可供出售金融资产(债券)公允价值变动后,如何确认实际利息
2017-10-15 0:0:0 用友T1小编可供出售金融资产(债券)公允价值变动后,如何确认实际利息
可供出售金融资产(债券)公允价值变动后,如何确认实际利息假定不考虑其他因素的影响??:〕(用年末公允价值和年末摊余成本比较计算公允价值变动额)
借.72%=59
年末摊余成本=1 000+100-59=1041(元)
借。甲保险公司将该公司债券划分为可供出售金融资产,甲公司支付价款1 000元从活跃市场上购入某公司发行的5年期债券?还是最新的账面价值1022?,实际利率为10%?可供出售金融资产(债券)发生公允价值变动后,计算并收到债券利息
实际利息=1 000×10%=100
应收利息=1 250 ×4?,计算债券利息时
请问,甲公司的账务处理如下,计算实际利息(投资收益)时按哪个金额来算,利息每年末支付?,本金到期支付:
(1)20×7年1月1日?
是20×7年12月31日计算的摊余成本1041,该公司债券的面值1 250元:应收利息 59
可供出售金融资产——利息调整 41
贷。20×7年12月31日:资本公积——其他资本公积 19
贷:投资收益 100
借,购入债券
借?
预计未来现金流量变了没:可供出售金融资产——公允价值变动 19
(3)20×8年12月31日:可供出售金融资产——成本 1 250
贷:银行存款 1 000
可供出售金融资产——利息调整 250
(2)20×7年12月31日:应收利息 59
〔20×7年12月31日确认公允价值变动?,票面年利率4:20×8年12月31日.72%??
为什么?
20×7年1月1日:银行存款 59
贷,该债券的市场价格为1 022元,如何确认实际利息 供出售金融资产(债券)公允价值变动后实际利息按如下方法计算:
1、当公允价值变动时,不需要调整摊余成本,还是按没有发生公允价值变动时该怎么计算投资收益就怎么算;
2、当发生减值时,是以减值后的价值也可以说是摊余成本*原实际利率计算投资收益。这样产生的利息调整是因为按面值计算的应收利息和按减值后的价值*原实际利率计算投资收益的差,该利息调整在后期处置该项投资时一并转出。
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查询业务明细帐时,明细帐里所显示的日期和单据日期不能对应 查询业务明细帐时,明细帐里所显示的日期和单据日期不能对应
问题号: | 2550 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 应付 |
行业: | 其他 |
关键字: | 业务明细帐 |
适用产品: | U821 |
问题名称: | 查询业务明细帐时,明细帐里所显示的日期和单据日期不能对应 |
问题现象: | 应付系统在查询业务明细帐时,明细帐里所显示的日期和单据日期不能对应。(查询时不能正确统计当月所有业务发生的数据) 例:新建帐套,启用日期为2003-4-1。 进入应付系统(登录帐套日期为2003-05-04)录入一张其他应付单,单据日期为2003-04-25(5月份录4月份单据),保存”后立刻审核”、制单。 退出单据录入后查询业务明细帐(日期范围:4月-4月),查询结果为4月份没有数据,查询(日期范围:5月-5月)就有刚才所录入的单据,再联查单据,单据上的日期显示为2003-04-25。单据日期和明细表上所显示日期不能对应。 查询数据库Ap_Detail表是dVouchDate字段为2003-04-25,dRegDate字段为2003-05-04。如果登录日期为2003-04-25,录入的单据为2003-04-25的单据审核后查询业务明细帐就正确,明细帐和单据日期就可能对应。应该是应付系统在审核单据时把登录日期默认为单据日期,所以在查询明细帐单据日期为登录帐套的日期2003-05-04,但联查单据时单据所显示日期为正确的日期2003-04-25。 无论旧帐套还是新建帐套都有此问题,但应收系统中就没有这样的问题出现。 |
问题原因: | 首先录入单据日期你可以进行修改录入,只要是非结帐月即可。但审核日期肯定要取当前登陆系统日期肯定是没有错误的。 |
解决方案: | 避免此类登陆日期和实际需要审核日期不同即可。不是程序问题。 |
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为什么从T3升级上来的数据会不对的?补丁打过和没打过的效果都是一样的,发生额及余额表那里的数据会有个别月份不对,有一部分又是对的,升级过程中也没有任何提示说不正确的,这个是什么原因呢?查询过凭证,凭证的张数是一样的,但是太多了,不可能一张一张去对比每张凭证的金额具体是哪里出错,所以这个升级出现的问题该怎么处理呢? 为什么从T3升级上来的数据会不对的?补丁打过和没打过的效果都是一样的,发生额及余额表那里的数据会有个别月份不对,有一部分又是对的,升级过程中也没有任何提示说不正确的,这个是什么原因呢?查询过凭证,凭证的张数是一样的,但是太多了,不可能一张一张去对比每张凭证的金额具体是哪里出错,所以这个升级出现的问题该怎么处理呢?
