混合性投资业务如何进行账务处理 混合性投资业务如何进行账务处理 符合国家总局2013年41号公告的混合性业务，投资方和被投资方账务如何处理（如投资、利息、收回等）？ 　　对于混合性投资企业，应按《部发布关于印发〈金融负债与权益工具的区分及相关处理规定〉的通知》（财会〔2014〕13号）规定进行账务处理。 　　《国家税务总局关于企业混合性投资业务处理问题的公告》（国家税务总局公告2013年第41号）第一条规定，企业混合性投资业务，是指兼具权益和债权双重特性的投资业务。同时符合下列条件的混合性投资业务，按本公告进行企业所得税处理： 　　（一）被投资企业接受投资后，需要按投资合同或协议约定的利率定期支付利息（或定期支付保底利息、固定利润、固定股息，下同）； 　　（二）有明确的投资期限或特定的投资条件，并在投资期满或者满足特定投资条件后，被投资企业需要赎回投资或偿还本金； 　　（三）投资企业对被投资企业净资产不拥有所有权； 　　（四）投资企业不具有选举权和被选举权； 　　（五）投资企业不参与被投资企业日常生产经营活动。 　　《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）第二条金融负债与权益工具的区分中规定，企业应当按照金融工具准则的规定，根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具： 　　（一）金融负债。 　　金融负债，是指企业符合下列条件之一的负债： 　　1.向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； 　　2.在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 　　3.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； 　　4.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 　　（三）金融负债和权益工具的区分。 　　1.通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算。 　　如果企业不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 　　如果发行的金融工具将以现金或其他金融资产结算，那么该工具导致企业承担了交付现金或其他金融资产的义务。如果该工具要求企业在潜在不利条件下通过交换金融资产或金融负债结算（例如，该工具包含发行方签出的以现金或其他金融资产结算的期权），该工具同样导致企业承担了合同义务。在这种情况下，发行方对于发行的金融工具应当归类为金融负债。 　　第五条投资方购入金融工具的分类中规定，金融工具投资方（持有人）考虑持有的金融工具或其组成部分是权益工具还是债务工具投资时，应当遵循金融工具确认和计量准则和本规定的相关要求，通常应当与发行方对金融工具的权益或负债属性的分类保持一致。例如，对于发行方归类为权益工具的非衍生金融工具，投资方通常应当将其归类为权益工具投资。 　　第六条主要会计处理中规定，企业应当按照金融工具准则和本规定的相关要求，对发行的金融工具进行相关会计处理。 　　（二）科目设置。 　　金融工具发行方应当设置下列，对发行的金融工具进行会计核算： 　　1.发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算。“应付债券”科目应当按照发行的金融工具种类进行明细核算，并在各类工具中按“面值”、“利息调整”、“应计利息”设置明细账，进行明细核算（发行方发行的符合流动负债特征并归类为流动负债的金融工具，以相关流动性质的科目进行核算，本规定在账务处理部分均以“应付债券”科目为例）。 　　对于需要拆分且形成衍生金融负债或衍生金融资产的，应将拆分的衍生金融负债或衍生金融资产按照其公允价值在“衍生工具”科目核算。对于发行的且嵌入了非紧密相关的衍生金融资产或衍生金融负债的金融工具，如果发行方选择将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期的，则应将发行的金融工具的整体在“交易性金融负债”等科目核算。 　　（三）主要账务处理。 　　1.发行方的账务处理。 　　（1）发行方发行的金融工具归类为债务工具并以摊余成本计量的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”或“存放中央银行款项”等科目，按债务工具的面值，贷记“应付债券——优先股、永续债等（面值）”科目，按其差额，贷记或借记“应付债券——优先股、永续债等（利息调整）”科目。 　　在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。 　　2.投资方的账务处理。 　　投资方购买发行方发行的金融工具，应当按照金融工具确认和计量准则及本规定进行分类和计量。 　　如果投资方因持有发行方发行的金融工具而对发行方拥有控制、共同控制或重大影响的，按照《企业第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第20号——企业合并》进行确认和计量；投资方需编制合并的，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定编制合并财务报表。 　　根据上述规定，被投资企业接受混合性投资业为应确认为金融负债，对于投资方来说，确认为金融资产。 　　简要分录如下（不考虑税费）： 　　1、发行方账务处理： 　　投资时 　　借：持有至到期投资——成本 　　贷：银行存款 　　按投资合同或协议约定的利率确认利息收入： 　　借：应收利息 　　贷：投资收益 　　收到利息 　　借：银行存款 　　贷：应收利息 　　到期收回本金 　　借：银行存款 　　贷：持有至到期投资——成本 　　2、被投资方账务处理 　　接受投资时 　　借：银行存款 　　贷：应付债券——面值 　　按合同约定利率确认利息支出 　　借：财务费用等 　　贷：应付利息 　　支付利息 　　借：应付利息 　　贷：银行存款。

