已经做进项税转出的屋子可否在退库后重新抵扣

2016-4-17 0:0:0　用友T1小编

　　【问题】

　　公司购入工程物资在用到非应税项目时已经做了进项税额转出，但是转出后又退库了，请问已经做了进项税额转出的物资还可以在退库后转回重新抵扣吗？

　　【解答】

　　根据《关于一般人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发［2003］17号）的规定：增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣，否则不予抵扣进项税额。

　　另外，根据《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函［2009］617号）的规定：一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。

　　根据上述规定，企业当月认证通过的发票，当月必须抵扣。贵单位所述的情况在用于非应税项目时做了进项税额转出处理，又发生退库，即使退库后又用于应税项目的，但已经跨月了，不允许再重新抵扣进项税额。

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这个需要您先取消上年度12月份的结账后，重新结账后再操作。

U8知识库
问题号:	13901
解决状态:	临时解决方案
软件版本:	8.52
软件模块:	应收
行业:	通用
关键字:	现结单据无法制单
适用产品:	U852–财务会计–应收款管理
问题名称:	现结单据无法制单
问题现象:	在销售发票现结后,在应收中审核,审核后的单据在制单中选择现结制单中无法显示,也无法制单
问题原因:	由于现结线索号重复导致，例如：200605BF00444发票的现结线索号为917193,与已经生成凭证的200605BF00420发票的现结线索号一致，导致审核时，没有向应收应付明细表写入200605BF00444发票的记录，所以制单时过滤不出200605BF00444发票，可以从下面查询看出： select bpayment,* from salebillvouch where csbvcode=’200605BF00444′ or csbvcode=’200605BF00420′ select * from ap_closebill where ccancelno=’917193′ select * from ap_detail where ccancelno=’917193′
解决方案:	由于ap_detail表中没有记录，所以无法从应收中弃审，而发票对应的出库单已经记账，所以也不能弃结，请在查询分析器中针对错误帐套的06年度执行附件下面语句，将现结号重复的发票将审核人去除，并更改现结线索号、系统库中的现结最大号。 select distinct csbvcode,bpayment into tmpxj from salebillvouch a inner join salebillvouchs b on a.sbvid=b.sbvid left join ap_detail c on a.csbvcode=c.ccovouchid and a.bpayment=c.ccancelno where bpayment in ( select bpayment from salebillvouch where bpayment is not null group by bpayment having count()>1) and cclue is null and c.auto_id is null update a set cverifier=null from salebillvouch a inner join tmpxj b on a.csbvcode=b.csbvcode and a.bpayment=b.bpayment where a.bpayment is not null update a set bpayment=a.bpayment-900000 from salebillvouch a inner join tmpxj b on a.csbvcode=b.csbvcode and a.bpayment=b.bpayment where a.bpayment is not null update a set ccancelno=ccancelno-900000 from ap_closebill a inner join tmpxj b on a.ccovouchid=b.csbvcode and a.ccancelno=b.bpayment and cflag=’ar’ and cpzid is null and a.ccancelno is not null –更新ua_identity中现结标志号的值(cacc_id=’600’中的帐套号600请改成实际的帐套号） update ufsystem..ua_identity set ifatherid=(select max(bpayment)+1 from salebillvouch where bpayment is not null), ichildid=(select max(bpayment) from salebillvouch where bpayment is not null) where cacc_id=’600′ and cvouchtype=’xj’ 执行完后，再对下面语句所查询出来的现结发票重新进行审核即可： select from tmpxj 【友情提示】：04-7-7日应收应付模块曾经出过成批审核造成销售现结线索号重复的补丁arsql.exe/apsql.exe，请打上应收应付的补丁，以避免以后出现此问题。
补丁编号:
录入日期:	2016-03-16 15:23:45
最后更新时间:

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自动编号:	15599	产品版本:	U8.60SP
产品模块:	企业应用集成	所属行业:	通用
适用产品:	U860SP----企业门户	关键字:	EAI
问题名称:	总账工具导入数据错误
问题现象:	使用总账工具,把002内的存货档案导入到202,出现提示-源数据库与目的数据库表名不一致,不能进行复制.
原因分析:	应用问题
解决方案:	使用总账工具来进行导入数据的方案并非上策，因为每次导入的只是增量数据，而总账工具里无法设定条件进行条件导入。因此，建议使用EAI工具进行导入导出数据，EAI可以对导出内容进行条件过滤，您可以只将符合条件的数据导出，这样可以大大提升效率，减少在导入过程中可能产生的问题。温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入用友云基地。

自动编号:	11351	产品版本:	U8.51
产品模块:	存货核算	所属行业:	通用
适用产品:	8.51	关键字:	存货有结存但是不能出库
问题名称:	存货有结存但是不能出库
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