用友U8.60合同管理结算单问题
U8.60合同管理结算单问题
U8.60-合同管理结算单问题
自动编号: | 15083 | 产品版本: | U8.60 | 产品模块: | 劳动合同 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | U860----合同管理 | 关 键 字: | 合同管理结算单 | 问题名称: | 合同管理结算单问题 | 问题现象: | 新增合同结算单时,合同结算单编号自动变成几十位,此合同结算单做如生效时,提示该结算单已经被使用,无法更改。合同结算单中无故出现单据编号为000000000的单据,无法删除,无法更改。查看结算单主表cm_balance主键 cBalanceID 时发现长度由原来的10位变为15位,结算单子表中 cBalanceID 字段长度也是如此,实际字段长度为10位,此数据手工无法改动,约束限制 | 原因分析: | 1、由于执行过V860合同模块的补丁,因此将合同结算单编号自动改为15位,此编号只能默认、不允许修改; 2、出现0000000000的单据,是由于在打补丁时,只执行了部分脚本或只替换了部分补丁文件,没有同时执行造成; 3、手工增加一张合同结算单,默认结算单号为:000000000000013(15位,不允许修改),可以保存和生效。 | 解决方案: | 1、从网站上下载最新的U860SPHOTFIX(补丁编号:1606 文件日期:2005-6-10 15:13:28 )+U860DBHOTFIX(补丁编号:1627 文件日期2005-6-10 15:13:31)+U860合同模块补丁包(补丁编号:1581 文件日期:2005-6-22 16:31:53),补丁执行顺序如下: 首先、执行U860SPHOTFIX对用友程序进行调整; 其次、执行U860DBHOTFIX选择需要执行的账套及年度(对当前账套数据进行调整) 再次、将U860合同模块补丁包中的DLL
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进项税额转出月末需要结转吗?公司还没有开过票 销项是0, 进项税额转出月末需要结转吗?公司还没有开过票 销项是0,[]
不需要@倪玲1457921978:谢谢
彩票中奖后捐赠该如何缴纳个税 彩票中奖后捐赠该如何缴纳个税
10月5日晚,山西太原一彩民投注中国福利彩票,独揽101注,奖金共计5.25亿元。兑奖仪式上,该彩民一身卡通服饰现身山西省福利彩票发行中心,领取了巨额奖金。与此同时,山西省慈善总会接受中奖彩民的1200万元爱心捐赠(其中200万元定向捐赠给云南省普洱市景谷地震灾区),并向中奖彩民颁发捐赠证书。一些网友在羡慕该彩民“运气与爱心”的同时,也问及这巨奖该如何缴纳。 按“偶然所得”缴纳个人所得税 根据个人所得的规定,彩票中奖属于个人所得税应税项目中的偶然所得,以每次收入额为应所得额,适用比例税率,税率为20%。其个人所得税的缴纳以所得人(该彩民)为纳税义务人,以支付所得的单位或者个人(山西省福利彩票发行中心)为扣缴义务人。 中奖超过1万元不免个人所得税 《国家总局关于社会福利有奖募捐发行收入问题的通知》(国税发〔1994〕127号)规定,对个人购买社会福利有奖募捐奖券一次中奖收入不超过1万元的暂免征收个人所得税,对一次中奖收入超过1万元的,应按税法全额征税。 中奖所得用于公益事业捐赠的部分可按规定从应纳税所得额中扣除 根据个人所得税法第六条第二款及个人所得税法实施条例第二十四条的规定,个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。 捐赠扣除应符合法定条件 《部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知》(财税〔2010〕45号)规定,企业或个人通过获得公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会团体或县级以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于公益事业的捐赠支出,可以按规定进行所得税税前扣除。县级以上人民政府及其组成部门和直属机构的公益性捐赠税前扣除资格不需要认定。根据《山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局、山西省民政厅关于确认山西省慈善总会等4家社会团体(基金会)公益性捐赠税前扣除资格的通知》(晋财税〔2009〕62号)的规定,山西省慈善总会经审核确认,符合《财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》(财税〔2008〕160号)所明确的公益性捐赠税前扣除资格规定条件。 该彩民应缴纳个人所得税计算 综上所述,该彩民应缴纳个人所得税计算过程如下:捐赠扣除限额=52500×30%=15750(万元),实际捐赠1200万元,税法允许税前扣除1200万元,该彩民应缴纳个人所得税=(52500-1200)×20%=10260(万元)。
损益里财务费用建二级科目财务费用-手续费 这个样子 损益里财务费用建二级科目财务费用-手续费 这个样子![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/doc/2016/06/22/1466579901V7FF.)
可参考您上一个问题给您的回复。@服务社区刘佳佳:就是按照那样操作的
你好,我想问一下。我从公司的电脑里备份了2015年账套,拿到家里的电脑恢复(家里在的电脑只有2014年的),这样要怎么恢复2015年的账套 _0你好,我想问一下。我从公司的电脑里备份了2015年账套,拿到家里的电脑恢复(家里在的电脑只有2014年的),这样要怎么恢复2015年的账套[]
@会计家园黎叶红谁能帮忙解答啊什么软件@小沙粒大世界:好久没见到你额@易艾比:是不是十分想念[/害羞]@小沙粒大世界:恩恩,以前经常见你,现在你在忙什么呀,也少见你在会长群说话@易艾比:最近是比较忙,工作家庭都忙。不过我会回来的。[/坏笑]@小沙粒大世界:[/抱抱][/抱抱][/玫瑰][/玫瑰]@kuaijixue123:请问是用的易代账软件吗?
支持什么型号的条码打印机支持什么型号的条码打印机
原因分析:见问题答案。问题解答:商贸宝服装鞋帽版11.0只支持立象OS-214Plus的条码打印机。
委外订单子项定额数不能修改 _0委外订单子项定额数不能修改
通知识库问题号: | 23902 |
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适用产品: | T6系列 |
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软件版本: | 609-用友T6-小企业管理软件 3.3plus1 |
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软件模块: | 849-委外管理 |
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问题名称: | 委外订单子项定额数不能修改 |
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问题现象: | 委外订单子项中已领数量=应领数量,此时发生材料退回,需要将子项的“定额”该小,但是提示“数量必须大于等于已领数量,定额数量输入错误,请检查!”,怎么办?<?xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" /><o:p></o:p> |
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问题原因: | 子项中应领数量必须大于等于已领数量,要减少应领数量,所以我们必须首先减少已领数量,此时需要填制一张红字委外材料出库单。 |
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关键字: | 订单子项定额数 |
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解决方案: | (1)首先,增加一张红字委外材料出库单,单据表头参照对应委外订单,在参照界面勾上“执行完未关闭的显示”;(2)然后再去修改委外订单子项中的该材料的“定额”,若不修改“定额”,那么“已领数量”将小于“应领数量”,该订单将被定义为“未执行完订单”。 |
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行业: | 0-通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 2-最终解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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营业税税收筹划――如何理解营业税的征收范围 营业税税收筹划――如何理解营业税的征收范围
案例: A公司是我国国内一家著名的化妆品生产厂家,1999年A公司欲推出一款全新的护肤用品,为了更快地打开销路,扩大市场份额,A公司与法国一家知名护肤品厂商H洽谈,希望H厂商能向A公司转让其商标在中国大陆的使用权。经过一系列艰苦的谈判,A公司与H厂商最终在巴黎签订了转让商标使用权协议,转让费用高达136万元。但H厂商并没有在中国境内缴纳营业税,当我国税务机关令其补缴税款时,H厂商申辨说:
应收账款与预付账款的核算 应收账款与预付账款的核算
一、应收账款及预付账款核算的基本账户 1、“应收账款”账户 该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等,应向购货单位收取的款项,以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。本账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。本账户结构为: 应向购货单位收取的购买商品、材料等账款; 代垫的包装物、运杂费; 已冲减坏账准备而又收回的坏账损失;
您好 这个职员档案增加按钮是灰色的 我要增加职员 怎么办? 您好 这个职员档案增加按钮是灰色的 我要增加职员 怎么办?![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/10/15/1476521357OMbm.jpg)
用账套主管是不是可以,可能是没有权限;@畅捷服务齐宝强:demo登录的把软件退出来,重新启用T3产品服务后再试;@畅捷服务齐宝强:知道怎么操作了 谢谢[/龇牙][/微笑][/强]回复 畅捷服务齐宝强:惯性点增加按钮增加 但是其实这个不是 直接下翻到最后一行 在下面有个空行 直接输入就好了[/憨笑]呵呵
财务报表的格式能发我一份吗 财务报表的格式能发我一份吗[]
您是想要报表模板?系统都有预置模板的,打开财务报表模块,点击文件新建就可以选到对应行业性质的模板了。建立空白的,直接自己套用模板就可以了@畅捷服务李笑旺:是这样的,我发现现金流量表生成的数据有错,我想是不是现金流量表有错,@服务社区闫新华:是这样的,我发现现金流量表生成的数据有错,我想是不是现金流量表有错,@HUNVSHI:行业性质选对了没有,看看帐套是什么行业性质,总账-设置-选项-其他里面。
用友T6产品没有安装,无法使用。用友T6产品没有安装,无法使用。
T66.1工资客户端点开工资管理时提示:产品没有安装,无法使用。已打最新补丁,服务器工资运行正常。需要重新注册一下工资模块下的DLL文件。此问题是一般是打了补丁之后会有这种提示,可以在技术支持网站–维护工具:下载编号为2010032的‘注册DLL文件’的工具,重新注册下DLL文件即可。如有用友T6其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟用友4S店-用友天龙瑞德软件有限公司。用友天龙瑞德软件专业销售用友软件,用友财务软件,联系电话:010-59798025。网址:http://yun.kuaiji66.com
用友U8.61客户的列标题很长(10几个汉字),能否根据列宽自动换行?U8.61客户的列标题很长(10几个汉字),能否根据列宽自动换行?
U8.61-客户的列标题很长(10几个汉字),能否根据列宽自动换行?
自动编号: | 2783 | 产品版本: | U8.61 | 产品模块: | 行业报表 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | U861--集团应用--行业报表 | 关 键 字: | 账表查询 | 问题名称: | 客户的列标题很长(10几个汉字),能否根据列宽自动换行? | 问题现象: | 1。客户的列标题很长(10几个汉字),能否根据列宽自动换行? 2。报表最后一行系统支持合计,能再加一行平均吗? | 原因分析: | 同解决方案 | 解决方案: | 1、标题所在列的列宽可以定大一些,因如自动换行还会存在列高的值也要大的问题,否则显示和打印都不全,如只将该列高的值也放大在,样表的效果不是很美观。 2、你在定义样表时可以加一行,可通过定义公式来取平均数。总之,你在定义样表时可以解决这些问题。
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怎么理解对于被投资单位两次投资时点可辨认净资产公允价值变动的调整 怎么理解对于被投资单位两次投资时点可辨认净资产公允价值变动的调整