可是老师我备份的怎么是这样的 可是老师我备份的怎么是这样的

UF2KYer.Lst
这是
年度备份呀
您好！除了这个后缀为.lst文件，没有其他文件了么
您好，您这是备份的年度帐
补充：这是使用账套主管登录年度备份的，只是某一个年度的数据
我备份没有，以前还有
是的的
@Shelly1433139652:什么意思？
我只需要备份年度的
@Shelly1433139652:那您的就是年度备份
我引入2014年度的会覆盖13年度的不
@Shelly1433139652:您这个年度不是2014年的，如果是2014年不会是这个提示
@Shelly1433139652:打开lst文件，看里面的信息
好的
@Shelly1433139652:[/微笑]
[BackRetInfo]
Type=Year
cAcc_Id=001
iSysId=42311.7556712963
iYear=2013
cacc_path=D:\UFSMART\ADMIN\Zt001\
Version=1.00
VersionEx=2.0
Date=2015-11-16 09:49
Backup=Success
Disks=0
Bytes=73875968
[FileInfo]
Count=1
File1=D:\UFSMART\ADMIN\Zt001\UFDATA.BAK
[Files]
File1=1,,UFDATA.BA_,UFDATA.BAK,D:\UFSMART\ADMIN\Zt001\,,,2015-11-16 09:49,73875968
里面是这样的
@Shelly1433139652:这就是2013年的备份，不是2014年的备份

参照发货单生成发票时发货单不显示参照发货单生成发票时发货单不显示

T+12.1 公司计算 怎么设置 可用量减需求量 T+12.1 公司计算 怎么设置 可用量减需求量

清除字符串连接，双击一个字段后再输入 减号，再双击键入第二个字段。
@畅捷支持矦椿寳1976:就是这么做的没好使
不好使的情况，是软件不支持此操作。
@畅捷支持矦椿寳1976:那为什么还支持这个公式设置呢
支持其他字段的 互动，不支持所有字段之间互动。
有些字段公式不合软件规则设定就不会生效。

年终奖发放：把握筹划临界点 年终奖发放：把握筹划临界点

　　国家税务总局于2005年下发了《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号，以下简称通知），规范了奖金的个人所得税计算方式。现在我们来考虑在该政策背景下，年终奖金应该如何发放才是最佳节税途径。

　　我们可以从以下3种方式中对比一下：

　　1.奖金平均到每月发放；2.年中与年终各发一次；3.年底一次性发放年终奖。

年初建账的基本方法 年初建账的基本方法

　　实际工作中，并不是单位所有的账簿都需要重新建立。单位哪些账簿需要重建或更换，哪些账簿不用重建，可以继续使用，存在一定规律。

　　1、年初，新簿主要有：

　　（1）总账；（2）日记账。日记账包括现金日记账和银行存款日记账等；（3）三栏式明细账。如，实收资本明细账、短期借款明细账、长期借款明细账、资本公积明细账等；（4）收入、费用（类）明细账。

　　上述账簿必须每年更换一次，也就是在年初重新建账。建账方法为：

这个不可以选员工、客户吗？ 这个不可以选员工、客户吗？

您要勾选客户或是员工辅助核算呢
@服务社区黄旻:只能选一个，不能同时选两个
@经开区的秤砣:嗯是的呢，目前好会计只能选择一个

应收应付不能制单 应收应付不能制单

现在只有admin物理文件，在恢复后，附加数据库的时候初见账套013的2016年度帐附加不了，如图片1，之后建了一个一模一样的帐，想年度结转2016的年度时又出现了图片2的情况，又没高手知道怎么弄吗？随便建其他帐2016年度帐就可以建的。用的时2000简版数据库。 现在只有admin物理文件，在恢复后，附加数据库的时候初见账套013的2016年度帐附加不了，如图片1，之后建了一个一模一样的帐，想年度结转2016的年度时又出现了图片2的情况，又没高手知道怎么弄吗？随便建其他帐2016年度帐就可以建的。用的时2000简版数据库。

建年度账报错用降级工具对2015年度做降级处理，然后再打开系统管理升级数据，升级数据成功之后再建立16年年度账。

电脑换了新的 老硬盘装在新电脑里做从盘了 t1拉出来要商贸服务器的信息不知道怎么弄了 电脑换了新的 老硬盘装在新电脑里做从盘了 t1拉出来要商贸服务器的信息不知道怎么弄了[]

安装T1，如果有备份的话，新建个账套，然后从维护中心中恢复数据
您换了新电脑，数据库和软件也要重装的
@Lee沐峰:数据库ip呢？？
@kehu1476417092:数据库也要重装的
@服务社区黄旻:能远程帮我弄下吗？？
@kehu1476417092:抱歉，社区是在线服务，不能直接远程。若是需要远程服务，需要经销商帮您处理。您可以先参照我上面的答复进行处理，具体是哪一步不清楚的，您可以指出来，我们再指导您进行操作。或是您可以将您的联系方式（联系人，联系电话，所在市区）发送到我的邮箱[email protected]，我们可以给您派单，由您当地授权经销商帮您服务
@kehu1476417092:社区不支持远程滴哦，建议您可以找服务商
@服务社区黄旻:那2个的安装文件能发给我吗 我好像没有安装文件在了
@kehu1476417092:那您知道您原来安装的是什么版本的数据库吗，现在安装数据库的版本只能跟原来的一样或是更高
@Lee沐峰:
@kehu1476417092:是连接测试不成功吗
@Lee沐峰:恩 不知道怎么弄了
@kehu1476417092:连接测试不成功可能原因是没有安装数据库或是数据库密码错误
@kehu1476417092:这种问题找之前服务商处理吧，社区只提供在线回复，如果按照上面方法自己还是解决不了，或可以找我。

导入存货档案时，提示：存货名称加规格型号不唯一，请重新输入。 编码不一样啊，这样应该没有影响吧，请问怎么回事，谢谢。 导入存货档案时，提示：存货名称加规格型号不唯一，请重新输入。 编码不一样啊，这样应该没有影响吧，请问怎么回事，谢谢。[]

查询条件按名称的话会查询重复
此问题出补丁解决过，请您打上产品补丁后重新启动一下T+产品服务再试。

用友T6-企业管理软件不能正常单据记账用友T6-企业管理软件不能正常单据记账

使用的是T6-V6.0版本，数据是由之前的T3标准版升级上来的。核算模块正常单据记账——采购入库单、销售出库单等无法记账，现象是点击记账时右上角的进度条会一闪而过，恢复记账时会提示恢复记账失败！在T6账套数据库中表ia_subsidiary里没有触发器，而升级过来的数据中此表有多余的触发器导致。
操作步骤：1、用企业管理器打开数据库找ia_subsidiary表。
2、右键选择设计表，在设计表窗口中找到触发器按钮将里面的内容清空后保存即可。
3、正常单据记账时即可解决。
如有其它问题，请在下面回复。也可以联系用友畅捷服务联盟用友4S店-用友天龙瑞德软件有限公司。
用友天龙瑞德软件专业销售用友软件，用友财务软件，维护用友T3、用友T6、用友U8、致远oa软件。我们将竭诚为您服务。
联系电话：010-59798025。网址：http://yun.kuaiji66.com

