出口退税范围
2017-3-15 0:0:0 用友T1小编出口退税范围
出口退税范围对出口的货物能否享受出口退税政策的界定。出口企业出口的货物,在报关离境并在财务上做销售后,凭有关凭证按月向税务机关办理退还或免征增值税、消费税。下列货物,国家规定特准退税:外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮并收取外汇的货物;对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物;对外承包工程公司运出境外用于对外承包工程项目的货物;企业在国内采购并有运往境外作为国外投资的货物。国家明确规定出口不予退税的货物:原油、柴油、新闻纸、糖、援外货物。此外,国家禁止出口,不退税的货物有:天然牛黄、麝香、铜及铜基合金、白金。
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最新信息
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- 进入软件总是要密码,但是在安装数据库的时候没有密码。
- 进入软件提示这个问题 11.5的版本 打了最新补丁。已经成功注册。
参照发货单生成发票时发货单不显示 参照发货单生成发票时发货单不显示
问题号: | 6053 |
---|---|
解决状态: | 其他 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 销售管理 |
行业: | 其他 |
关键字: | 参照发货单生成发票时发货单不显示 |
适用产品: | U821 |
问题名称: | 参照发货单生成发票时发货单不显示 |
问题现象: | 参照发货单生成发票时发货单不显示 |
问题原因: | 是数据库存出现错误而致写相关信息时出错. |
解决方案: | 发货单表面没有问题,但与其它正常发货单比较却发现VSETTLE字段的标志为1,但正常的发货单却为0即为此出现问题的发货单的结算标志已结算,因此在参照时不能显示,修改对应字段的值为0即为未结算后,参照时即为正常. |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
公司销售业务收到返利,每台产品返利两百,上次进货的返利款在这次进货时直接抵减货款,返利款对方给开了增值税普通发票,如何做账?这笔返利款我公司要计提税金吗? 公司销售业务收到返利,每台产品返利两百,上次进货的返利款在这次进货时直接抵减货款,返利款对方给开了增值税普通发票,如何做账?这笔返利款我公司要计提税金吗?[]
看看如下图,应该有你要的答案。销售返利形式
在商业活动中,为了达到促销和及时回款的目的,企业通过采取以下方式:折扣销售,包括商业折扣、现金折扣及销售折让;商业返利,以平价低于进价销售,它包括现金返利和实物返利两种。
销售返利处理
据税法规定,销售货物并给购买方开具专用发票后,如发生退货或销售折让,对于购货方已付款或货款未付已作账务处理,发票联和抵扣联无法退还的情况下,购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方,作为销货方开具红字专用发票的合法依据,并开具红字专用发票。
根据不同的销售返利形式,财务上有不同的处理:
1、达到规定数量赠实物
销售返利如采用返回所销售商品方式的,根据税法的规定,应视作销售处理,并计缴增值税。
支付销售返利方:
借:销售费用
贷:库存商品
应交税费——应交增值税(销项税额)
期末对于捐赠的商品进行纳税调整。
收到销售返利方:收到实物销售返利方冲减有关存货成本,并要计缴增值税。需分两种情况处理:
(1)若供货方开具增值税专用发票,则:
借:库存商品
应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:主营业务成本
(2)若不开具增值税专用发票,则
借:库存商品
贷:主营业务成本
2、直接返还货款支付销售返利方:
销售返利如采用支付货币资金形式的,支付销售返利方,根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。
借:销售费用
贷:银行存款
但是在实务操作中,对于这种返利方式会计处理方法各异,有的会计人员做如下处理:
借:主营业务收入
贷:银行存款
因为现金返利是在购货日后发生的,无法注明在同一张增值税专用发票上。因此,返利不能冲减增值税,只能冲减主营业务收入。
收到销售返利方:收到销售返利方,冲减销售成本,如果对方开具红字发票时,应将进项税金转出。
借:银行存款
贷:主营业务成本
应交税费——应交增值税(进项税额转出)
3.冲抵货款的形式。
国税发[2004]136号文件规定,对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入,均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金,不征收营业税。会计上应按销售折让处理。
按税法规定,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税,如果将折扣额另开发票,不论其在财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣,而购买方应按折扣后的余额计算进项税额销售返利如采用在销售发票直接扣减方式,性质上类同销售折让,其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入;收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。
如果将返利额另开发票,对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利,在开具发票后发生的返还费用,或者需要在期后才能明确返利额,销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入,并相应冲减销项税额。
支付销售返利方:
支付返利方凭进货退出或索取折让证明单,开具红字折让增值税发票。
借:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:银行存款
收到销售返利方:收到返利方,持通过税务局认证的红字折让增值税发票,抵减进项税额。
借:银行存款
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)
贷:其他业务收入(或库存商品)
问题
1.公司是经销商,收到厂商支付的现金返利,公司开具了现金收款收据,并无发票,请问公司就收到的现金返利该如何进行账务处理?
