用友T3用友通销售收入10010元,但是只收10000元,如何处理
2016-2-15 0:0:0 用友T1小编用友T3用友通销售收入10010元,但是只收10000元,如何处理
用友T3用友通销售收入10010元,但是只收10000元,如何处理我销售产品销售收入应该是10010元,但是客户就给我10000元,请问那10元前怎样处理?1、在“销售业务范围设置”中,选择“现金折扣是否显示”; 2、针对此客户做收款单,收10000元,然后保存; 3、选择核销,会把此客户的10010元的业务带出,在本次结算金额处录入10000,在本次可享受折扣处录入10,然后保存; 4、此时已经可以已10000核销10010的应收了。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
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跨境股权转让交易申请特殊性税务处理案例 跨境股权转让交易申请特殊性税务处理案例 阅读提示:以下案例选自国家总局国际税务司组织编写的《非居民企业管理案例集》一书,供大家参考学习。 案情概述 日本RD集团将持有的我国境内4家公司股权全部转让给其100%控股的位于国内某市的RD中国公司,并选择适用特殊性税务处理,是该市批复的第一例适用特殊性税务处理的跨境股权转让交易。 相关事实 1.RD集团重组交易背景 2009年,日本RD集团决定对集团的管理架构进行调整,以实现集中资源、精简机构、提高效率、增强竞争力的目的。重组完成后,RD集团将拥有5大地区性控股公司,从而增强RD集团在各地区的竞争力。 2.RD集团重组涉及在华公司的基本情况介绍 RD集团是在日本登记注册成立的企业,其在中国境内独资设立了投资性公司RD中国,并与RD中国一起联合投资了RD桂林、RD西安、RD信息、RD卓越4家企业,其中RD集团对4家公司所持股权比例分别为81%、81%、90%、90%;RD中国对4家公司所持股权比例分别为19%、19%、10%、10%。 3.RD集团在华重组交易方式介绍 本次RD集团内部管理架构调整涉及在华子公司的重组活动形式为:RD集团将其直接投资所持的4家中国子公司,即RD桂林、RD西安、RD信息、RD卓越的全部股权转让给其100%控股的RD中国,并换取RD中国的股权,即用原持有4家公司的股权增资RD中国,使得4家公司变为RD中国100%控股的全资子公司。 本次重组交易,RD集团将其持有的RD桂林、RD西安、RD信息、RD卓越4家公司的股权按拟定交易日的评估值转让给RD中国,RD中国以自身股份向其支付对价;实质上为RD集团将其持有的4家公司的股权向其已100%控股的RD中国进行非货币增资。整个过程可以分为两个步骤:①RD集团将4家国内公司股权转让给RD中国;②RD集团对RD中国进行非货币增资。 案件处理 1.收集、审核企业相关资料 税务机关在收到企业特殊性重组备案申请后高度重视,获取并重点审核了以下资料:①企业重组特殊性税务处理备案申请书;②重组特殊性税务处理合理商业目的说明;③股权收购情况说明及股权转让价格、成本情况汇总表;④商务局对RD中国公司增资的批复;⑤商务局增资批复有关增资数额的说明材料;⑥承诺书——12个月不改变4家国内公司资产原实质性经营活动;⑦承诺书——12个月内原主要股东不转让所取得的股权;⑧4家国内公司股权转让相关资料(股权转让合同、股权变更批复、更改后的营业执照、股权转让资产评估报告,被转让股权计税基础审核报告);⑨RD中国公司取得的长期股权投资的入账凭证;⑩关于RD集团在华企业重组背景及重组目的的说明;11.关于日本RD集团股权增资RD中国公司所涉及4家被转让公司历年利润分配的说明;12.关于RD中国成立以来经营情况和盈利状况的说明。 通过对资料的审核,根据《部、国家税务总局关于企业重组业务处理若干问题的通知》(财税〔2009〕59号)和《国家税务总局关于发布<</FONT>企业重组业务企业所得税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2010年第4号)规定,税务机关首先确认了文件规定的几个条件,并有了以下初步判断: (1)RD集团由于受金融危机影响,于2009年初在全球范围内改变经营方针、战略规划和经营模式。其中东南亚区和欧洲区已完成地区重组,中华区重组于2009年9月底开始。税务机关初步认为企业重组具有合理的商业目的,且没有证据证明其存在减少、免除或者推迟缴款的目的。 (2)RD集团向其直接100%控股的居民企业RD中国公司转让其拥有的其他居民企业的股权,符合财税[2009]59号文件第七条第二款对非居民企业参与重组适用特殊性税务处理的条件。 (3)RD集团所转让的4家国内公司股权均高于被转让企业全部股权的75%,且全部用受让公司(RD中国公司)的自身股权进行支付,符合财税[2009]59号文件第六条第二款规定的股权收购比例(不低于被转让企业全部股权比例75%)和股权支付比例(股权支付比例不低于全部支付金额的85%);交易后,被收购企业的股东取得收购企业的股权计税基础以本次被收购企业的原有计税基础确定,收购企业取得本次被收购企业股权的计税基础以被收购股权的股东原有计税基础确定。 (4)4家国内公司是实体工厂,RD中国公司承诺重组完成后,4家公司将继续其正常的生产经营活动,重组后12个月内不改变其被收购公司的实质经营活动,符合财税[2009]59号文件第五条第三款规定。 (5)日本RD集团承诺其对RD中国公司转让股权重组完成后,日本RD集团将会长期持有交易所取得RD中国公司股份,即在重组完成后的12月内不会转让其所取得的股份,符合财税[2009]59号文件第五条第五款规定。 2.讨论、甄别潜在税收风险 在进行深入审核研究的过程中,税务人员与企业进行过多次交锋,逐一排除各环节的税收风险,深入研究此案股权转让的商业实质,甄别潜在税收风险点,挖掘事后是否存在管理漏洞。 问题一:国内4家被转让公司存在2008年以后的未分配利润(约人民币9000万元),重组后,4家公司向RD中国公司分配重组前形成的利润,无须就股息缴纳所得税(若不进行重组,4家公司向日本RD集团分配利润时需要缴纳预提所得税)。 问题二:重组业务发生在2009年底,但2009年6月,RD桂林向日本RD集团分配过3500万元的股息(2008年以前的股息,因为金融危机导致日本股东需要资金),不需要缴纳非居民企业所得税,4家公司累计剩下的2008年前未分配利润总额为1.41亿元,这种情况是否符合具有合理商业目的的条件? 问题三:RD中国公司目前利润总额亏损7.8亿元,重组后会源源不断取得国内公司向其分配的利润,出现盈亏相抵,并且进行再投资,是否存在税收风险? 经综合多方意见,主管税务机关对以上三个问题的税收风险进行识别和评价,最终得出结论如下: 针对问题一、问题二:均为4家目标企业留存收益的问题。4家目标企业存在2008年以前的利润1.41亿元,多于2008年以后的利润9000万元,而2008年以前形成的利润付出境外不需要扣缴非居民企业所得税。综观此案居民企业多年对股东的分利情况,RD集团并没有把获得子公司利润作为目的,不能推测日本RD集团利用重组来享受子公司分得的利润而少缴税款的意图,更不能推翻集团跨境重组不具有合理商业目的。 针对问题三:RD中国的巨额亏损是多年投资不善积累造成的(其中,由于金融危机影响,在2009年度对“武汉RD有限公司”进行了清算,该项投资损失近3亿元),从财税〔2009〕59号文件出台的背景以及其他政策层面上看,外企在中国境内设立中国投资公司或其他有代表性的商业经营目的的公司及重组,应该通过包括允许延迟纳税等在内的优惠措施给予鼓励。而RD中国公司投资出现亏损,也是允许通过获得国内公司的利润实现盈亏相抵的。 3.跟踪、掌握后续动态变化 在上述分析判断后,税务机关对RD集团选择适用特殊性税务处理的情况进行详细备案,并强化后续跟踪监控。主管税务机关对重组当事方在重组完成下一年度报送的书面情况说明结合日常检查、纳税评估等进行重点审核,必要时可实地调查重组后的连续12个月内其实质性经营活动是否发生改变,取得股权支付的原主要股东在重组后连续12个月内是否转让股份。发现有问题的,将及时提请企业进一步说明或调整重组业务的税务处理。 案例启示 在本案例中,非居民企业申请特殊重组涉及的几个问题具有代表性,如股权收购的受让方是投资性公司,重组时点被收购企业有大量未分配利润,以及重组后有大量亏损等问题。其中,税务机关和纳税人对于重组的商业目的能否达成一致意见,常常是特殊重组能否批准的焦点问题。 从这个角度而言,每个案例都有特殊性,本案例基于该公司集团的重组背景、各方实际经营状况、条件及其他商业合理性因素,税务机关认可了企业的特殊重组申请,而其他看起来类似的案例是否符合条件,仍然需要经过对照财税〔2009〕59号文件的规定和严谨细致的分析才能得出结论。
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帮忙查下手机真假苹果5s 序列号DX6PNBQYFR9M 帮忙查下手机真假苹果5s 序列号DX6PNBQYFR9M''
这个不需要查都是假的
[DX6PNBQYFR9M]信息:
序?列?号:?DX6PNBQYFR9M
设备名称:?iPhone?5s
存储容量:?16GB
设备颜色:?金色
所属版本:?A1530
设备型号:?MF398CH
销售地区:?国行
出厂时间:?2015-05-14?~?2015-05-20
生产工厂:?中国
保修到期日:?2016年9月29日
保修状态:?未过保你好,根据你的序列号查询结果如上,手机是国行金色16G版iPhone5s,2015年9月30日激活的,保修期还有6个月到期,应该是真的。苹果官网或者售后都可以查接入itools自己可以查询
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商品信息中成本算法选择手工指定,并且将保质期填写进去
