用友U8.61存货科目设置不能按销售类型来设置科目
U8.61存货科目设置不能按销售类型来设置科目
U8.61-存货科目设置不能按销售类型来设置科目
自动编号: | 17531 | 产品版本: | U8.61 | 产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | U861--供应链--16 | 关 键 字: | 科目 | 问题名称: | 存货科目设置不能按销售类型来设置科目 | 问题现象: | 在16中进行科目设置时只能按收发类别+部门+项目+存货来设定科目,而不能按销售类型来设置科目,从而使用有外销业务的客户在设置默认科目时无法进行定义 | 原因分析: | 同解决方案 | 解决方案: | 目前的处理方式:在采购类型和销售类型档案中设置每一采购类型和销售类型对应的收发类别,并在16中按收发类别设置科目,也可达到按采购类型和销售类型设置科目的目的。
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操纵报表的十种方法与应对措施 操纵报表的十种方法与应对措施
一、“乾坤大挪移”,转移现金流科目 操纵方式:现金流和是企业较难作假的两大科目,也是尽调所关注的重点。企业的收入容易虚增,但受期初、期末的真实货币资金数影响,较难操纵。正因为“经营活动现金净流”是较为重要的考核指标,反应了企业通过正常经营的偿债能力,因此,存在企业将部分明明属于“”甚至“”的现金流入,转入到经营活动现金流入中,虚增企业经营活动现金流的情况。 应对建议:1.企业的经营活动现金流入应该等于:当期营业收入数*(1+税率)+应收账款减少数-应收账款增加数+预收账款增加数-预收账款减少数。若不等的,应询问其原因。2.关注“其他与经营活动有关的现金流入”,此处一般是营业外收入,不应该太大,若数额过大的,应询问其构成,是否是从投、融资流入中转入的。 二、“藏污纳垢”,往来帐中放置大额民间借贷操纵方式:其他应收款、其他应付款这两个分属资产、负债科目,常被称为报表里的“垃圾堆”,很多虚假、难以正常安置的科目都被转入这两个科目中,一些民间不合法借贷也易出现在此,对其过于庞大的数额应格外小心。当然更多时候是不会入账,或只入到自然人股东账上,自然人股东再借入企业。此外,企业也会利用其他应收款来虚列费用,把一些成本费用不计入当期,而是作为其他应收款长期挂账以此虚增利润。还有企业直接通过应收、应付款长期挂账,购销双方彼此渔利,实际已构成一笔有息拆借。 应对建议:1.取得其他应收款、其他应付款这两个会计科目的明细,查看是否有重大、难以解释科目,如“工会款、对自然人的大额款项等等”,是否因民间借贷产生;2.是否有同时对某单位的其他应收、其他应付未抵消以靠此虚增负债;3.查看长期挂账的原因,追踪至其发生时的原始凭证,以确定其真实性。 三、“混淆使用”,成本法、权益法混用以虚增利润和资产操纵方式有些投资企业,对被投资单位拥有控股权,但其收到被投资单位分来的现金股利时,却以成本法核算,转入了投资收益,造成虚增利润。 应对建议:根据财务规定,企业对外投资比例达到被投资企业所有者权益的20%以上的,应采用权益法核算,当收到应分得的股利时,应冲减"长期股权投资"科目。一些企业为了完成利润计划,将收到的股利直接增加投资收益,此处在尽调中应进行调减。 四、“假股真债”,通过资本公积放置民间借资款操纵方式:对于部分民营企业,存在所有者权益中的股本较小,而资本公积较大的情况。一般会解释为股东从避税和减资方便,以资本公积投入,但部分企业存在实际为民间集资、联建方的借贷投入形式进入,这不仅不是企业的一笔权益,反而是一笔负债。 应对建议:1.查看股东投入凭证、银行进帐单,确定表面的资金来源是股东形式上投入;2.更要通过与股东或管理层当面沟通、其他渠道的综合了解打听,了解股东是否有此实力投入上述资金,其投入的资金来源和资产产生方式;3.若对上述调查产生怀疑的,应委托律师调查当地融资环境、股东的个人真实资产情况、是否有民间借贷在公安机关立案等。 