税务专门有规定,属于折扣,要冲减进项税额。
借:现金
贷:库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2.平销返利和商场收取管理费,双方各做什么样的账务处理无论是收到货币性资产还是实物资产,均应于收到当期冲减当期进项税金。会计处理:
1) 收到返利时:
借:银行存款(库存商品等)
贷:其他业务收入
如果收到的是货物,并取得对方开具的增值税专用发票袁,应同时作借记应交税费——应交增值税(进项税额);
2)按规定转出的进项税额:
借:其他业务支出
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
平销返利公式:
当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/(1+所购货物适用增值税税率)×所购货物适用增值税税率 当期取得的返还资金/(1+所购货物适用增值税税率)——返还的金额实际是含税价格,换算为不含税价格再 ×所购货物适用增值税税率 =当期应冲减进项税金 实际就是含税价格和不含税价格的问题。关注 “会计家园”微信,有这个,很全[/微笑]
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属于数据问题,前台无法判断,您需要联系您的软件服务商(就是销售软件给您的公司),把问题反馈给他们,他们直接处理或由他们通过支持网反馈给我们
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用友U8.61采用出库调整调整库存金额时是否也会调整本月材料出库单据的出库单价U8.61采用出库调整调整库存金额时是否也会调整本月材料出库单据的出库单价
U8.61-采用出库调整调整库存金额时是否也会调整本月材料出库单据的出库单价
自动编号: | 812 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U861--供应链--16 | 关 键 字: | 日常操作 |
问题名称: | 采用出库调整调整库存金额时是否也会调整本月材料出库单据的出库单价 | ||
问题现象: | 改客户采用成本计价方式为全月平均,16方式为按16。 问题:对当月某仓库某存货a只有金额无数量的情况下,采用出库调整调整其库存金额时是否也会调整本月材料出库单据的出库单价?例如:若该月a产品的材料出库单价经全月平均计算为10元,而某仓库中改存货的结存数量为0金额为-2,调整后经期末处理,其原材料出库单价是否改变?即该调整的金额-2会作为入库金额参与出库单价的计算。这是否是正确的? | ||
原因分析: | 同解决方案 | ||
解决方案: | 全月平均计价方式下,计算原单价的公式是 原单价=(期初金额+入库金额-有金额出库成本)/(期初数量+入库数量-有金额出库数量),出库调整单的出库金额-2会作为有金额出库成本参与计算,影响原单价。 原单价与平均单价的关系如下: 1.在不进行最高最低单价控制时:原单价等于平均单价; 2.在进行最高最低单价控制时: 平均单价指进行最高最低单价比较之后,如果原平均单价高于最高单价或低于最低单价时,系统根据用户设置的选项重新调整后的平均单价。如果原平均单价没有超过最高或最低单价,则原平均单价和平均单价的值相等。 所 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友U8.60卡片管理无法按增减方式查询U8.60卡片管理无法按增减方式查询
U8.60-卡片管理无法按增减方式查询
自动编号: | 14320 | 产品版本: | U8.60 |
产品模块: | 固定资产 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 所有版本的固定资产 | 关 键 字: | 卡片管理无法按增减方式查询 |
问题名称: | 卡片管理无法按增减方式查询 | ||
问题现象: | 固定资产卡片管理无法按增减方式查询 | ||
原因分析: | 对“核算方式”的理解有问题,即增减方式为核算方式的一种形式。 | ||
解决方案: | 卡片管理-自定义查询,项目选“核算方式”,即可按增减方式查询。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
- 销售管理中的多层投产中我想显示BOM有没有审核过可以吗?