入库单上件出厂日期填写进去,出库的时候就可以选择具体批次商品出库了
您上述两个版本都是一样的
商业零售企业:存货损失如何税前扣除 商业零售企业:存货损失如何税前扣除 存货是企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种资产。对于商业零售企业来说,存货存在价格变动频繁、经营风险大、仓储管理难度高等特点,在日常经营中极易发生损失。当存货损失发生后,对损失按相关规定进行正确的税前扣除,是企业准确计算应纳所得税的前提。目前正值2013年度汇算清缴期,笔者对涉及商业零售企业存货损失税前扣除的相关政策整理如下,以期对人提供帮助。 存货损失的一般规定 《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家总局公告2011年第25号)规定,准予在企业所得税税前扣除的资产损失,指企业在实际处置、转让上述资产过程中发生的合理损失(以下简称实际资产损失),以及企业虽未实际处置、转让上述资产,但符合《部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕57号)和本办定条件计算确认的损失(以下简称法定资产损失)。企业实际资产损失,应当在其实际发生且上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失,应当在企业向主管税务机关提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件,且会计上已作损失处理的年度申报扣除。企业发生的资产损失,应按规定程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失,不得在税前扣除。 国家税务总局2011年第25号公告同时指出,企业资产损失按其申报内容和要求的不同,分为清单申报和专项申报两种形式。属于清单申报的资产损失,企业可按会计核算科目进行归类、汇总,然后将汇总清单报送税务机关,有关会计核算资料和纳税资料留存备查;属于专项申报的资产损失,企业应逐项(或逐笔)报送申请报告,同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料。 对于应以清单申报的方式向税务机关申报扣除的项目,国家税务总局2011年第25号公告以正列举的形式规定了范围:企业在正常经营管理活动中,按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失;企业各项存货发生的正常损耗;企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失;企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失;企业按照市场公平交易原则,通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失。除此之外的资产损失,应以专项申报的方式向税务机关申报扣除。企业无法准确判别是否属于清单申报扣除的资产损失,可以采取专项申报的形式申报扣除。 商业零售企业存货损失如何申报 根据国家税务总局2011年第25号公告,企业要对发生的存货损失进行正确的税前扣除,前提是区分损失的类型,选择适当的申报方式。 《国家税务总局关于商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2014年第3号)对商业零售企业发生存货损失的分类作出了详细规定:商业零售企业存货因零星失窃、报废、废弃、过期、破损、腐败、鼠咬、顾客退换货等正常因素形成的损失,为存货正常损失,准予按进行归类、汇总,然后将汇总数据以清单的形式进行企业所得税纳税申报,同时出具损失情况分析报告。商业零售企业存货因风、火、雷、震等自然灾害,仓储、运输失事,重大案件等非正常因素形成的损失,为存货非正常损失,应当以专项申报形式进行企业所得税纳税申报。存货单笔(单项)损失超过500万元的,无论何种因素形成的,均应以专项申报方式进行企业所得税纳税申报。本公告适用于2013年度及以后年度企业所得税纳税申报。 举例来说,某百货公司2013年4月由于库存食品过期,发生损失20万元;6月由于采购货物在运输过程中发生车祸,造成损失50万元;10月由于仓库发生鼠患,造成一批高档服装被损毁,发生损失520万元。根据上述规定,食品过期发生的20万元损失,应作为存货正常损失进行清单申报;货物运输发生车祸造成的50万元损失,应作为存货非正常损失进行专项申报;鼠咬造成的高档服装被毁损失,虽然按文件规定属于正常损失的范围,但损失金额超过500万元,应采取专项申报方式进行所得税纳税申报。 存货损失金额如何确定 存货损失的申报方式确定后,接下来就是要准确核定损失金额,确定税前扣除金额,以便正确计算企业所得税。国家税务总局2011年第25号公告对不同情况下存货损失的金额核定方法作出了详细规定。 存货盘亏损失,为其盘亏金额扣除责任人赔偿后的余额。应依据以下证据材料确认:存货计税成本确定依据;企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件;存货盘点表;存货保管人对于盘亏的情况说明。 存货报废、毁损或变质损失,为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额。应依据以下证据材料确认:存货计税成本的确定依据;企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料;涉及责任人赔偿的,应当有赔偿情况说明;该项损失数额较大的(指占企业该类资产计税成本10%以上,或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上,下同),应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。 存货被盗损失,为其计税成本扣除保险理赔以及责任人赔偿后的余额。应依据以下证据材料确认:存货计税成本的确定依据;向公安机关的报案记录;涉及责任人和保险公司赔偿的,应有赔偿情况说明等。因此,当企业发生存货损失时,应当按照存货损失的种类,选择正确的申报方式,准确计算税前扣除额,确保企业所得税申报正确。
商品版费用是否分摊到入库成本 商品版费用是否分摊到入库成本
问题号: | 36352 |
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适用产品: | T6系列 |
软件版本: | T6-企业管理软件V6.1 |
软件模块: | 采购管理 |
问题名称: | 商品版费用是否分摊到入库成本 |
问题现象: | 【应用背景】在商业企业中,有些用户希望把采购时发生的运费、邮费等费用分摊到采购的存货的成本中。此选项就是让用户选择是否要将费用分摊采购的存货的成本中 |
问题原因: | 业务应用 |
关键字: | 商品版费用是否分摊到入库成本 |
解决方案: | ① 打钩选中,只有商业可选,工业版置灰不可选,费用都可以分摊到入库成本中。 ② 如果选择费用要分摊到入库成本。则对于采购发生的费用,可以在采购系统的手工结算和费用折扣结算中,将填制的费用发票分摊到对应的入库单上。 ③ 如果选择不分摊,则在采购系统手工结算时费用记录不能分摊到入库单记录,费用折扣结算时运费发票记录不能与采购入库单记录、存货结算。 |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 最终解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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盈余公积的会计处理 盈余公积的会计处理
企业按规定提取盈余公积时:
借:利润分配——提取盈余公积
贷:盈余公积——一般盈余公积
企业按规定提取公益金时:
借:利润分配——提取盈余公积
贷:盈余公积——公益金
今年公司利润正数三十万,不做分红,要直接转做实收资本,要怎么做?实收资本还未达到注册资本的情况,有三个股东的。 今年公司利润正数三十万,不做分红,要直接转做实收资本,要怎么做?实收资本还未达到注册资本的情况,有三个股东的。[]
借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-转作股本
借:利润分配-转作股本 贷:实收资本财税[2015]116号有关规定:
“三、关于企业转增股本个人所得税政策
1.自2016年1月1日起,全国范围内的中小高新技术企业以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时,个人股东一次缴纳个人所得税确有困难的,可根据实际情况自行制定分期缴税计划,在不超过5个公历年度内(含)分期缴纳,并将有关资料报主管税务机关备案。
2.个人股东获得转增的股本,应按照“利息、股息、红利所得”项目,适用20%税率征收个人所得税。” 截取部分孟老师的帖子给你,具体的你可以搜索一下。 分录谭老师做给你了。好厉害[/强][/强]关注@谭Tracy: 也是要交个人所得税的?用未分配利润盈余公积转增资本是要视同分配股息红利所得交个税,最新文件是2楼可以5年内缴交。@谭Tracy: 在哪里申报缴纳个税网上个税申报系统里面有
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使用技巧
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经常出现账套年度演示期限已到期,怎么办?
最近经常有用户在使用用友财务管理软件的时候提示“演示期限已到期”,如下图。特别是T3用户,T+、T6和U8用户也会出现类似问题。越是报税期越出现的频繁,越是着急越是出问题,出现这种问题, 不能做账填制会计凭证了,也出不了财务报表,很多会计都非常的着急。该怎么办呢?别着急啦,本文会详细讲解决方案。全心全意为用户排忧解难是用友天龙瑞德公司的服务宗旨。
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麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?
麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5? 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?[]
[/强]您好!您理解的是对的,要在T6 6.1环境下使用T3升级T6的工具,升级完成后,恢复到6.1环境,备份出6.1的数据,安装6.5,再升级到6.5
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您好,不审核是不能都层投产的@畅捷服务李笑旺:可以的啊 -
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销售出库单提示存货数量不够出库。已经设置允许0库存出库,还有就是可用量控制的单据也把勾选去掉了 销售出库单提示存货数量不够出库。已经设置允许0库存出库,还有就是可用量控制的单据也把勾选去掉了[]
看下存货的计价方式,如果是先进先出、个别计价,或者是带批号管理的,不受允许零出库的控制,默认不允许零出库
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还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗?
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有收入才能结转成本的那成本挂哪个科目啊?其他应收款吗?@若只如初见520:要是销售的产品的话,产品本来做在库存里啊,要是人工施工的话,做在工程施工里,等有了收入在结转成本的成本与收入相对应,确认收入才能结转成本我们是人力资源公司,签了一份人事代理协议,代缴五险一金。之前收到他们的钱做了预收账款,还没给开票,现在给他们缴纳了五险一金,这些费用是入到成本吗?@若只如初见520:代付代缴应该走其他应收款/其他应付款@口袋的天空焕:那我做到其他应收款,等到开票了,有收入后,把预收的转入主营业务收入,其他应收款转入主营业务成本,,这样对吗@若只如初见520:代缴的五险一金你们也给开票么?@口袋的天空焕:开在一张发票上面,昨天还一直纠结这个问题,受累帮忙看看代缴的五险一金你们不是已经说到客户的款项了么,那个不应该作为你们的成本吧?@口袋的天空焕:我现在也纠结是做成本还是其他应收款冲了,税务局说这张发票的开票金额都要入营业额,那我支出的是不是成本@若只如初见520:。。。那要是代缴的五险一金都算是收入的话,那你们为客户缴纳五险一金的时候也走的是管理费用啊 -
进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误
进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误 进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误[]
反复执行修复工具,直到修复到没有错误为止。建议备份好之前数据,损坏严重的情况下,也有可能修复不好,无限报错。use ufdata_071_2015
select * from code执行这语句时报上述错误@廖深根:构架损坏可能很难修复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。然后还有个账套也是提示所选行业性质与科目不相符,经检查无误,但是进入账套还是提示不符@廖深根:根据您的描述,一致性错误导致的行业性质与科目不相符,您先修复成功,再来解决这个问题吧。修复数据库?@廖深根:请参考之前给您的回复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。但是结构错误很难修复,工具只能修正一些简单错误。不保证工具一定管用。如果持续报错,建议您寻求专业的数据修复公司尝试修复。@服务社区窦佳:工具使用前,请注意备份账套。