龙口东海房地产开发有限公司和龙口海华房产营销策划有限公司是同一个公司吗 龙口东海房地产开发有限公司和龙口海华房产营销策划有限公司是同一个公司吗
涉及递延收益如何记账 涉及递延收益如何记账
⑴本科目核算企业根据政府补助准则确认的应在以后期间计入当期的政府补助金额。企业在当期损益中确认的政府补助,在“营业外收入”科目核算,不在本科目核算。 政府补助,是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 政府补助有以下三个特征: ①政府补助是无偿的 ②政府补助通常附有条件 ③政府补助不包括政府资本性投入。
身份卡登录 身份卡登录
通知识库问题号: | 30117 |
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适用产品: | T6系列 |
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软件版本: | 用友T6-餐饮管理软件标准版 11.2 |
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软件模块: | 触摸屏系统 |
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问题名称: | 身份卡登录 |
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问题现象: | 餐饮前台,触摸屏如何使用身份卡登录? |
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问题原因: | 功能应用设置,身份卡登录不需要在会员中心发卡. |
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关键字: | 身份卡登录 |
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解决方案: | <P>1.在基础档案–职员档案中增加相应的职员,职员关联操作员,在“对应卡号”中输入对应的卡号,注意卡号必须和操作员的编码保持一致,之后点击‘指定卡号’按钮;<BR><BR>2.如果在餐饮前台登录,则在我的工作台中–vip卡中把‘启用身份卡登录’勾选,重新登录即可;<BR><BR>3.如果使用触摸屏登录,则在触摸屏中点击设置–高级–系统选项–‘身份卡登录’勾选,重新登录即可。</P> |
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行业: | 通用 |
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补丁编号: | |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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以点带面 开展行业集体纳税评估 以点带面 开展行业集体纳税评估
一、内容提要 **省**县国税局在**市国税局推行的税收风险管理框架下,关注纳税人各种信息的收集,应用分析工具识别其中可能带来税款流失的风险因素,为纳税评估找准切入点,强化了税源管理。2004年11月15日**县国税局根据该县超市行业纳税状况普遍较差的实际,选取了有代表性的B超市作为评估对象,成立了由第二税务分局分管副分局长为组长,分局2名税收分析员和1名责任区管理员为组员的纳税评估小组,通过对该户涉税指标分析、约谈和实地查验有效地控制了该县超市行业的税收风险,至2005年2月20日,历时三个多月的评估处理终结,B超市共补申报销售额957264.95元,补税162735.04元,加收滞纳金2359.66元。并以此为突破口,开展行业集中评估,补税52.63万元,同时修改完善了2005年度超市行业相关涉税参照指标。 二、案例介绍 (一)分析选案 1、选案背景。**商业超市,自2000年第一家A公司开业,2001年、2002年相继增加了B、C、D三家,且各家超市在县城竞相增加网点,开展价格竞争、地域竞争、服务竞争等一系列的商业活动。全县商业超市经营的面积从2000年的400平方米,发展到2004年的5000平方米;从业人员从2000年的23人,发展到2004年的306人(其中:固定职工194,厂家促销人员102人);销售总额从2000年的450万元,实现增值税5万元,上升到2003年的2600万元,实现增值税37万元;2004年1-9月份实现销售收入2850万元,入库增值税108万元(包括评估入库数),入库所得税17万元,为该县的经济发展和社会进步作出了较大贡献。然而,从2003年申报资料分析,各超市的增值税负水平极不均衡,企业零申报、负申报、低税负现象比较普遍。特别是2004年上半年,县稽查局在对几个超市的检查中,发现了这些企业普遍存在不同程度的帐外经营、迟做销售、错用税率、获取返利等经济利益不计税等偷税行为。 2、对象筛选。根据该县超市行业的状况,选取有代表性的B超市开展纳税评估。 3、分析基础。B超市有限公司于2000年9月份办理税务登记证并申请认定为一般纳税人,公司注册资金50万元人民币,经营各类百货、日用杂品、副食品和针纺织品等零售业务。现有营业网点2 个,其中:大庆南路营业面积900平方米(含仓库200平方米,出租钟表、服装两柜组50平方米,年收取租金2万元),商业街营业面积150平方米;固定职工45人,厂家促销员15人,年上交租金23.5万元,其中,大庆南路洪泽商厦20万元,出租钟表、服装两柜组年收取租金2万元,实际承担租金21.5万元,正常水电费年10万元,其它业务费用年5万元。 2004年1-8月份累计申报增值税应税销售收入3594362.51元,主营业务成本3051268.37元,销售毛利率17.8%,实现增值税50574.71元,存货期初余额为2936189.19元,期末余额为1868083.22元,当期税负为1.41%。 4、指标分析与选择 (1)企业税负及测算: 2003年1-12月份企业申报销售收入451万元,入库增值税5.25万元,税负率1.16%。2004年1-8月份企业申报销售收入359.44万元,入库增值税5.06万元,税负率1.41%。省局公布最低税负商业超市1.51%。 A、采用理论税负率测算法:理论税负率=纳税人毛利率17.8%×适用税率17%=3.03%。应纳税额=销售收入359.44万元×理论税负率3.03%=10.89万元。 B、采用保本测算法:依据企业2004年度发生或必须承担费用额,按省局公布的商业超市平均毛利率11%,考虑超市经营部份农产品,分别核算应适用13%税率等因素,评估税负率应为1.8%。年费用额=注册资本投资回收额5万元+租金23.5万元-转租收入2万元+水电费10万元+人员工资(含养老保险)28万元+其它业务费用2万元=65.5万元,年保本销售额=65.5万元÷11%=595万元,最低税额595*0.018=10.71。 C、采用定额标准测算法:依据企业经营网点地址、实际经营面积,按《洪泽县国税县城个体定额地段税额核定参照表》进行确认,月应纳税额=(大庆南路营业面积900平方米-出租钟表、服装两柜组50平方米) ×7.5元/平方米+商业街营业面积180平方米×4.5元/平方米=6375+810=7185×(1+20%)=8622元。 年最低应纳税额=7185×12×(1+20%)=103464元。(按省局标准税负推算营业额约为685万元) (2)存在疑点: A、实际税负低于行业参照税负,低于企业基准税负,应纳税额低于各种方法的测算税额。 B、存在销售返利及视同销售等未申报的可能。 C、经营多种税率商品,有错用税率的可能。 (二)约谈举证 1、制订约谈提纲。根据分析企业存在的疑点,约谈前我们制订了约谈提纲: (1)企业注册资金50万元,1-8月份销售近360万元,注册资金与收入不相匹配。 (2)2004年1-8月份企业销售毛利率高达17.8%,当期税负1.41%,行业税负1.51%,税负偏低的原因? (3)超市存在销售返利,是否申报纳税? (4)是否存在销售滞后及视同销售等未及时申报纳税的情况? (5)公司有兼营农付产品销售,核算是否清楚,有无错用税率的情况? (6)库存是否真实? 2、发出纳税评估约谈通知。指出异常涉税指标,要求企业对评估初步确认的问题进行自查或作出合理的解释,并注明约谈企业法人代表和财务负责人。分局评估小组由组长带队,于2004年12月11日在企业财务核算办公地点与企业法人及企业财务负责人进行了当面约谈。 3、科学实施约谈,督促企业自查。 (1)实施约谈原则。为了保证约谈工作能够完整回答上述问题,评估人员进一步确定了约谈的三项原则。一是重点原则。即无论约谈回答问题的多少,时间的长短,都不能影响重点问题的解决。评估工作必须坚持围绕约谈计划进行。二是层层推进原则。问题的提出、求证、核实要逐步深入,不断设问,确保约谈工作能够回答提出的疑问,能够解决评估疑点的准确与否。三是不扩大原则。约谈作为评估工作的一部分,不同于检查,不同于管理,必须要保证自身工作的定位不动摇,既不越位,也不缺位。约谈后能下结论的就明确意见,依然存在疑问的就按照规定转交稽查处理或者在以后进一步掌握情报资料的基础上加以解决。 (2)实施约谈方法。评估人员根据分析出的疑点,采用迂回战略,加强政策攻心,一方面向被约谈人员宣传国家法律法规,说明一切违法违规手段都没有绝对的隐蔽性,打消其侥幸心理;另一方面告知其评估机构以教育提醒为主,促动纳税人自查自纠,可以不予处罚。一旦拒不合作,稽查机构将迅速介入,严查重惩。通过对企业举证的核实,通过交谈过程中的发散思维,进行牵连思考,做到举一反三,同时评估人员还约谈了企业的仓库保管员,询问其仓库与财务具体对账时间,账实是否相符等情况,要求企业如实彻底的自查,企业针对提出的疑点问题一一进行了说明,在对企业毛利率17.8%,理论税负应该为3.02%,而实际税负才是1.41%相关太大;企业1-8月份销售3594362.51元,而库存就有2936189.19元,和存货周转严重不符;单位有没有福利及如何处理等问题解释不清时,企业主动要求自查补税。 (3)约谈结果。因约谈中企业对约谈提纲中诸多问题解释不清时,企业主动要求自查补税。通过自查: A、职工发放福利3.2万元购物券; B、赠送相关单位及领导购物券3.4万元; C、单位团购购物券150万元。 企业一直认为购物券到超市购物要经过收银机,根据收银机的数额做收入申报纳税,而上述购物券有112万元是从仓库直接发货,会计申报是根据门市收入确定,一直未与仓库核对,造成企业收入和申报的盲点,现企业自查补申报销售额957264.95元,补税162735.04元,加收滞纳金2359.66元。 (三)评估处理 因该企业在约谈结束后立即自查补申报销售额957264.95元,补税162735.04元,加收滞纳金2359.66元。经评估复核,原先分析出的疑点已消除,我们按规定的程序结束了对该户的纳税评估工作。 (四)、以点带面,开展行业评估 B超市评估案例的圆满准确解决,为全县超市行业税负水平及相关涉税指标的测算带来了依据。 1、集体约谈,发动自查。我们召开了所有超市负责人参加的集体约谈会,结合行业存在的主要问题,宣传相关税收政策,重点强调打击手段、法律后果,对评估对象作全面发动,发放自查举证文书,促使企业对照上述主要问题自查举证。通过集体约谈会,对能够如实反映自身存在问题并且所反映的问题与税务机关掌握的有关信息相符合、经评估人员确认自查比较认真的企业,可以进入评估处理等后续阶段,不作为重点评估对象。对不能如实反映自身存在问题或所反映的问题与税务机关掌握的有关信息不相符合、经评估人员确认自查不认真的企业,作为重点评估对象。 2、开展同行互评、确定相关指标。我们收回所有企业自查表和相关举证材料后,结合掌握各超市存在的主要问题及采购、销售环节后,召开了企业法人代表和财务负责人参加的纳税评行业互评会议,就纳税评估的意义、目的、法律依据等内容向入会人员进行了广泛宣传。并将该行业分户收入及纳税等情况公布于众,同时,就业户使用发票、纳税义务发生时间、申报交纳税款等事项及行业内业户自报情况、我们测算情况详细解释,使入会业户端正态度、打消顾虑、进行互评,我们根据互评情况,结合相关规定完成相关指标的确定工作。 **商业超市,自2000年超市首家开业,2001年、2002年B、C、D等超市相继开业,到2003年初已基本上完成了商业经营初期的存货周转,企业存货期初期末大致均等。