的项目可分为两大类。一类是以前年度应扣未扣的资产损失,其处理依据是《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家总局2011年第25号公告)。另一类是以前年度应扣未扣的非资产损失,其处理依据是《国家税务总局关于应所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局2012年第15号公告)。 企业以前年度应扣未扣项目在处理方面,资产损失类和非资产损失类既有区别又有联系。征纳双方在税务处理时,一定要分清对象,依照各自不同的规定办理。 应扣未扣的资产损失申报扣除从严 根据税定,企业以前年度发生的资产损失未能在当年税前扣除的,可以按照规定,向税务机关说明并作专项申报扣除。其中对于实际资产损失,准予追补至该项损失发生年度扣除,其追补确认期限一般不得超过5年,但因计划经济体制转轨过程中遗留的资产损失、企业重组上市过程中因权属不清出现争议而未能及时扣除的资产损失、因承担国家政策性任务而形成的资产损失和政策定性不明确而形成的资产损失等,其追补确认期限经国家税务总局批准后可适当延长。属于法定资产损失的,应在申报年度扣除。 对于应扣未扣的资产损失,可归纳为以下四个处理要点:第一,对于以前年度应扣未扣的实际资产损失,应根据权责发生制原则允许在5年内补扣,特殊情况经国家税务总局批准后,追补期限可超过5年。第二,对于以前年度应扣未扣的损失,在补扣时必须履行专项申报手续,即企业应逐项(或逐笔)报送申请报告,同时附送核算资料及其他相关的纳税资料。第三,对于以前年度应扣未扣的法定资产损失,应在申报年度扣除,应按未来适用法扣除,而不应该追溯调整。比如,在2012年企业所得税汇算清缴时,某企业发现2011年有逾期3年以上的应收款项应扣未扣。根据税法规定,该笔资产损失应属于法定资产损失,对于这笔资产损失应在2012年度申报扣除,而不能追溯到2011年申报扣除。第四,企业由于以前年度发生的实际资产损失未在税前扣除,造成多缴企业所得税税款的,可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣,不足抵扣的,向以后年度递延抵扣。 比如,甲企业在2012年企业所得税汇算清缴时发现,2011年符合条件的实际资产损失100万元应扣未扣,而甲企业2011年申报应纳税所得额为30万元,缴纳企业所得税7.5万元;2012年申报应纳税所得额10万元,应缴纳企业所得税2.5万元。这样,甲企业在2012年所得税汇算清缴时,对应扣未扣的资产损失确认后,通过计算2011年多缴企业所得税7.5万元。对于2011年多缴的企业所得税7.5万元,只能用2012年实现的企业所得税2.5万元抵补,抵补后余额5万元,无限期往以后年度结转抵补,直到抵完为止,但不能申请退税。 应扣未扣的非资产损失申报扣除可放宽 按照国家税务总局2012年第15号公告第六条的规定,对于非资产损失类的应扣未扣项目,在所得税处理时,可按以下程序办理:第一,对于以前年度应扣未扣的非资产损失类项目,企业首先要作出专项申报及说明,即企业应逐项(或逐笔)报送申请报告,同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料。第二,以前年度应扣未扣的扣除项目,仍按权责发生制原则,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。第三,企业以前年度应扣未扣的非资产损失类项目,在追补计算扣除过程中,如果出现多缴企业所得税的现象,既可申请退税,又可申请递延抵扣。 比如,乙企业在2012年企业所得税汇算清缴时发现,2011年用于办公的房屋应扣未扣固定资产折旧100万元,而乙企业2011年申报应纳税所得额30万元,缴纳企业所得税7.5万元;2012年申报应纳税所得额为10万元,应缴纳企业所得税为2.5万元。这样,乙企业在2012年所得税汇算清缴时,对以前年度应扣未扣项目确认后,通过计算2011年多缴纳企业所得税7.5万元。对于这7.5万元的企业所得税既可向税务部门申请退税,又可向税务部门申请以后年度递延抵扣。如果企业自结算缴纳税款之日起3年内发现的,企业在申请退税时,可依据征收管理法的规定向税务机关要求加算银行同期存款利息。 从以上规定可以看出,对于企业以前年度应扣未扣的项目,资产损失类和非资产损失类既有区别又有联系。其共同点是:在以前年度应扣未扣涉税处理时,都需要履行专项申报扣除手续;同时,实际资产损失和非资产损失追补扣除期限一般为5年;另外,应扣未扣的项目都可以用以后年度所得递延抵扣。其不同点是:对于法定资产损失不可以追补以前年度扣除,但对于非资产损失类项目可以追补5年期限扣除;同时,对于资产损失类应扣未扣项目,由于补扣造成企业多缴税款时,只能递延抵扣,但不能申请退税,但对于非资产损失类应扣未扣项目,由于补扣造成企业多缴税款时,既可申请退税,又可递延抵扣;另外,对于非资产损失类应扣未扣项目,企业在3年内发现的,在退税时还可以享受加算银行同期存款利息待遇。显然,对于非资产损失类的应扣未扣项目,在涉税处理时政策比较宽松。
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我国金融风险成因的审计思考 我国金融风险成因的审计思考
摘 要:金融犯罪在所有经济案件中的查处难度较大。随着目前金融业混业经营的发发展趋势,我国的金融风险又呈现出新的表现形式,金融犯罪手段也更加诡秘,这均对当前金融风险防范提出了新的挑战。
关键词:金融风险;形成成因;金融审计
金融是现代经济的核心,金融风险往往会给社会经济秩序带来难以弥补的损害,尤其是加入WTO后,为我国经济发展提供了一个新的契机,同时金融业面临的竞争与挑战及经营管理中的风险因素,也日益增多。因此,要想有效规避和防范金融风险,就必须对对金融风险的形成原因进行深入分析研究,才能做到早发现、早治疗,把金融风险消灭在萌芽状态。本文从审计角度就金融风险的形成原因进行探讨。
数据升级到U8.52报错 数据升级到U8.52报错
问题号: | 5533 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 总账 |
行业: | 通用 |
关键字: | 数据升级到U8.52报错 |
适用产品: | 852 |
问题名称: | 数据升级到U8.52报错 |
问题现象: | U8.21数据升级到U8.52报错,2003年报数据库索引错误,2004年报视图丢失 |
问题原因: | 数据库问题 |
解决方案: | 补视图: CREATE view caq_serviceprice as select max(iperiod) as iperiod, max(cprocedureid) as cprocedureid, sum(itotalamo)/sum(iqua) as price from ca_samoct group by cprocedureid go |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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