财经法纪责任审计 财经法纪责任审计

　　（1）企业领导干部财经法纪责任。

　　尽管对违反财经法纪行为的审计是一般审计程度的延伸，审计人员一旦发现违反财经法纪的行为，就应该确定其对被审及经营管理绩效的潜在影响，评价违反财经法纪行为可能引起的财务报表严重失实的风险，并依据这种评价设计审计程序，以保证揭露对财务报表有重大影响的违法乱纪行为。审计人员必须在拟定审计计划、实施审计程序及对其结果进行评价时履行应有的职业关注，应履行适当程度的职业怀疑态度以保证重大舞弊和差错被发现。那么，审计人员是如何审查违反财经法纪的行为呢？

用友客户端登陆用友软件,提示IIS错误客户端登陆用友软件,提示IIS错误

请问固定资产的原始卡片怎么录 好像没此节点 请问固定资产的原始卡片怎么录 好像没此节点[]

在系统管理—初始化—期初资产卡片中录入
@服务社区刘小艳:支持工具导入吗
@罗皓文:可以在系统管理—数据导入中操作的。
@服务社区刘小艳:模板在安装目录下面有吗 软件里面好像没有
@罗皓文:您可以在系统管理导出的。
@服务社区刘小艳:找到了 谢谢
@罗皓文:好的， 不客气
@服务社区刘小艳:导入期初资产卡片时，日志提示已计提年限－年数不能大于99。但我表上面并没有输入，试过几次模板 都是这个问题
@罗皓文:您可以先在软件中录入一张靠谱，进行导出，根据导出的形式编辑再导入。
@服务社区刘小艳:销售发货单上面的业务类型不能增加新的类型吗？
@罗皓文:不能呢。
@服务社区刘小艳:我要通过不同销售类型来处理不同的销售方式也无法做到？
@罗皓文:出入库类别可以新增。
@服务社区刘小艳 ：但是我有些销售是以赠品的方式，所以这部分就不用开票，生成凭证的时候不好区分啊
@罗皓文:可以销货单生成出库单的时候拆分成两张单据，一张出库类别为销售出库，一张为赠品出库，然后用出库设置设置不同的科目。
@服务社区刘小艳:销售订单可以点生单成销货单，但是销货单界面参照不到销售订单，是上面原因呢 ，出库单也参照不到前面的单据
@罗皓文:检查过滤条件是否正确。
@服务社区刘小艳:没有设置过滤条件，我是做一张单子演示，结果不行
@罗皓文:是不是单据没有审核呢
@服务社区刘小艳:都审核了，可以生单 不能参照
@罗皓文:收款单业务类型也不能加？
@罗皓文:[/撇嘴]不能，只有其他出入库单才能新增。
@服务社区刘小艳：销售发货单无法生单成发票，提示当前单据明细数量已全部流转或档案已停用或其它不满足生单条件，不能再生单!
@服务社区刘小艳:销售发货单无法生单成发票，提示当前单据明细数量已全部流转或档案已停用或其它不满足生单条件，不能再生单! 开完销售订单后，在销货单选单时必须要勾选已执行完订单才会显示该订单 而且无法开票
@罗皓文:检查单据上的存货是否勾了劳务费用的属性，勾了就不能生成发票。
@服务社区刘小艳:没有啊 在销货单上勾选自动生成发票 审核就会自动生成，但是无法参照。订单执行情况表里面也显示未执行 我在12.1专业版测试没这种情况

T+12.0 还有12.1 可以跟万里牛对接么 T+12.0 还有12.1 可以跟万里牛对接么[]