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删除计量单位 删除计量单位
问题号: | 39475 |
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适用产品: | T1系列 |
软件版本: | 记账宝 |
软件模块: | 标准版 |
问题名称: | 删除计量单位 |
问题现象: | 云端记账宝中如何删除计量单位。 |
问题原因: | 见问题答案。 |
关键字: | 计量单位 |
解决方案: | 在“设置–核算项目”中找到‘计量单位’核算项目,点击‘删除’按钮即可,但是已经被使用的计量单位不能修改删除。 |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 最终解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
用友U8.52U852工资模块中的某一个工资类别人员档案增加-删除按钮置灰,不能增加人员档案U8.52U852工资模块中的某一个工资类别人员档案增加\删除按钮置灰,不能增加人员档案
U8.52-U852工资模块中的某一个工资类别人员档案增加\删除按钮置灰,不能增加人员档案
自动编号: | 18231 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 工资管理 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U852----工资管理 | 关 键 字: | 日常操作 |
问题名称: | U852工资模块中的某一个工资类别人员档案增加\删除按钮置灰,不能增加人员档案 | ||
问题现象: | 1.打开工资类别001,以最新月份登陆,发现人员档案的"增加""删除"按钮置灰,可以修改.打开工资类别002发现可以增加人员类别. 2.查询相关账套数据,发现用户启用了人事信息管理与考勤管理(没有购买).于是我在ACCIMFAMATION表与UA_ACCOUNTSUB表中,将这两个模块中禁用,但问题并没有解决. 3.删除工资类别001中的所有人员档案,还是不能增加人员档案. | ||
原因分析: | 数据错误 | ||
解决方案: | 您的问题分析的很对,解决方法思路也是对的,可惜你少做了一步. 你要删除ua_account_sub这个表里的两条hm的记录,在accinformation要把五条记录的值清空(跟演示帐套做对比)三条人事管理的启用时间,两条工资类别和名称的记录. 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
- 经常出现账套年度演示期限已到期,怎么办?
- 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?
- 麻烦问下,账簿交接怎么操作
- 麻烦问下:增值税普票次月开了负数发票,做账时是否都要把财务联和发票联附在记账凭证后,另外当月作废的增值税普票怎么处理呢?谢谢!
- 黄色的加密狗驱动不了,在服务社区下载的驱动安装后也是不行,win2003的系统
- 黄色部分的最新成本错了,如何修改
- (-0.2)的2009次方乘(-5)的2010次方
- (时间是11点多的时候还没吃饭)体育考试立定跳远 和跑完50米后 然后走20几分钟去车站搭车
- ,小额纳税企业在营业大厅开增值税专用发票税点是多少
- 1。T3升级上来,增加了 人事管理模块 ,加密狗刷新了 薪资管理还是系那是演示版……--2.还有就是 登录进去经常会出现登录子系统失败,退出再登录进去就行-请教
在采购订单上录入整单折扣率,单价没有变化 在采购订单上录入整单折扣率,单价没有变化
问题号: | 35599 |
---|---|
适用产品: | T十系列 |
软件版本: | T+ 11.5 |
软件模块: | 采购管理 |
问题名称: | 在采购订单上录入整单折扣率,单价没有变化 |
问题现象: | 在采购订单上录入整单折扣率,单价没有变化,为什么? |
问题原因: | 见问题答案 |
关键字: | 整单折扣 |
解决方案: | 没有录入报价。<BR>整单折扣是根据报价进行计算的,点击“操作”—“设置”,打开明细页签,将“报价”字段勾上显示。填制采购订单时,录入报价和整单折扣后,单价会自动根据折扣率进行计算显示。 |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 最终解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |