财务人员的几点基本功 财务人员的几点基本功

　　众所周知，财务工作是一项事无巨细的工作，是具体琐碎的活，所有事务都与个、十、百、千……或1、2、3、4……等数字相关，即所谓的和数字打交道，用数据说话。笔者认为，作为一名合格的财务工作人员，手头离不开单据，而以下几大基本功则是必须具备的。

　　一、有序整理凭证

计提固定资产减值准备及相关会计分录、计提设备折旧等 _0计提固定资产减值准备及相关会计分录、计提设备折旧等计提固定资产减值准备及相关会计分录、计提设备折旧等
某公司为一家上市公司，其2009固定资产有关的业务资料如下：
1.2009年1月12日，丙公司购进一台不需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税为85万元，另发生运输费20万元，款项以银行存款支付：没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用，预计使用年限为10年，预计净残值为5万元，采用直线法计提折旧。（固定资产能低扣）
2.2009年12月31日，丙公司对该设备进行检查时发现其已经发生减值，预计可收回金额为480万元；计提减值准备后，该设备原预计使用年限、预计净残值、折旧方法保持不变。
3.2010年12月31日，丙公司因生产经营方向调整，决定采用出包方式对该设备进行改良，改良工程验收合格后支付工程价款。该设备于当日停止使用，开始进行改良。
4.2011年3月12日，改良工程完工并验收合格，丙公司以银行存款支付工程总价款30万元。当日，改良后的设备投入使用，预计尚可使用年限8年，采用直线法计提折旧，预计净残值为11万元。2006年12月31日，该设备未发生减值。
5.2012年12月31日，该设备因遭受自然灾害发生严重毁损，丙公司决定进行处置，取得残料变价收入45万元、保险公司赔偿款28.5万元，发生清理费用5万元；款项均以银行存款收付，不考虑其他相关税费。
要求：（1）编制2003年12月12日取得该设备的会计分录。
（2）计算2009年度该设备计提的折旧额。
（3）计算2009年12月31日该设备计提的固定资产减值准备，并编制相应的会计分录。
（4）计算2010年度该设备计提的折旧额。
（5）编制2010年12月31日该设备转入改良时的会计分录。
（6）编制2011年3月12日支付该设备改良价款、结转改良后设备成本的会计分录。
（7）计算2011年度该设备计提折旧额。
（8）计算2012年12月31日处置该设备实现的净损益。
（9）编制2012年12月31日处置该设备的会计分录。
(1)借:固定资产605
贷:银行存款605
(2)借:管理费用60
贷:累计折旧60
(3)借:资产减值损失65
贷:固定资产减值准备65
(4)借:管理费用60
贷:累计折旧60
(5)借:在建工程485
贷:固定资产485
(6)借:在建工程30
贷:银行存款30
借:固定资产515
贷:在建工程515
(7)借:管理费用63
贷:累计折旧63
(8)借:固定资产清理359
累计折旧126
贷:固定资产485
(9)借:固定资产清理5
贷:银行存款5
借:银行存款73.5
贷:固定资产清理73.5
借:营业外支出209.5
贷:固定资产清理209.5

成本差异太大。这什么问题？ 成本差异太大。这什么问题？

您好，从上面excel表中看不出问题，是怎么统计的，要看软件中具体哪个界面的成本不对。
@服务社区赖海芳:正确的入库单价是20多，但是出库单价不知道为什么会变成4000多了
是系统问题还是什么原因呢？
@杨兴鑫:看存货核算下面的明细账，明细账截图我看一下，一般是记账的顺序错了，或者有红字的单据引起的

私营公司应收票据的含义 私营公司应收票据的含义

　　应收票据的含义：商业汇票结算的应收款项

　　应收票据是指企业销售商品采用商业汇票方式结算时应收的款项。

　　应收票据有带息票据和不带息票据两种。带息票据到期，付款人除按票面金额付款外，还要按票面要求的利率计付利息；不带息票据到期，付款人只按票面金额付款。

t+销售出库单可以带出最近一次采购入库单的价格吗？怎么设置 t+销售出库单可以带出最近一次采购入库单的价格吗？怎么设置[]

能 去系统管理-帐套设置-选项设置-核算-退货/退料出库成本-上一次入库成本
只能是先进先出或个别计价的存货做红字出库单时可在选项设置中设置

现存量与批次表不符 现存量与批次表不符

应注意价外费用的销项税额 应注意价外费用的销项税额

《增值税暂行条例》及其实施细则明确规定：纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，都要并入应税销售额计算缴纳增值税。而有关企业会计制度规定，价外费用一般不通过“产品销售收入”或“商品销售收入”科目核算，而在“其他应付款”、“其他业务收入”、“营业外收入”等科目中核算。

