出差补贴个人所得税问题 出差补贴个人所得税问题

　　【问题】

　　公司（非）出差，交通费、住宿等凭发票报销，另外根据出差地点的不同，给与一定的补贴（按天计算），请问，现金发放的补贴是否并入工资、薪金缴纳？

　　【解答】

　　根据国家总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知(国税发[1994]89号)规定：

　　“（二）下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税：

老师，公司是2014年成立的，第四季度要是10月-12月的应纳税所得额是小于20万的话，那是不是减免所得税明细表中，第3行减半征收的累计金额那里我填20-10%？-2.行符合条件的小型微利的条件的累计金额还填数吗？-主表中，第15行出来的数应该是20-25%-20-10%？ 老师，公司是2014年成立的，第四季度要是10月-12月的应纳税所得额是小于20万的话，那是不是减免所得税明细表中，第3行减半征收的累计金额那里我填20*10%？2.行符合条件的小型微利的条件的累计金额还填数吗？主表中，第15行出来的数应该是20*25%-20*10%？

@孟峰
@华艳
公司是2014年成立的，小型微利企业，要看2015年全年的应纳税所得额是否是小于20万元，或小于30万元。而不是只看10-12月的应纳税所得额。

（1）如果2015年全年实际利润额或应纳税所得额≤20万元的

例：公司是2014年成立的，小型微利企业，2015年全年利润为18万元：

预缴表第9行填18万元。附表3第2行“符合条件的小型微利企业”填18*15%，同时填入本表第3行“其中：减半征收” 18*15%。

（2）2015年9月30日前成立，实际利润额或应纳税所得额介于20万元至30万元之间的小型微利企业
例：公司是2014年成立的，小型微利企业，2015年全年利润为26万元：

预缴表第9行填26万元。附表3第2行“符合条件的小型微利企业”填26*15%*（3/12）+26*5%*（9/12），同时填入本表第3行“其中：减半征收” 18*15%。同时，填入本表第3行“其中：减半征收” 26*15%*（3/12）
国家税务总局 关于修改企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的公告 国家税务总局公告2015年第79号
《减免所得税额明细表（附表3）》新修订填报说明：
第2行“符合条件的小型微利企业”第二段“享受减低税率政策的纳税人，……同时填写本表第3行‘减半征税’”等内容，改按以下情况填报：
（一）实际利润额或应纳税所得额≤20万元的小型微利企业
当《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》（以下简称《企业所得税预缴申报表（A类）》）第9行或第20行≤20万元时，本行等于第9行或第20行×15%的积，同时，该金额填入本表第3行“其中：减半征收”。
（二）2015年10月1日后成立的小型微利企业
本行等于《企业所得税预缴申报表（A类）》第9行或第20行×15%的积，同时，该金额填入本表第3行“其中：减半征收”。
（三）2015年9月30日前成立，实际利润额或应纳税所得额介于20万元至30万元之间的小型微利企业
当《企业所得税预缴申报表（A类）》第9行或第20行>20万元且≤30万元时，本行等于第9行或第20行×15%×
（2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份
数）+第9行或第20行×5%×（2015年10月1日之前经营
月份数/2015年度经营月份数）。其中第9行或第20行×
15%×（2015年10月1日之后经营月份数/2015年度经营月份数），同时填入本表第3行“其中：减半征收”。为简化计算，企业可以按照《小型微利企业所得税优惠比例查询表》（附件第三部分）计算填报该项优惠政策。
上述计算方法适用于《企业所得税预缴申报表（A类）》“累计金额”列的填报，“本期金额”由此次申报累计金额-上次申报累计金额计算得出。
又是一个加班的同行，辛苦了！[/咖啡]
如果全年利润或所得已经超过30万元的，减低税率或减半征税的优惠就不适用了。
老师，我2014年亏损，2015年的所得额不超过20万，假设为20万的话，最后第四季度预交税额是20*20%*50%？
@keepfaith:是的
1、填减免的税额：20*（25%-10%）
2、也要填20*（25%-10%）
3、第15行出来的数是20*25%-20*10%
@孟峰:奥，原来企业所得额不超过20万，税率是15%。我老以为是10%
@keepfaith:是10%，但这里要算出原税率25%与优惠税率10%的差额，对应优惠的税款是多少.

为什么重算现金流量表后金额为空 为什么重算现金流量表后金额为空[]

检查软件是否录入了现金流量
@服务社区刘明新:指定了现金流量科目，重算后现金流量表还是空的
@程梅竹:查询软件中现金流量表有数据吗
@服务社区刘明新:点击账簿查询，提示我没有定义现金流量项目
@服务社区刘明新:我在会计科目菜单中的编辑，然后指定科目，点击现金流量科目
@程梅竹:要指定科目的

T+12.1，，协同序列号，，打补丁可以打T+12.1最新版本补丁么，还是必须其他打特定的补丁 T+12.1，，协同序列号，，打补丁可以打T+12.1最新版本补丁么，还是必须其他打特定的补丁[]

您好，序列号不是补丁，是一个单独的插件，需要收费，可以联系ISV。
@畅捷服务刘静静:我知道，但是安装序列号一定改要打补丁，我是说一定要打特定的补丁么 ，还是打最新补丁也可以
最新补丁就可以

安装商贸宝到选择组件时没有反映安装商贸宝到选择组件时没有反映 原因分析：见问题答案。问题解答：选择组件时，如果选择了UU通，软件会检测系统中是否安装了.net framework。如果系统中没有安装此组件，那么UU通将无法安装，所以安装无法继续。先安装.net framework 2.0，再安装商贸宝软件。

6月份销售单生成转成本凭证到7月份了，怎么删除再生成到6月份？ 6月份销售单生成转成本凭证到7月份了，怎么删除再生成到6月份？[]

您要把7月份的凭证删除，然后再重新制单
就可以生成凭证到6月份了
ru如何删除固定资产模块生成的凭证?
在固定资产模块，凭证列表里面 ，删除凭证，就可以了了，凭证不能在总账审核也不能记账
谢谢

T3 10.8P1标怎么升级帐套到T6S6.2- T3 10.8P1标怎么升级帐套到T6S6.2?[]

先使用T3升级T6工具，升级到T6 6.1，然后从6.1再升级到T6 6.2
@服务社区赖海芳:您能帮我发T3升级T6工具到[email protected]吗，谢谢
@用友服务JRF:下载地址 http://service.chanjet.com/pro ... b46e3

应收期初数据不对 应收期初数据不对

T+项目管理大类增加到第36个时候 就无法看到了 只有在增加一个37才能勉强看到36 可新增加的37也看不到 如图 怎么办 T+项目管理大类增加到第36个时候 就无法看到了 只有在增加一个37才能勉强看到36 可新增加的37也看不到 如图 怎么办

是因为一页显示不下吧，在单据上选择项目的时候是否能显示之后的分类档案？
回复 服务社区刘小艳：滚动条也显示不出来，也没第二页。
@服务社区刘小艳:另台电脑也这样。
@lyn神:工程师已经测试过没有这种情况，您先备份账套更新下软件补丁吧，
回复 服务社区刘小艳：让同事先打补丁试下
回复 服务社区刘小艳：你们也加了三十六个补丁？
回复 服务社区刘小艳：36个项目？
@lyn神:是的啊，这个已经按您的描述来测试过的。。
回复 服务社区刘小艳：不行，已提交数据
@lyn神:[/OK]那等待后台分析处理吧。。。
回复 服务社区刘小艳：你导入还是手写的？导入可以，手加不行
@lyn神:手工加的；

营业税的纳税辅导——金融保险业的纳税地点、纳税期限 营业税的纳税辅导——金融保险业的纳税地点、纳税期限

（一）金融保险业的纳税地点

　　1.金融的纳税地点

　　（1）中国人民银行、中国人民建设银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国投资银行、国家开发银行、中国农业发展银行、国家进出口银行（以下简称各银行）总行自身直接经营业务应纳的营业税，由各银行总行向国家税务总局缴纳。

　　（2）上述各银行系统总行以下单位，以及其他银行和非银行金融机构自身直接经营业务应纳的营业税，由取得业务收入的核算单位在当地缴纳。

为什么结完账，差与总账对账表，显示的都是期初余额 为什么结完账，差与总账对账表，显示的都是期初余额[]

您好，总账凭证需要记账后再对账
我只启动了供应链，只记原材料
在哪里记账，请问
没有总账模块吗？ 哪您不用与总账对账哈

三大报表，把关键字月改称季之后。报表里面没有数？啊 三大报表，把关键字月改称季之后。报表里面没有数？啊[]

这个情况需要您将公式中的月都改为季

T3和T1如何对接呀 T3和T1如何对接呀[]

您可以参考学堂文库中的财务接口对接设置方法：
http://service.chanjet.com/zhi ... 3ae2f

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商品流通业购进货物进项税额的核算 商品流通业购进货物进项税额的核算

　　根据现行税法规定，商品流通企业（批发、零售）购进货物（包括外购货物所支付的运输费用），必须在购进的货物付款后才能申报抵扣进项税额。尚未付款或尚未开出承兑商业汇票的，其进项税额不得作为当期进项税额予以抵扣。为了正确确认每期可抵扣的进项税 额，商品流通企业同样可在“待摊费用”账户下增设“待抵扣进项税额”明细账户（也可在“应交增值税”二级账户中增设“待扣税金”明细账 户，或增设“待扣税金”总账账户，待付款后再转至“进项税额”二级账户）。

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普及版只有移动平均的哦。

存货档案初始化导航导入时导入失败原因分析：启用日期虽然不是蓝色字体，但是也是必填项问题解答：将启用日期填写完成。

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公司员工上个月最后两天出差 报销的差旅费 票据日期是上个月的 实际费用报销是本月 可以把账直接做到本月吗？ _0公司员工上个月最后两天出差 报销的差旅费 票据日期是上个月的 实际费用报销是本月 可以把账直接做到本月吗？[]

可以
@果子JANE: 公司规定出差补助的餐费 没票可以直接把补助的餐费写在凭证上吗