通过分析我们认为运用验算核查法对增值税税负进行测算在理论上应该是有效的,验算核查法是以“增值额”作为计税依据的这一基本原理,用企业申报的主营业务收入净额减去主营业务成本乘以增值税税率来与企业申报应纳的增值税相比较,并考虑进销差价的因数。同时根据企业申报和我们核实的2004年度发生或必须承担费用额如:租金、工资及养老金、水电费、必要的企业管理费用和注册资本投资回收额(一般注册资本10年期回收),按结构分析法、趋势分析法等评估方法确定洪泽商业超市平均毛利率11%,采用保本测算出保本销售额和最低税负率;还依据企业经营网点地址、实际经营面积,按《**县国税县城个体定额地段税额核定参照表》,采用定额标准上升20%测算出最低税负额。具体分户测算结果如下: **商业超市行业评估指标情况表 2004年度 2005年度 单位:万元
超市名称 | 存货周转率% | 毛利率% | 保本销售额 | 税负率% | 年最低税额 | A超市 | 34.5 | 11 | 340 | 1.8 | 3.02 | B超市 | 28.5 | 10 | 595 | 1.8 | 10.35 | C超市 | 31.5 | 13 | 1990 | 1.8 | 40.41 | D超市 | 29.4 | 10 | 540 | 1.8 | 7.56 | 行业平均值 | 30.9 | 11 | 合计3465 | 1.8 | 合计61.34 |
3、行业评估取得的成效。 2003年洪泽超市行业实现销售收入2681万元,入库增值税39.76万元,平均税负率1.48%,2004年1-9月份实现销售收入2816万元,入库增值税108.25万元,平均税负率3.84%,分别增加入库增值税68.49万元,平均税负率2.36%(入库税额所属期有部份为以前年度)。 **商业超市行业税负评估情况表 单位: 万元
超市名称 | 2003年1-12月份销售额 | 入库增值税额 | 2004年1-9月份销售额 | 入库增值税额 | 净增增值税额 | A超市 | 285 | 5.49 | 126 | 2.64 | -2.85 | B超市 | 377 | 5.25 | 504 | 22.13 | 16.88 | C超市 | 1731 | 25.60 | 1665 | 42.76 | 17.16 | D超市 | 288 | 3.42 | 521 | 40.72 | 37.3 | 合计 | 2681 | 39.76 | 2816 | 108.25 | 68.49 |
三、评估建议 (一)对商业超市要加强对销售返利收入的税收管理,必要时可通过对上游销售的关联分析获取返利信息。 (二)对有一定规模的商业超市要注重对集体单位团购的税收管理,防止通过团购而少申报收入。 (三)要加强对商业超市馈赠行为的税收管理,防范税源税基的流失。 另外,对商业超市有保质期的商品,要加强对过期商品的管理,防止过期商品不做进项转出。 四、本案点评 (一)、本案针对一个小县城几家商业超市,税务稽查反馈的普遍存在不同程度的帐外经营、迟做销售、错用税率、获取返利等经济利益不计税等偷税行为。选取了有代表性的B超市作为评估对象,评估人员以税收风险防范中心、利用科学的税收分析方法、依托评估指标展开分析评估,并以点延伸,开展行业集中评估,为小型商业企业税源管理工作探索出一条新路子。 (二)、在选案环节,综合税务稽查反馈信息、个体税收定额管理信息、基层税务分局税收分析员和责任区管理员管理信息、商业超市行业特点等方面信息进行选案。 (三)、在评估分析环节,采用商业保本测算法分析,特别是采用个体定额标准测算法,依据企业经营网点地址、实际经营面积,按《**县国税县城个体定额地段税额核定参照表》与个体定额户实际税负进行比较分析,找出企业涉税风险点。 (四)、在约谈举证环节,采用迂回战略,加强政策攻心,并通过对企业举证的核实,通过交谈过程中的发散思维,进行牵连思考,做到举一反三,最终因企业对约谈提纲中诸多问题解释不清时,主动要求自查补税,提高了纳税人的税法遵从度。 (五)、在评定结案环节,以点带面,采取集体约谈,发动自查、召开企业法人代表和财务负责人参加的纳税评行业互评会议,开展行业评估,将一户企业的评估成果向整个商业超市行业推广。
用友T1商贸宝商贸通10.0版本支持扫描枪吗?商贸通10.0版本支持扫描枪吗?
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将房产无偿赠与侄女需缴纳哪些税 将房产无偿赠与侄女需缴纳哪些税
个人将房产无偿赠与他人,不仅涉及赠与人和受赠人双方的利益,还涉及与之相关的、、土地、契税和印花税等政策和。对于无偿赠与房产的当事人而言,正确进行处理的关键是要吃透相关的税收政策,下面结合一个具体的案例进行分析和说明。 张某是国内某大学的退休教授,子女长期定居在美国。张教授夫妇平时的生活主要由张教授的侄女小张照料。随着年龄的增加,张教授夫妇的日常起居逐渐不便,为了更好地照顾教授夫妇,小张和丈夫从2010年1月开始搬过来和教授夫妇一起居住,实际上承担起了赡养他们的责任。张教授为了表示感谢,2010年3月份决定将自己闲置的一套房产无偿赠送给小张,签订了赠与合同并到公证部门进行了公证,赠与合同上注明的该房产的价值为50万元。该房产系张教授在2007年购进的普通住房,当时的购买价为36万元。
饮食业纳税人销售非现场消费的食品如何征税 饮食业纳税人销售非现场消费的食品如何征税
问:对经营旅店业和饮食业的人销售非现场消费的食品如何征税? 答:根据《国家总局关于旅店业和饮食业纳税人销售食品有收问题的公告》(2011年第62号)规定,旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费的食品应当缴纳,不缴纳。 旅店业和饮食业纳税人发生上述应税行为,符合《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(部、国家税务总局令第50号)第二十九条规定的,可选择按照小规模纳税人缴纳增值税。
使用技巧
最近经常有用户在使用用友财务管理软件的时候提示“演示期限已到期”,如下图。特别是T3用户,T+、T6和U8用户也会出现类似问题。越是报税期越出现的频繁,越是着急越是出问题,出现这种问题, 不能做账填制会计凭证了,也出不了财务报表,很多会计都非常的着急。该怎么办呢?别着急啦,本文会详细讲解决方案。全心全意为用户排忧解难是用友天龙瑞德公司的服务宗旨。 ![yanshiqixyidao_副本.jpg image](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/upload/2017/8/2017081734695425.jpg)
麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5? 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?[]
[/强]您好!您理解的是对的,要在T6 6.1环境下使用T3升级T6的工具,升级完成后,恢复到6.1环境,备份出6.1的数据,安装6.5,再升级到6.5
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这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对 这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/06/22/1466580429ZBIe.png)
我怎么看到的都是一样的是583.03叻。[/尴尬] 根据图2上显示的来源单据号和图1的单据编号核对,出库单不是由这张销货单生成的
这个应该怎么办,最好有操作流程 这个应该怎么办,最好有操作流程![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/06/22/1466571202NnGD.jpg)
在服务社区-更多,工具下载中下载:数据库Sa口令清除及T3注册组件工具: http://service.chanjet.com/main/supportgongju清除sa密码,然后再登录,不行的话,请参考服务社区-知识库中的文档进行处理: http://service.chanjet.com/zhi ... b45b0
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还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗? 还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗?[]
有收入才能结转成本的那成本挂哪个科目啊?其他应收款吗?@若只如初见520:要是销售的产品的话,产品本来做在库存里啊,要是人工施工的话,做在工程施工里,等有了收入在结转成本的成本与收入相对应,确认收入才能结转成本我们是人力资源公司,签了一份人事代理协议,代缴五险一金。之前收到他们的钱做了预收账款,还没给开票,现在给他们缴纳了五险一金,这些费用是入到成本吗?@若只如初见520:代付代缴应该走其他应收款/其他应付款@口袋的天空焕:那我做到其他应收款,等到开票了,有收入后,把预收的转入主营业务收入,其他应收款转入主营业务成本,,这样对吗@若只如初见520:代缴的五险一金你们也给开票么?@口袋的天空焕:开在一张发票上面,昨天还一直纠结这个问题,受累帮忙看看代缴的五险一金你们不是已经说到客户的款项了么,那个不应该作为你们的成本吧?@口袋的天空焕:我现在也纠结是做成本还是其他应收款冲了,税务局说这张发票的开票金额都要入营业额,那我支出的是不是成本@若只如初见520:。。。那要是代缴的五险一金都算是收入的话,那你们为客户缴纳五险一金的时候也走的是管理费用啊
进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误 进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误[]
反复执行修复工具,直到修复到没有错误为止。建议备份好之前数据,损坏严重的情况下,也有可能修复不好,无限报错。use ufdata_071_2015 select * from code执行这语句时报上述错误@廖深根:构架损坏可能很难修复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。然后还有个账套也是提示所选行业性质与科目不相符,经检查无误,但是进入账套还是提示不符@廖深根:根据您的描述,一致性错误导致的行业性质与科目不相符,您先修复成功,再来解决这个问题吧。修复数据库?@廖深根:请参考之前给您的回复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。但是结构错误很难修复,工具只能修正一些简单错误。不保证工具一定管用。如果持续报错,建议您寻求专业的数据修复公司尝试修复。@服务社区窦佳:工具使用前,请注意备份账套。
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