但是在实际工作中，有些纳税人只按会计制度的有关规定核算价外费用，不计提增值税销项税额；有些纳税人虽然计提了销项税额，但未按税法规定计算销项税额；一些纳税人将价外费用直接冲减有关费用科目；还有一些纳税人将收取的价外费用转入“应付福利费”、“盈余公积”等账户。以上做法都是逃避增值税的错误行为。

易贷账我10月底还用的好好的，今天我打开后，凭证被自动删除了很多，在余额表中，期初数据还取不出来，怎么回事？ 易贷账我10月底还用的好好的，今天我打开后，凭证被自动删除了很多，在余额表中，期初数据还取不出来，怎么回事？[]

您反结帐到建账月份，随意修改一个期初余额数据，再点开报表，报表会重新取数，最后您再把修改的期初数据改过来就可以了

畅捷通T1-商贸宝普及版是在畅捷通T1-商贸宝批发零售版功能的基础上精简而成。普及版保留了小型商贸企业普遍需要的业务类型如：进货入库、进货退货、销售出库、销售退货、零售业务、调拨业务、库存盘点、收付款业务、其它收入，同时裁掉了一些不常用的功能如：受托业务、委托业务、订单管理。从而实现普及版功能易学、易用，稳定、高效的目的。

盈余公积 盈余公积

　　解说：

　　⑴盈余公积是指企业按照规定从净利润中提取的企业积累资金，公司制企业的盈余公积包括法定盈余公积和任意盈余公积。企业应设置“盈余公积”科目，本科目核算盈余公积的提取和使用等增减变动情况。

　　⑵本科目应当分别设置“法定盈余公积”、“任意盈余公积”进行明细核算。外商企业还应分别“储备基金”、“企业发展基金”进行明细核算。中外合作经营在合作期间归还投资者的投资，应在本科目设置“利润归还投资”明细科目进行核算。

用友U8.60在单据格式设置里面，预览中的那个保存设置，为什么会是灰色的U8.60在单据格式设置里面，预览中的那个保存设置，为什么会是灰色的

U8.60-在单据格式设置里面，预览中的那个保存设置，为什么会是灰色的

银行对账单启用之后，如果我不用行不行，有什么影响吗？ 银行对账单启用之后，如果我不用行不行，有什么影响吗？[]

没有关系的。
@服务社区刘佳佳:噢噢，想用就用不想用就不管他，是吧。跟其他的都没关系？
@刘力rIR:是的。
@服务社区刘佳佳:好的 谢谢美女

您好想咨询下我的电脑换了硬盘，加密狗重新注册提示下图 您好想咨询下我的电脑换了硬盘，加密狗重新注册提示下图

ie有问题，请参考这里：http://service.chanjet.com/zhi ... 8b747

12.1普及版 追加表页为零的存货，下面没有任何信息。 12.1普及版 追加表页为零的存货，下面没有任何信息。[]

是不是没有这部分数据
是的
追加不为零的可以显示
是我哪里操作不对吗？
@小张3:追加账面为0的数据指的是，现在没有库存，但是曾经在这个仓库发生过出入库业务的存货，您没提取出来，可能是因为没有满足这个条件的存货
明白，增加的存货，没有入库不会提取出来。
@小张3:是