可以对接，需要ISV 提供支持。
电商对接、序列号、PDA、地磅、等T+二开（ISV）成果资料******
ISV增值应用展示平台及资料下载： http://tplusdev.chanjet.com/application
T+（ISV合作）二次开发合作（如果你在T+ T6基础上有二次开发成果，如果你有开发团队想做产品，如果你已经有产品想与T+ T6对接，） 找 邓华亮 18910888398 [email protected]
目前已有成果：
1. 电商对接(万里牛郑经理18067965661、T+网店管理 徐洪江17001098793)
2. 序列号插件：北京南社村段总13488806983
3. 服装鞋帽二维录入插件。总部同事开发、免费
4. 珠宝行业插件：杭州智跑刘总 13867405721
5. 地磅软件：绵阳北电18980882180
6. PDA设备：等待进一步可靠性验证
7. 点都物业与T+对接：上海点都朱总 18001026578
8. 预算报销(T+)：北京云屹13501193392
9.易订货对接（SAAS经销商订货）：深圳铱云蒋兵18922800419
10. 致远OA与T6对接中间件 四川迈锐思龙总 18980829081
11.T+跨账套查询 莫山峰13811717773
12.自建经销商B2B订货平台：潘振瑜18938842918
13.全网分销：上海滕创高歌 18616675172
14.纸箱行业软件与T+对接：蓝先生18664221733
15.单据导入工具（销售订单、销货单、其他出入库）：18870096798
16.售后服务管理（请期待）
17.合同管理（请期待）
ISV增值应用展示平台及资料下载： http://tplusdev.chanjet.com/application
@畅捷支持侯椿寳1976:就是还需要二开是吧
@Eurekaku:是的

要想在小票里把会员卡的积分打印出来怎么设置-要想在小票里把会员卡的积分打印出来怎么设置?

问题模块： 支持文档

关键字：会员卡积分打印

问题版本：用友用友T1-商贸宝批发零售版

原因分析： 简单的打印设置问题.

适用产品：T1系列

问题答案：在"零售单"界面按CTRL+S 弹出零售设置界面点击“小票样式”将已有的表头表体字段添加到对应指定的地方然后点击"确定"保存我们的设置，就可以把对会员卡的积分打印出来了。

请问：仓库一直会出现代发货 数-其实根本就没下采购订单，怎么回事呢？ 请问：仓库一直会出现代发货 数其实根本就没下采购订单，怎么回事呢？[]

您好，待发货数跟采购订单没有关系的，您是说没有销售订单，但是有待发货数量吗
@畅捷服务李笑旺:是的 说错了 不好意思
@畅捷服务李笑旺:怎么回事呢这个情况？现在都发货不了

员工聚餐的费用及中秋节发放月饼的福利费用还用计提个税吗？ 员工聚餐的费用及中秋节发放月饼的福利费用还用计提个税吗？[]

计入福利费
发放福利应该并入工资，申报喝水
如果是将月饼发放到个人的这个是需要上个税，如果是公司买了后当做下午茶放在茶水间的，就是福利费

我现在10月份的账已经结了，但是想在7月增加固定资产，可以实现吗 我现在10月份的账已经结了，但是想在7月增加固定资产，可以实现吗[]

您好，可以录入原始卡片增加
都结账3个月了，怎么录入原始卡片？
您好，原始卡片可以随时录入的[/微笑]，你直接录入3个月累计折旧就好，否则只能反结账
明白了 谢谢

正常操作时，一直提示这个 正常操作时，一直提示这个

查看一下服务是否被关闭
@畅捷服务李笑旺:没有呀，正常启动着呢
@侯立娇:1.检查是否能ping通
2、检查1433和4630的端口问题
@侯立娇:重新登录帐套就行了，这是软件的心跳机制功能，长时间不操作就会自动断开和数据库的连接。
@服务社区闫新华:谢谢
@侯立娇:不客气。

应税消费品征收消费税的具体规定——柴油 应税消费品征收消费税的具体规定——柴油

（一）税目注释

　　柴油是轻质石油产品的一大类。由天然或人造石油经脱盐、初馏、催化裂化调合而得。易燃易爆，挥发性低于汽油。柴油按用途分为轻柴油、重柴油、军用柴油和农用柴油。

　　摘自国家税务总局国税发（93）153号

　　（二）征收范围

　　柴油包括：轻柴油、重柴油、农用柴油、军用轻柴油。

　　摘自国家税务总局国税发（93）153号

用友U8.61成本计算检查报错：共用材料有发生，却无耗用U8.61成本计算检查报错：共用材料有发生，却无耗用

U8.61-成本计算检查报错：共用材料有发生，却无耗用

用友U6科目余额表为什么只能看到本期发生额 _1用友U6科目余额表为什么只能看到本期发生额[]

你需要看累计发生吗？功能栏上有“累计”

为什么说我本月收入上限80万元 _0为什么说我本月收入上限80万元[]