您先把T+中的凭证取消记账,重新记账,若仍有不对的,使用安装路径下“一键查支持网问题”的工具检测修复一下,使用工具前把账套做好备份。@畅捷服务王丽:我查那个发生额及余额表是包含未记账的呀@XXWTH:您使用安装路径下“一键查支持网问题”的工具检测修复一下。@畅捷服务王丽:连科目好像都没有全部升级过来,还有损益类的科目余额也不对,但是升级过程中并没有任何提醒@XXWTH:您先把T3\T+都打上最新补丁,然后重新升级一下。@畅捷服务王丽:这个工具有啥用,提示的错误好像也没有什么用啊@畅捷服务王丽:之前已经打过最新的补丁也试过了,一样的,之前打上最新的补丁连导出数据都报错先@XXWTH:这个工具可以解决财务模块的一些数据问题,连接后账套后,先点“拼命找错”,右边后显示找出多少条错误,然后“一键修复”,直到没有错为止。@畅捷服务王丽:一点蛢命找错说严重错误。。但是又看不出是什么问题啊@XXWTH:这是因为提示的这个路径下少了最后的那个文件,您看搜索一下,找到这个文件的话,拷贝到对应的路径下。@畅捷服务王丽:没有用,移过去了还是一样报错,有没有其他的办法,现在是好几个账套都有这样的问题,那样升级上来的账套还能用吗?@XXWTH:您留一下邮箱,我给您发送这个文件。@畅捷服务王丽:[email protected]@畅捷服务王丽:我一个账套一个账套的查原因,有些就专门从11月12月开始就开始不对了,在12月之前的所有发生额及余额表都对,但是一到12月就连本期发生额都不对@XXWTH:已经将文件发送给您,您将文件放在软件安装的这个地址下:\Chanjet\TPlusPro12000\Appserver\server\Tool\checkBug\Doc@畅捷服务王丽:能用这个工具也提示没有问题啊。。但是明显升级上去的数据有一部分都是不对的@XXWTH:那就建议您把T3的数据备份提交到支持网,由后台工程师您给处理了。@畅捷服务王丽:那就是把T3的原始数据还有升级好的数据都提交上去是吗?@XXWTH:对的。@XXWTH:一般把T3的备份数据提交既可。
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现金收支业务的检查应注意什么 现金收支业务的检查应注意什么
(一)现金收入业务的检查
审查现金收入业务,应对自制的收据存退逐笔与现金日记账核对,再以记账凭证与现金日记账核对。核对时应注意以下几点:所有的收据存根应统统收集起来,注意其 中未使用过的收据,是否妥善保存,有无缺页,号码是否相符;已使用过的收据存根,号码是否连续,有无缺页;作废的收据是否盖有作废的戳记,并粘附在存根上;有无不给收据而收现金的情况。如发现有这种情况,应进一步查明哪一些业务是这样处理的。对这些业务的现金收入,要进一步审查,以发现是否有营私舞弊和违法乱纪的情况;有无账上的收据号码是存根上所没有的。如发现这一情况,说明收据存根没有收齐,应进一步追查原因:收据的抬头、日期、摘要、金额是否有涂改现象,复写的字迹是否一致,以防止正本与存根不相符;收据日期与入账日期是否相近, 如果相距过远,应查明原因;收入金额是否超过国家现金管理规定的限额, 如超出过大,应追查原因。现金收入业务凭证有时是由外单位出具证明,直接作记账原始凭证的。比如卖废报纸,就可以用废品收购站的收购单为记账的原始证明入账。对这类业务一方面要注意凭证是否未入账,款项被经办人私吞;另一方面要注意审查凭证的抬头是否与本单位的名称相符;凭证上的摘要、物品名称是否与本单位的业务有关;凭证是否有涂改的迹象;原始凭证的金额与记账凭证的金额是否相符等。
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应该纳入刚刚查天津地税所2004(14)号文,说是不计征,不知道这两年有无政策变动@月光斩:以当地规定为准
用友T3用友通怎么查询未审核单据 用友T3用友通怎么查询未审核单据
在库存系统中,在哪里能够查询已审核单据和未审核单据,并且能分开查询,并能逐条审核呢?可以在库存模块出入库流水帐中分别查询已审核单据和未审核单据,但不能连查审核,要审核可以到单据列表中连查单据后审核! 可以在单据列表中看审核人这一列,如果为空即没有审核。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
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有可能是加密卡接触问题。你把它拔出来,再插回去,看行不行,如果不行,你再重启一下,看行不行,因为加密卡是硬件,有时候会接触不良的。这很正常的。这是作为客户最简单的解决方法。再不行就上注册网站注册一下。http://tregister.chanjet.com/ProduceRegisterM.htm您好,您可以点击此链接:http://service.chanjet.com/zhi ... b45be
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用友T3用友通账簿查询用友T3用友通账簿查询