审计机关如何确定审谁不审谁 审计机关如何确定审谁不审谁 监督的对象很多，但审计机关的审计力量有限，难以做到每年对所有监督对象都进行审计，这就需要整体谋划，系统安排，区分先后顺序，科学制定审计项目计划。审计机关和审计人员依照制定的年度审计项目计划，组织实施审计。 　　总体来说，年度审计项目计划制定的依据主要有：党和政府的重大决策部署、涉及经济社会发展全局的重大事项、涉及人民群众切身利益的重大问题、社会关注的热点难点问题等。 　　为保障审而有效，年度审计项目计划的制订过程非常严谨。审计机关首先必须通过了解、掌握、研究宏观经济信息和政策动态，走访有关部门，召开专家学者咨询会，征求内部机构和下级机关意见等，广泛开展调查研究，收集对审计工作的需求，初选审计项目。 　　其后，对初选项目进行可行性研究并进行评估，综合确定备选项目及优先顺序。对综合项目的重要程度、项目风险水平、审计能够达到的预期效果等进行评估。 　　对必审项目，审计机关可以不进行可行性研究。例如，根据审计法相关规定，审计机关每年对本级政府预算执行和决算草案、重点部门单位预算执行情况和决算进行审计。今年6月26日，审计署公布了对38个中央部门2013年度预算执行情况和其他收支情况审计结果，结果显示，“三公”经费超标、违规盖楼和办公用房超标、动用财政资金发“福利”等仍是主要问题。 　　除预决算审计外，每年必审的项目还有本级政府行政首长和相关领导机关要求审计的项目，上级审计机关安排或者授权的审计项目等。根据工作需要，本级政府行政首长和相关领导机关每年会交办审计机关一些重要事项，审计机关应当列入年度项目计划。对上级审计机关安排以及授权审计的项目，下级审计机关也应按时完成。 　　近年来，全国各级审计机关在工作中不断加强对腐败案件易发多发领域、环节、手段等情况的综合分析，力求做到把握规律、突出重点、重拳出击。审计机关在查处重大违法违纪案件工作方面“围绕权力、紧扣责任、追查资金”，做到“定准位、围绕权、紧盯钱”。即：一是锁定重点领域、关键环节，二是加强对领导干部权力运行的监督，三是强化对资金流向的跟踪，做到有的放矢、精准突破，严查公共资金、国有资产、国有资源方面的重大违法违纪和经济犯罪问题。

上市公司是否适用核定征收 上市公司是否适用核定征收

　　【问题】

　　A公司的母公司是香港联交所的，A公司经济性质属于外商企业境内再投资。现A公司又进行投资成立B子公司，B公司所得税征收方式为核定征收。据国税函[2009]377号《国家总局关于核定征收若干问题的通知》一、国税发〔2008〕30号文件第三条第二款所称“特定人”包括以下类型的企业：（三）上市公司。请问B公司属于上市公司范畴吗？B公司所得税采用核定征收方式合适吗？另，国税函[2009]377号的“（六）国家税务总局规定的其他企业。”指的是什么企业？

T3有固定资产么，如果有，和T6有什么区别么 T3有固定资产么，如果有，和T6有什么区别么[]

有固定资产，功能基本一样

G6E软件里 固定资产下没有计提折旧选项 G6E软件里 固定资产下没有计提折旧选项[]

http://gongju.chanjet.com/chan ... 3D136 备份账套使用这个工具

基础资料互导工具 ，T1前期导入T3的档案在T3中删除后怎么重新导入？ 基础资料互导工具 ，T1前期导入T3的档案在T3中删除后怎么重新导入？[]

稍等
@畅捷服务钱兴林: 备份数据，执行 【清除之前导入过的往来单位已经回写的财务通编码与名称】 其它部门、职员的如果比较少，就到T3中手工添加吧，再到T1中对应的财务通编码对应一下即可

update units set backup_id1='' where backup_id1'' or backup_id1='null'

update units set backup_name1='' where backup_name1'' or backup_name1='null'

update units set backup_id='' where backup_id'' or backup_id='null'

update units set backup_name='' where backup_name'' or backup_name='null'
执行此处理后，重新导入 往来单位，提示成功，但T3中没有数据，
还有后期手工录入的单位导入的时候提示供应商分类编码不存在
执行此处理后，重新导入 往来单位，提示成功，但T3中没有数据，
还有后期手工录入的单位导入的时候提示供应商分类编码不存在
T3中的供应商分类编码我设置的与T1中分类一致的，

你好 昨天在客户哪里发现t3标准版处理账务后，在查询科目余额表时借方科目发生额翻倍。贷方本来无发生，但是也显示有发生额，其为正确的借方发生额数据。使用了科目翻倍工具提示无错误科目，查询总站，明细账都争取，就科目余额表错误，求解。 你好 昨天在客户哪里发现t3标准版处理账务后，在查询科目余额表时借方科目发生额翻倍。贷方本来无发生，但是也显示有发生额，其为正确的借方发生额数据。使用了科目翻倍工具提示无错误科目，查询总站，明细账都争取，就科目余额表错误，求解。[]

您好，是所有科目还是就某个科目
@畅捷服务童颖:所有科目的余额表都不对。
反结账反记账看看，还是不行就建议您提交下！让后台工程师帮您看看具体数据
我也反记账了，不行[/难过]
我再自己看看，再不行就提交下。
好的！