你是商贸型企业吗？
@曹倩:是啊

张家口市华凯创业房地产开发有限公司董事长是谁 张家口市华凯创业房地产开发有限公司董事长是谁

用友U8.52EAI导数据失败U8.52EAI导数据失败

U8.52-EAI导数据失败

商业折扣、现金折扣、销售折让有何区别？如何进行所得税处理？ 商业折扣、现金折扣、销售折让有何区别？如何进行所得税处理？ 商业折扣、现金折扣、销售折让有何区别？如何进行所得税处理？ 　　根据《国家总局关于确认收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）规定，企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。 　　债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除属于现金折扣，销售商品涉及现金折扣的，应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额，现金折扣在实际发生时作为财务费用扣除。 　　企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让；企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。

因“交际应酬”无偿提供劳务应否视同销售？ 因“交际应酬”无偿提供劳务应否视同销售？ 问：企业在生产经营过程中，为了达到联络感情、宣传推广企业、拓展市场等经营目的，不可避免地要发生赠送礼品、招待用餐、招待娱乐等交际应酬性支出，那么，这类将货物、劳务用于交际应酬所涉及的流转税和应当如何处理呢？ 　　答：流转税处理 　　（一）将货物用于交际应酬应视同销售，负有义务。 　　《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条第八项规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人视同销售货物。因此，企业将资产、货物用于交际应酬，应视同销售，即使没有经济利益的流入，也负有增值税的纳税义务。 　　1.自产产品用于交际应酬的处理 　　借：管理费用/销售费用——业务招待费 　　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税（销项税额）（按该产品同期销售价计算确定） 　　2.外购产品用于交际应酬的会计处理 　　《中华人民共和国增值税增值税暂行条例》第十条第一项规定，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。增值税暂行条例实施细则第二十二条进一步作出解释，条例第十条第一项所称个人消费，包括纳税人的交际应酬消费。会计分录为： 　　借：管理费用/销售费用——业务招待费 　　贷：库存商品 　　应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　以上为取得增值税专用发票且进行抵扣的会计处理，如未取得增值税专用发票，则应为： 　　借：管理费用/销售费用——业务招待费 　　贷：库存商品 　　（二）将劳务用于交际应酬，不负有纳税义务。 　　《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二条规定，劳务是指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业税目征收范围的劳务。餐饮企业、高尔夫球场、KTV等在本单位以本单位提供的服务招待客户、运输企业在交际应酬中使用用本单位运营车辆等类似行为，就是将劳务用于交际应酬。 　　《中华人民共和国营业税暂行条例》第三条规定，条例第一条所称提供条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产，是指有偿提供条例规定的劳务、有偿转让无形资产或者有偿转让不动产所有权的行为（以下称应税行为）。前款所称有偿，是指取得货币、货物或者其他经济利益。营业税暂行条例实施细则第五条规定，纳税人有下列情形之一的，视同发生应税行为：一是单位或者个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人；二是单位或者个人自己新建（以下简称自建）建筑物后销售，其所发生的自建行为；三是部、国家总局规定的其他情形。 　　由以上规定可以看出，企业将劳务用于交际应酬，因未取得货币、货物或者其他经济利益，同时不是营业税暂行条例实施细则所列举的视同发生应税行为，因此不负有营业税纳税义务。 　　企业所得税处理 　　（一）将货物用于交际应酬应视同销售确认收入。 　　《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函〔2008〕828号）规定，企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入，一是用于市场推广或销售；二是用于交际应酬。 　　因此，企业将货物用于交际应酬，应按规定视同销售确定收入。那么，收入额如何确定？企业所得实施条例第十三条规定，企业所得税法第六条所称企业以非货币形式取得的收入，应当按照公允价值确定收入额。前款所称公允价值，是指按照市场价格确定的价值。根据这一规定，企业将货物用于交际应酬，应按照市场价格确定的价值确定收入额。由于按要求，企业将货物用于交际应酬不确认收入（会计处理见本文开头“流转税处理”），因此，纳税人如有将货物用于交际应酬的行为，应当在年度企业所得税纳税申报时，按货物市场价格调增应纳税所得额。 　　企业将货物用于交际应酬发生的支出，属业务招待费支出范围，根据企业所得税法实施条例第四十三条规定，应限额扣除。这个问题的处理和企业其他正常的业务招待费支出处理是一致的。 　　（二）将劳务用于交际应酬应视同销售确认收入。 　　《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。这一规定所列举的9个项目，虽然不包括交际应酬，但笔者认为，这条规定中“等用途的”字样表述说明，这一条款并非正列举（类似的业务不可能穷举），也就是说，现实生活中，业务性质与将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助等相同的，均可依此规定判定视同销售货物、转让财产或者提供劳务。企业将劳务用于交际应酬，性质上等同于将劳务用于广告、职工福利，应当按规定视同提供劳务确定收入，计入应纳税所得额。 　　与企业将货物用于交际应酬一样，企业将劳务用于交际应酬，应按照所提供劳务的市场价格确定收入额，同时，由于根据会计准则规定未计收入，因此应在企业所得税年度申报时，按照市场价格调增应纳税所得额，同时其支出按规定列入业务招待费范围，限额扣除。 　　如某餐饮企业在本酒店内招待客户用餐，按会计准则进行会计处理（假定用餐消耗的主食、菜品、酒水成本1000元，招待用餐市场价1500元）： 　　借：管理费用——业务招待费 1000 　　贷：营业成本——餐饮成本 1000. 　　由于会计处理上未视同销售确认收入，因此，应当在年度企业所得税汇算清缴时，按市场价调增应纳税所得额1500元，发生的1000元业务招待支出与其他业务招待费一起，按规定限额扣除。 　　需要说明的是，以上是规范的会计处理，实际上，相当一部分提供营业税应税劳务的企业将劳务用于交际应酬时，不做上述会计处理，而是将这部分支出与其他正常的营业成本混在一起进行税前扣除（假定该企业所得税为查账征收），使本应限额扣除的项目全额扣除，同时不在企业所得税年度申报时申报这部分视同销售收入，减少了企业所得税应纳税所得额。因此，税务检查人员对提供营业税应税劳务企业将劳务用于交际应酬涉及企业所得税的问题进行检查时，应重点对这类问题进行核实。

