查补上年度税收及滞纳罚金如何进行会计处理？ 查补上年度税收及滞纳罚金如何进行会计处理？

　　【问题】

　　市国税稽查局对甲企业2008年度纳税情况进行了检查，并下发了 《税务处理通知书》及《税务处罚决定书》，要求补征2008年8滞纳金和罚款。请问会计分录应如何做?

　　【解答】

　　(1)凡涉及会计差错的账务处理，首先进行更正，涉及损益的，通过“以前年度损益调整”科目核算。

　　(2)补缴上年度增值税，视具体情况，借记有关科目，贷记“应交税费——增值税检查调整”；然后将“应交税费——增值税检查调整”，结转至“应交税费——未交增值税”科目，若“应交税费——未交增值税”科目出现贷方余额，将贷方余额补缴入库。

变质药品进行存货损失审批提供哪些材料 变质药品进行存货损失审批提供哪些材料

　　【问题】

　　制药工厂年底进行存货盘点时发现部分药品变质。请问，应提供哪些证明材料报送主管机关进行存货损失的确认审批？

　　【解答】

　　《国家税务总局关于印发〈企业资产损失税前扣除管理办法〉的通知》（国税发[2009]88号）第二十一条规定：“存货报废、毁损和变质损失，其账面价值扣除残值及保险赔偿或责任赔偿后的余额部分，依据下列相关证据认定损失：

实物出资审验程序 实物出资审验程序

　　一、审验目标

　　审验出资者是否按照协议、合同、章程的规定将其认缴的实物资产如期、足额投入被审验单位，并办理有关财产权转移手续。

　　二、审验程序

　　一般审验程序：

　　（1）检查实物出资清单填列的实物品名、规格、数量、作价、出资日期等内容是否符合协议、合同、章程等的规定；

　　（2）国家规定须进行资产评估的，查阅其评估报告，了解评估目的、评估范围与对象、评估基准日、评估假设等有关限定条件是否满足验资的要求，关注评估报告的特别事项说明、评估基准日至验资报告日期间发生的重大事项是否对验资结论产生影响；检查投入资产的价值是否经各出资者认可；

用友软件新建年度账套

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

采购流程怎样操作？采购订单——进货单——入库单？是这样么？ 采购流程怎样操作？采购订单——进货单——入库单？是这样么？[]

完整的流程可以是这样的，但是进货单和入库单 的先后顺序是没有做控制的，根据实际业务来确定单据的顺序。
是的，根据实际业务流程，看是要先入库，还是先做进货单确认应付账款

T1工贸宝11.5 T3普及版-请问下，正常情况下，是不是这两个软件每个月都需要进行月结？-如果没有进行月结的话会有什么影响 T1工贸宝11.5 T3普及版请问下，正常情况下，是不是这两个软件每个月都需要进行月结？如果没有进行月结的话会有什么影响[]

您好，t1软件没有规定一定要做月结，t3软件需要做月结，t1不月结不影响其他操作
T3要，T1可以不用

T3存货核算生成凭证科目模板可不可以重新设置科目 T3存货核算生成凭证科目模板可不可以重新设置科目[]

您具体是什么意思？请截图说明一下
@服务社区刘明新:生成凭证的时候带出对方科目
@懒羊羊_2096:这个界面可以修改

用友T3用友通预付冲应付操作不能取消 用友T3用友通预付冲应付操作不能取消

用友通10.3标准版，做过预付冲应付操作，现在想取消，取消时提示做过汇兑损益，不能取消，可是没有做过汇兑损益操作（确定），取消里边选择汇兑损益的话，过滤出来也是空的，请问这个怎么处理？如果汇兑损益是在付款单之后操作的，那么这张付款单是不允许取消操作的。请检查上月是否做过汇兑损益，如果上月做过汇兑损益，但是汇兑损益不是在上月末操作的（在这张付款单核销之后），那么在做汇兑损益的时候，这张付款单被执行了汇兑损益操作，导致无法取消核销。解决方案是上月反结账，再取消这次汇兑损益，修改付款单即可。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

应收账龄分析错误 应收账龄分析错误

U8存货系统如何恢复期初记账U8存货系统如何恢复期初记账

U8存货系统如何恢复期初记账操作：1、反结账；2、反记账；3、取消审核。就能恢复到5月期初状态(这几项操作中，反结账、反记账需要主管身份，取消审核需要原审核人取消)。然后由原制单人修改记账凭证。

通过以上几步实现U8存货系统恢复期初记账，如有其它不明白的问题，或需要我们解决的问题，请联系我们！电话：010-59798025。也可以通过在线咨询联系我们。天龙瑞德（北京用友软件销售服务中心）

用友U8.60可用量问题U8.60可用量问题

U8.60-可用量问题

用友U8.61货进行结算成本处理时，部分存货无法进行，提示：暂估失败U8.61货进行结算成本处理时，部分存货无法进行，提示：暂估失败

U8.61-货进行结算成本处理时，部分存货无法进行，提示：暂估失败

葫芦岛市鹏程房地产开发有限公司现开发哪个地块 葫芦岛市鹏程房地产开发有限公司现开发哪个地块

依据税后利润应该选择哪个方案10%收益率的公司债券 依据税后利润应该选择哪个方案10%收益率的公司债券

砂石料的资源税税率 砂石料的资源税税率 问题描述： 　　请问福建省有没有出台有关砂石料的资源税的相关文件规定，如有麻烦告诉文号，另请问税率是多少？谢谢！ 　　问题答复： 　　您在我们网站上提交的咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下： 　　财产和行为税处答复：根据《福建省厅福建省地税局关于增列资源税征税项目的通知》（闽财税政〔2000〕44号）规定：“建筑用砂（含江砂、河砂、海砂、山砂），水泥配料用砂，砖瓦用砂，单位适用税额为1元／立方米。”

用友U8.51添加工资人员档案时，提示人员编号已经存在或者银行帐号重复-U8.51添加工资人员档案时，提示人员编号已经存在或者银行帐号重复

U8.51-添加工资人员档案时，提示人员编号已经存在或者银行帐号重复

以前年度损益调整及相应所得税的核算 以前年度损益调整及相应所得税的核算

　　对于“以前年度损益调整”科目的核算，《企业会计制度》和行业会计制度的处理是不同的。《企业会计制度》规定：企业本年度发生的调整以前年度损益的事项，应当调整本年度会计报表相关项目的年初数或上年实际数；企业在年度资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生的调整报告年度损益的事项，应当调整报告年度会计报表相关项目的数字。这样，如果出现会计政策的变更和重大会计差错的更正，就需采用追溯调整法进行会计处理，同时，“以前年度损益调整”也没有必要列入本年利润表，当然本年度会计报表相关项目的期初数也要作相应调整。在提供比较会计报表时，还应调整各该期间的净损益和其他相关科目。而行业会计制度中，“以前年度损益调整”在损益表下是单列项目反映的，其借方余额，反映企业以前年度多计收益或少计费用而调整本年度损益的数额；贷方余额，反映企业以前年度少计收益或多计费用而调整本年度损益的数额。由于目前尚有大部分企业未实施《企业会计制度》，因此，有必要就未实施《企业会计制度》的企业“以前年度损益调整”和补计以前年度企业所得税的问题进行探讨。

T+12.1凭证复制功能可以一次复制几十张嘛？ T+12.1凭证复制功能可以一次复制几十张嘛？[]

不可以呢。

土地使用权转让是否需要纳印花税 土地使用权转让是否需要纳印花税

　　问题内容：印花税法按列举法征税，上面未列举土地使用权为财产所有权，可在日常工作中却较为常见，这个需交印花税吗？ 谢谢！

　　回复意见：根据《财政部、国家税务总局关于印花税若干政策的通知》（财税[2006]162号）文件的规定：“三、对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税。”

　　因此，土地使用权转让合同应按规定征收印花税。

销售单据能否直接修改会员卡密码？原因分析：服装鞋帽11.5版本支持在销售单的界面直接修改会员卡密码。问题解答：在销售单界面空白处点右键，选择“修改会员卡密码”。