五、“嫌贫爱富”,操纵合并报表范围和科目 操纵方式:自然人名下的民营企业,常以自然人控股的方式持有旗下的各家公司,但自然人是没有报表合并的责任的,部分合并报表“嫌贫爱富”,仅选择合并有利润的企业,以隐藏部分亏损、甚至资不抵债的公司;甚至只合并部分企业的利润表,不合并资产负债表等,使所谓“合并报表”展现得优良。 应对建议:对首先要关注企业报表的合并范围,按照企业的要求,除本公司财务报表外,若目标公司有子公司或能对其施加控制的公司,除该公司在清理、破产或不能控制外,都应编制合并财务报表,将全部子公司纳入合并范围,不得从隐藏亏损等角度出发而选择性地合并。 六、“账外设账”,私藏小金库或借贷款 操纵方式:国家三令五申严令禁止账外设账,但总有一些采用虚列费用等多种方式,套取资金,另行设账,以记录不法经济活动。主要方式有:账外现金账和银行存款账,即小金库账;账外资产账,即小仓账;账外负债账,即民间借贷而来的资金,再通过股东借款形式,一笔金融;账外成本、权益,利润账等。 应对建议:通过报表科目之间的勾稽关系、往来款的分析,对交易对手实际控制人、财务人员进行访谈等方法来发现蛛丝马迹,结合企业所在行业的经营风险、企业的控制环境、管理当局的诚信程度来综合分析。 七、“变相融资”,通过售后返租、租金回报承诺方式促销操纵方式:在房地产商铺销售中,通过承诺未来几年的年化收益,实现变相融资的目的。为规避相关的限制,一般采取项目公司签署售房合同,同时由关联的物业管理公司签署一份委托经营合同,在此合同中承诺每年的租金回报,来达到一个快速销售的目的,使前期收款金额大,但实际导致企业层面未来的偿付义务,构成企业层面整体的或有负债,在信托期内也有偿付义务。商铺售后包租投资风险极大,在漫长的包租期中业主包租租金回报并无保障。一些开发商会在收到购房款后转移资产,导致商铺很难正常运营,购房者无【《商品房销售管理办法》第十一条明确规定:“房地产开发企业不得采取返本销售或者变相返本销售的方式销售商品房。房地产开发企业不得采取售后包租或者变相售后包租的方式销售未竣工商品房。”】法正常收到租金,甚至有的项目通过售后包租进行非法集资。风险隐患包括:一是可能存在欺诈,开发商在以所开发的商品房屋为担保取得银行贷款的同时,向购房者销售该项目,有的甚至是携款逃匿;二是开发商融资或变相融资后,将资金挪用到别的项目上,一旦项目运作的某一环节出问题,会导致资金链断裂;三是项目建成后经营不善,无法达到预期的收益水平,没有现金流兑付等。 应对建议:售后返租本身是一种促销方式,在本身合规前提下,不能影响信托对资产售价的判断。1.通过明访、暗访售楼部,电话咨询,查询网上推介信息,了解是否存在上述情况。2.若存在,查看周边可比楼盘的售价,了解去除售后反租这部分虚高部分后,真实的售价和资产价值。 八、“寅吃卯粮”,通过应收款挂账虚增收入 操纵方式:通过应收款挂账的方式虚增企业收入;通过以收据代替发票这种手法经常用来偷逃税款。 应对建议:对于企业的此种操纵方式,可以通过抽取企业某月记录收支的主账户的银行流水单、取得申报表,倒算税率和收入的比例关系。特别的,对于房地产企业,还可以通过网签核实去化率的真实性等方式验证九、“打肿脸充胖子”,通过评估等方式虚增资产操纵方式:包括直接虚增土地成本和通过评估增值增加资产价值、通过虚增投入的方式增大自有资金投入比例,同时夸大自身资产数额。 应对建议:1.土地款:取得土地成交确认书、出让合同、土地款支付凭证和相应的税费完税凭证,汇总加计总金额与入账金额一致。参照对比周围类似容积率、用途的土地的成交价格,评价土地评估价值的合理性。2.工程款:取得项目总包合同项下的三方(施工方、业主方、监理方)签章确认的工程进度表,查看对应的存货科目是否按照施工合同约定结算工程进度并按照结算工程进度和未付款的差额确认应付账款?3.形象进度:核实可行性研究报告的总投入与对应期数的目前投入比例关系,是否符合项目的形象进度;核实工程计划进度表和现场实际进度表是否相符。取得最新的三方的工程进度确认单,和已付的工程款票据核对,未付部分是否计入了应付工程款,核实大额的工程款支付凭证与目前计入存货的金额是否一致。 十、“左手倒右手”,通过关联企业交易转移资金操纵方式:对于成立后的房地产信托,企业的施工总包方可能是企业的关联方或长期友好合作方,在用款审批时,可以通过施工方转移信托款,以付工程款的形式转移资金,用于其它用途。 应对建议:了解企业的施工方是否有表面关联关系和背后的私人关系,确保资金的有效使用,不得挪出。 应该说,拥有几套帐、几份报表的企业也较常见,而向信托融资的企业往往有操纵的主观动机。从对委托人尽职尽责、对公司负责的角度,我们尽调中应抱着审慎怀疑的态度,对交易对手财务报表的真实性和背后反映的商业性进行分析,通过对财务报表的解读,真正了解企业实力和资产状况,为委托人、为公司把好关,真正做到尽职尽责,担负起“受人之托、代人理财”的信托受托责任。另一方面,对企业负责人的履历背景、经营能力、执业行为甚至个人品性对于判断项目风险的意义,结合对报表的分析,也会更加重要。
会计基础知识:自制原始凭证 会计基础知识:自制原始凭证
自制原始凭证是由本单位内容经办业务的人员,在办理经济业时自行填制的原始凭证。 例如,企业材料仓库收发材料时所用的“收料单”、“领料单”,企业产品仓库收发产品时所用的“产品入库单”、“产品出库单”等。
请教各位大神,公司有个德米萨的进销存的ERP软件, 有好几月没有更新数据了,老板叫我赶紧把这个系统用起来 _0请教各位大神,公司有个德米萨的进销存的ERP软件, 有好几月没有更新数据了,老板叫我赶紧把这个系统用起来谁用过这个进销存系统啊,我现在要重新把数据输进去,中间断开了几个月,肯定要先格式化一下,再重新用这个系统,还有啊我现在就是不知道如果格式化了,我如何把目前盘点的存货放进去,还有应收应付,进项税和销项税的期初余额放进去,求用过这个软件的大神帮忙指导一下?我是财务新人
建议你先找软件厂商,提供操作手册给你。或者是帮助你把数据先录上去。
采购入库单录入界面花屏,入库列表无记录,其他相关入库查询异常。采购入库单录入界面花屏,入库列表无记录,其他相关入库查询异常。
问题版本: | 810-U6普及版3.1 | 问题模块: | 15-采购管理 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 采购入库单录入界面花屏,入库列表无记录。 | 适用产品: | V8.12 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 采购入库单录入界面花屏,入库列表无记录,其他相关入库查询异常。 | 问题现象: | 采购入库单录入界面花屏,入库列表无记录,其他相关入库查询异常。 | 原因分析: | 数据错误 | 解决方案: | 备份用户数据,新建ufdata.mdb数据库,导入原ufdata,mdb的所有表,再导入ufmodel.mdb中的查询,用新ufdata.mdb替换原数据库,再录入库单及入库单列表查询等均正常。 |
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用友U8+ 如何解决企业各类并行合同项目繁多,监管困难的问题 用友U8+ 如何解决企业各类并行合同项目繁多,监管困难的问题
企业中各种合同执行周期长短不一,涉及人员、流程众多,公司各级管理监管难度大。用友U8+ 通过合同的总体控制,执行阶段跟踪、预警,以及合同变更管理等手段,使各级管理层在合同执行过程中完成对合同的全生命周期管理。如有其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷通专业服务商-用友天龙瑞德。咨询用友U8价格,用友U8报价,欢迎咨询。我们将竭诚为您服务。联系电话:010-59798025。网址:http://www.kuaiji66.com
请问已经使用的“预收账款”科目把往来单位辅助核算去掉,已经使用的“库存商品”科目把存货辅助核算去掉,会不会出现总账和明细账或者辅助账对账不平的问题出现 谢谢 _4请问已经使用的“预收账款”科目把往来单位辅助核算去掉,已经使用的“库存商品”科目把存货辅助核算去掉,会不会出现总账和明细账或者辅助账对账不平的问题出现 谢谢[]
T+支持中途修改的,取消后对应的凭证也就取消了辅助核算,一般不会导致对账不平。
用友T3-用友通新增的操作员为什么不能选择帐套 用友T3-用友通新增的操作员为什么不能选择帐套
新增的操作员为什么不能选择帐套?1.首先,新增的操作员要符合规范格式,比如:“操作员ID? 001? 操作员全名 王明” 或者 “操作员ID??demo? 操作员全名 帐套管理员”;2.需要为新增的操作员设置“帐套主管权限”,步骤是:【系统管理】-》【权限】-》【权限】,在打开的窗口中,左边选择新增的操作员,右上角选择帐套及会计年度,然后勾选【帐套主管】,当右下角出现相应权限时,表示设置成功。此时再进用友通就可以选择帐套了。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
总公司用钱购买了设备,但是要投资给分公司用,这总公司和分公司的会计分录怎么做啊。 总公司用钱购买了设备,但是要投资给分公司用,这总公司和分公司的会计分录怎么做啊。[]
总公司把自有的设备投资给分公司用,实际上是属于公司内部的资产转移。 总公司会计分录: 借:其他应收款-分公司(调拨出固定资产) 借:累计折旧 贷:固定资产 分公司会计分录: 借:固定资产 贷:累计折旧 贷:其他应付款-总公司(调拨入固定资产)
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用友T3企管通销货单如何设置整单折扣?我们在填制销货单时整单折扣为90%,销售总金额是100,折后应该是90,但是应收账款里面还是100怎么办?因为整单折扣是以报价作为原始价格,通过报价和整单折扣得到销售金额,所以使用整单折扣必须要有报价。 通过以下两种方式来处理。 1、在销货单中手工输入报价。 2、“基础设置”–“价格策略”–“售价及对应编码设置”–设置客户协议价来确定报价
固定资产卡片模块能不能自动生成凭证固定资产卡片模块能不能自动生成凭证
固定资产卡片模块能不能自动生成凭证?遇到这种问题,首先要看一下自己软件的版本。 用友U8自动生成的固定资产凭证。 在固定资产模块---凭证查询---删除凭证即可,总账系统里的固定资产卡片就是显示作废。然后你需要整理凭证,不会断号的。在生成凭证就行了。反之,生成凭证一样。只有录入新增资产的卡片才能生成凭证,录入的原始资产卡片,是不需要生成凭证的。 如有其它不明白的问题,或需要我们解决的问题,请联系我们!电话:010-59798025。也可以通过在线咨询联系我们。天龙瑞德(北京用友软件销售服务中心)
用友U8.61单据项目要求能折行显示U8.61单据项目要求能折行显示
U8.61-单据项目要求能折行显示
自动编号: | 2598 | 产品版本: | U8.61 | 产品模块: | 销售管理 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | U861--供应链--销售管理 | 关 键 字: | 打印输出 | 问题名称: | 单据项目要求能折行显示 | 问题现象: | 对于发货单、订单等单据打印时能对项目设置折行显示。因有几个备注栏目字符较多,而单据长度有限,不能打印出所有的字。 | 原因分析: | 由于在打印模版中备注信息的行高不够,所以不能折行显示,增加备注栏目的高度即可。 | 解决方案: | 由于在打印模版中备注信息的行高不够,所以不能折行显示,增加备注栏目的高度即可。具体操作如下:单据格式设置-〉销售管理发货单-〉打印模版-〉备注-〉右键属性-〉普通页签布局中设置高度即可。
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