以物抵债的账务处理 以物抵债的账务处理

　　【问】假设A公司欠B公司1500元，A公司先用1000元货物抵消这笔借款。后来A公司又补给B公司510元的货物，B公司为了平账，补给A公司10元钱（假设收到发票，税率为17%）。请问，B公司如何？

　　【答】B公司收到A公司1000元货物时：

　　借：库存商品 854.7

　　　　应交税费——应交增值税 145.3

　　　　贷：应收账款 1000

T3 16年 预付挂的辅助核算挂错了。挂的是客户往来。 做了13 14 15 16年的帐一直都是客户往来现在 想换成供应商往来。请问怎么换要注意什么？ T3 16年 预付挂的辅助核算挂错了。挂的是客户往来。 做了13 14 15 16年的帐一直都是客户往来现在 想换成供应商往来。请问怎么换要注意什么？[]

科目期初数据清空，凭证删掉；然后改辅助核算，改完之后，录期初，补录凭证。
@服务社区闫新华: 16年凭证也要删吗。 我是年节后17年想换供应商往来。那意思就是16年年节后到17年 吧辅助核算去掉、吧期初 余额明细取消掉在挂供应商往来 还要去16年的凭证也要删除？
@服务社区闫新华:我这边是16年刚做完年结想把预付挂的客户往来去取消变供应商。是要把期初 明细原先的客户往来明细全部删除掉重新挂供应商然后再重新录吗。16年预付挂钩的凭证需要修改或者删除吗
@徐哲Jrq:16年如果想改成供应商核算，就需要把科目相关凭证删掉，期初数据删掉，改成供应商核算之后补录数据；建议从17年开始改，这样只用改期初就行了，工作量就小多了。
@服务社区闫新华:那意思就是我17年开始改只需要先把预付科目客户往来沟去掉然后把期初余额明细全部删除掉。然后再挂上供应商 在去期初里面吧原先删除掉的明细重新增加换成现在供应商的人员是吗
@服务社区闫新华: 那跟16年总账与明细不影响吧?
@徐哲Jrq:不影响。
@服务社区闫新华:好的谢谢你。
@徐哲Jrq:不客气

成本检查时无提示信息 成本检查时无提示信息