贴现天数计算时到期日遇法定休假日时，休假日的次日如何计算 贴现天数计算时到期日遇法定休假日时，休假日的次日如何计算

您好 怎么才能让所有的单据没有税额呢？ 您好 怎么才能让所有的单据没有税额呢？[]

在单据上票据类型选为收据。

商贸通中如果库存为零时的退货处理 商贸通中如果库存为零时的退货处理

商业承兑汇票的签发与承兑 商业承兑汇票的签发与承兑

　　商业承兑汇票的签发和兑付除以下几点外，其余手续和银行承兑汇票基本相同：

　　(1)签发汇票。商业承兑汇票按照双方协定，可以由付款单位签发，也可以由收款人签发。商业承兑汇票一式三联，第一联为卡片，由承兑人(付款单位)留存；第二联为商业承兑汇票，由收款人开户银行随结算凭证寄付款人开户银行作付出传票附件；第三联为存根联，由签发人存查。商业承兑汇票由付款单位承兑。付款单位承兑时，无须填写承兑协议，也不通过银行办理，因而也就无须向银行支付手续费，只需在商业承兑汇票的第二联正面签署“承兑”字样并加盖预留银行的印签后，交给收款单位。由收款人签发的商业承兑汇票，应先交付款单位承兑，再交收款单位专类保管。

CCSE考试的视频资料能下载吗 CCSE考试的视频资料能下载吗[]

您好 ，该视频资料可以在线观看，不能下载的

以前年度损益调整科目的应用 以前年度损益调整科目的应用

　　中无论检查还是财务都可能涉及到差错调整、利润分配、应交税费等的处理，至于什么时候用到“以前年度调整”科目，虽然新《企业——应用指南》附录中作了具体规定，但因会计实务纷繁复杂，许多财税人员仍错漏百出，本文就实务中常见问题做一简述。

　　一、以前年度损益调整科目的应用范围

　　根据《企业会计准则——应用指南》附录的规定，本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。

固定资产年结提示 内部查询处理器错误- 查询处理器在执行过程中遇到意外错误。 固定资产年结提示 内部查询处理器错误: 查询处理器在执行过程中遇到意外错误。

以下操作先备份账套：打补丁，然后执行补丁脚本，然后年度结转，看是否正常；如果不行的话使用工具处理一下：T3升级问题工具之降级处理，请在服务社区-更多-工具下载中进行下载http://service.chanjet.com/main/supportgongju；再登录系统管理中升级sql server数据；然后再年度结转；如果上面的操作依旧不能解决问题，就需要进一步查看数据进行数据跟踪处理，请联系代理商在支持网上提交数据问题，由我们进一步数据跟踪进行处理；

客户以前买个软件只想管好数量，不用录入成本，现在想录入成本，有什么方法，而且系统已经用了2年的？ 客户以前买个软件只想管好数量，不用录入成本，现在想录入成本，有什么方法，而且系统已经用了2年的？[]

备份账套，然后新建立一个账套，然后录入期初数量金额；然后进行使用；
@服务社区刘明新:[/擦汗]
@服务社区刘明新:[/擦汗]醉了
@陈桂豪:或者您就直接调整一下结存成本，以后就正常的操作处理；
@服务社区刘明新:能不能通过盘点单处理
@服务社区刘明新:在盘点单单价那里输入成本价？
@陈桂豪:就调整结存成本，以后正常使用，把结存成本调整成正确的成本；
@服务社区刘明新:明新，不好意思啊，因为很久没碰T3，是用入库调整单和出库调整单对吧？
@陈桂豪:是的[/微笑]
@服务社区刘明新:谢谢啊
@服务社区刘明新:其实他之前核算没有启用，现在启用了，能不能在核算那里期初余额录入？
@陈桂豪:不能录入，只能同时启用才能录入的
@服务社区刘明新:好的谢谢
@陈桂豪:[/微笑]