在客户端查询日记账时,系统提示出错:91-未设置对象变量或with block变量。请从以下几个方面修改该客户端 1、删除操作系统路径\Documents and Settings\XXX\Local Settings\Temp下的ZWSQLTemp.mdb文件,其中XXX表示系统登陆帐户 2、更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为才c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改) 3、在通网站渠道专区,服务与支持-服务工具处下载752号工具下的第39号工具,注册所有DLL文件。 4、如果以上方法都不行,请检查登陆操作系统的用户是否具有超级用户以上的权限,如无,请添加。如有其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟用友4S店-用友天龙瑞德软件有限公司。用友天龙瑞德软件专业销售用友软件,用友财务软件,维护用友T3、用友T6、用友U8、致远oa软件。我们将竭诚为您服务。
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用友U8.51软件运行数据慢U8.51软件运行数据慢
U8.51-软件运行数据慢
自动编号: | 13030 | 产品版本: | U8.51 |
产品模块: | 其他 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 8.51 | 关 键 字: | 软件运行数据慢 |
问题名称: | 软件运行数据慢 | ||
问题现象: | WIN2000SER+繁体U851,用友没有运行的情况下SERVERNT仍占用100%的CPU,并无法结束任务,一定要重启电脑,导致无法使用用友 | ||
原因分析: | 环境问题 | ||
解决方案: | 重装用友软件及SQL数据库即可 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友U8.51现存量与库存台账对不上U8.51现存量与库存台账对不上
U8.51-现存量与库存台账对不上
自动编号: | 12154 | 产品版本: | U8.51 |
产品模块: | 报账中心 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 8.51 | 关 键 字: | 现存量与库存台账对不上 |
问题名称: | 现存量与库存台账对不上 | ||
问题现象: | WIN2000PR+U851A+指导使用,现存量与库存台账对不上 | ||
原因分析: | 使用问题 | ||
解决方案: | 整理现存量,取消销售及库存选项中的超可用量控制选项即可解决负结存 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
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现在软件里的折旧率是四位小数,我想改成八位,请问如何修改 现在软件里的折旧率是四位小数,我想改成八位,请问如何修改
问题号: | 7918 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.50 |
软件模块: | 固定资产 |
行业: | 通用 |
关键字: | 修改折旧率小数位 |
适用产品: | 850 |
问题名称: | 现在软件里的折旧率是四位小数,我想改成八位,请问如何修改 |
问题现象: | 现在软件里的折旧率是四位小数,我想改成八位,请问如何修改 |
问题原因: | 使用问题 |
解决方案: | 在固定资产中折旧率是可以修改的。具体操作如下:进入固定资产模块->卡片->卡片项目->在”项目列表”中就可以修改了 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
在打印明细账的时候是否可以合并显示 在打印明细账的时候是否可以合并显示
问题号: | 38799 |
---|---|
适用产品: | T3系列 |
软件版本: | 用友T3-用友通标准版 |
软件模块: | 总账 |
问题名称: | 在打印明细账的时候是否可以合并显示 |
问题现象: | 查询明细账的时候,同一张凭证同一个科目的不同分录,在打印明细账的时候是否可以合并显示? |
问题原因: | 见问题答案 |
关键字: | 打印账簿 |
解决方案: | <P>可以显示,T3中有一个功能是“合并凭证显示、打印”,可以在“总账”—“设置”—“选项”中进行控制,勾选“合并凭证显示、打印”,可以选择“按科目、摘要相同方式合并”或者“按科目相同方式合并”。</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |