会计出纳基本知识问题集锦100问（四） 会计出纳基本知识问题集锦100问（四）

　　 11．出纳与其他会计之间是一种什么样的的关系？

　　会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。

　　第一，各有各的分工。

　　总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。

会计制度设计相关问题 会计制度设计相关问题

　　【问题】

　　请分别说明采购业务中送货制、提货制和发货制下的凭证流转程序?

　　【解答】

　　采购业务中送货制下以支票结算方式运行的进货业务手续和凭证流转程序为：

　　① 供货单位将送货通知传给进货单位业务部门；

　　② 进货单位业务部门将送货通知与购销合同相核对，无误后填制收货单一式四联，第一联留存，将后三联传给供货单位；

　　③ 供货单位将商品连同收货单第二、三、四联送给进货单位指定的仓库；

T3在要使用固定资产模块时，总提示演示期限已到期，登录不上去！求解！ T3在要使用固定资产模块时，总提示演示期限已到期，登录不上去！求解！

关闭软件重新插上加密狗。
重新插过了还是不行
@龙女士1463543213:重新注册一下加密狗试试。http://service.chanjet.com/zhi ... b45d8，可以参考这里。
@服务社区刘佳佳: 可以加你个qq帮我远程看一下么
@龙女士1463543213:为保证您的利益，如需远程服务，请直接联系您的经销商。

餐费和业务招待费有什么区别，应该怎么正确划分呢？ 餐费和业务招待费有什么区别，应该怎么正确划分呢？[]

同问[/疑问]
餐费不是计入业务招待费吗？
有小额的票计入餐费，不计入业务招待费的，但就是不太明白怎么正确划分
看你的餐费的用途，若是员工聚餐，则是福利费，若是招待客户则是业务招待费，若是出差的餐费则是差旅费
需要根据费用发生的情况来划分啊。例如员工的就餐费，一般入福利费。而员工与客户一起的餐费，只能入业务招待费了。
@余涛:请问员工聚餐入福利费，这个还需要考虑个人所得税了吗
@巧克力1430212494:按个税法，是需要缴纳个税的，但员工聚餐无法判断每个人吃了多少钱的东西啊，无从查证，也没有法规支撑分成比例，所以，一般税局都会忽略这些。
谢谢，受教了
@海之星:不客气[/握手]
@余涛: 余老师，请问给职工的过节礼物或作为报酬发的奖金福利，这个我入到职工薪酬-福利费，员工要承担个税吗
@意雅优:这些福利按照个税法，都应该计入员工的工资计算个税的。
@余涛: 哦，除了员工聚餐费，不交个税外，其他计入福利费的同发工资一样，一起要交个税，知道了，谢谢余老师[/玫瑰][/可爱]
@意雅优:[/握手]不客气

西安高新区外商投资企业优惠政策 西安高新区外商投资企业优惠政策

1、新办的生产性外商投资高新技术企业，其生产经营期在十年以上的，可从开始获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年到第五年减按7.5%的税率征收企业所得税；减免税期满后，仍为先进技术的，报有关部门批准，可延长三年减按10%的税率征收企业所得税，其余年度按15%的税率征收企业所得税。

2、外商投资的产品出口企业，免税期满后，出口产品产值达到当年总产值70%以上的，当年减10%的税率征收企业所得税。

用友U8建立年度帐时间 用友U8建立年度帐时间

建立年度帐时间点如何选择？建立年度账最好在当年的业务已经完成，可以做年度结转时，而不要很早就建立好下年的年度账到年底再结转，这样可以防止在年度账建好以后又在原来年度中调整过基础档案，导致旧年度和新年度基础档案不对应而年结失败。如有用友U8其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷通专业服务商-用友天龙瑞德。
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印刷厂内审总结报告 印刷厂内审总结报告 彩色印刷有限公司 　　内审报告（QR-822-05） 　　1、审核目的 　　评价质量管理体系运行的符合性、有效性，在11月初第三方审核前纠正不合格项，达到顺利通过质量管理体系认证的目的。 　　2、审核范围 　　公司从接收客户订单到交货给客户所涉及的部门、过程和场所 　　3、审核依据 　　ISO9001：2008质量管理体系标准要求；公司质理管理体系文件（如《质量手册》、《程序文件》和相关支持性文件）；适用的法律、 　　4、审核人员 　　审核组长： 　　审核员： 　　5、受审部门 　　总经理/管理者代表、采购部、生产部、行政部、品管部（含文控）、业务部 　　6、审核时间：2010年8月9日 　　7、审核综述 　　7.1 文件审核 　　公司指派品管部XXX，于内部审核前对公司《质量手册》、《程序文件》以及相关辅助性文件，根据公司实际运行情况进行了文件审核，公司之体系文件基本符合实际运行。 　　7.2 现场审核 　　2010年8月9日，以XXX为审核组长的8人审核组，对公司进行了一次全面的审核，本次审 　　核得到上级领导的高度重视，也得到各相关部门主管和全体员工的全力配合，审核过程是采取抽样方式方式进行。此次审核共发现5项不符合项，均为一般不符合项，其中品管部2项，生产部2项，行政部（仓库）1项，此5项不符合项均得到相关部门负责人的认可。 　　7.3 纠正措施验证 　　经验证各相关责任部门已于2010年8月11日前对所有不合格项采取了纠正措施施，纠正措施总体有效，各纠正措施的实施证据详见内审不合格报告表，报告编码为NO：20100801-05。 　　7.4 下次审核建议 　　经过本次审核，发现总经理/管理者代表、业务部、采购部对质量管理体系执行状况较好，品管部、生产部问题较多，下次审核时需对这两个部门作重点。因为审核是采取抽样方式进行，毕竟有一定的风险性，有些问题可能没有被审核到，望各单位能严格按质量管理体系要求执行，完善管理体系，争取在下次审核时取得更好的成绩。 　　8．质量管理体系有效性评价 　　质量管理体系文件基本符合ISO9001：2008标准的要求，对质量管理体系过程实施和控制起到一定的指导和规范作用，建立了自我发现问题和持续改进管理体系的有效性的机制，内部审核和纠正、预防措施等过程的实施基本有效。 　　审 核：                         编 制：                          日期：2010 年8月12 日

亲们，你们申报小规模企业所得税时都是如实申报吗？假如我第三季度的所得税还有6万多，而第四季度开票很少了，第三季度可以少预缴吗？ 亲们，你们申报小规模企业所得税时都是如实申报吗？假如我第三季度的所得税还有6万多，而第四季度开票很少了，第三季度可以少预缴吗？[]

不能少缴，会比对的
多可以，少不行

怎么才能显示出 我添加的岗位？ 怎么才能显示出 我添加的岗位？

参数项编辑打开截图
什么也没有显示
岗位管理那里呢 麻烦看下 通常岗位管理那里增加下就可以
我用的是演示的数据
您好，打最新补丁测试
哪里下载？？？？
社区，产品更新，下载补丁就好
下载那个 我是XP系统
有没有学习视频？？？？？？？？？？？
您好， 只下载你hr软件对应版本补丁就行

应付款系统-基本科目设置-委外科目，在其中设置委外发票科目后，委外发票自动自成凭证可以取到这个科目。-但现在委外科目下设几个二级科目，要根据不同的存货分类来选择不同的二级科目，就不能在基本科目-委外科目中设了。-但在应付控制科目中设置也不行，应付控制科目只对普通的采购发票取到科目，对委外采购发票取不到科目。请问如何设置？ 应付款系统-基本科目设置-委外科目，在其中设置委外发票科目后，委外发票自动自成凭证可以取到这个科目。但现在委外科目下设几个二级科目，要根据不同的存货分类来选择不同的二级科目，就不能在基本科目-委外科目中设了。但在应付控制科目中设置也不行，应付控制科目只对普通的采购发票取到科目，对委外采购发票取不到科目。请问如何设置？[]

您好，初始设置-产品科目设置，设置采购的，委外您尝试下
@服务社区_孙彦杰:孙工，您的回复能不能详细点，让人真得无奈？
[/抓狂][/抓狂][/抓狂]
应付-初始设置-产品科目设置 这里您看下 不行咱就按F1帮助[/微笑]

业务场景，收货后挂应付账款，但是钱是给员工做个人借款，由员工把钱付给供应商，怎么操作好些？ 业务场景，收货后挂应付账款，但是钱是给员工做个人借款，由员工把钱付给供应商，怎么操作好些？[]

把员工做为供应商，付完钱后，先把供应商的应付款做应付冲应付，冲销到员工的身上，然后再做预付冲应付进行核销。

T1批发零售版中为什么报价单中没有零售价的字段 T1批发零售版中为什么报价单中没有零售价的字段[]

您是指字段里没有零售价吗？这是研发设置好了的呢，没有的呢
没有看到零售价字段
@aoyu1211:上述已经回复，研发在销售报价单中没有预置这个字段呢，这个没有设置了。

用友U8保质期和出库跟踪入库修改 用友U8保质期和出库跟踪入库修改

保质期和出库跟踪入库属性是否可以修改。保质期和出库跟踪入库修改。年结前没有采用批次和保质期和出库跟踪入库管理年结后要启用,存货期初余额中和期初业务单据中没有该存货的业务记录;年结前若采用了此核算年结后若不想启用,可以在存货档案中去掉。如有用友U8其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友
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请教下，企业年报需要哪些资料？ 请教下，企业年报需要哪些资料？[]

网上申报
@nanaBJ7:工商局的说到他那里去报，需要哪些资料呢？
企业基本情况，资产利润等
@人生平安如意:是报去年的资产利润吗？
2015年度的
@灬及时雨:是的.2015

用友U8.51A制单日期不默认系统日期,日期不正确U8.51A制单日期不默认系统日期,日期不正确

U8.51A-制单日期不默认系统日期,日期不正确

申请动漫企业认定都有哪些具体程序 申请动漫企业认定都有哪些具体程序

　　动漫产品属于技术性的文化产品，应该算做国家文化战略的一部分，在提升国家文化形象上有着明显好处，国家能够出台动漫企业相关政策，一方面放宽对于这种文化出口的限制，同时能够对做出成绩的企业进行鼓励性奖励，这样可以从实际上调动企业的积极性，并且造成比较广泛的社会影响，对于推动动漫产业的发展必将起到非常关键的作用。

这里有没有会计从业资格包过的服务项目。 这里有没有会计从业资格包过的服务项目。[]

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医保费、公积金个人承担部分如何纳税 医保费、公积金个人承担部分如何纳税

　　【问题】

　　1、每年交给医保中心的大病医疗保险，其中个人承担部分可否在计算时扣除？

　　2、如我市的上一年度月平均工资的三倍为6000元，我单位某位职工上一年度的月平均工资为2000元，缴付住房公积金比例为单位15%，个人15%.实际缴付住房公积金为：单位缴付300元，个人缴付300元。实际并未超过当地平均工资三倍720元（6000×12%）的扣除限额，超比例的3%是否还要缴税？我认为，单位缴付只能扣除240元，60元要缴纳个人所得税；个人缴付只能扣除240元，60元也要缴纳个人所得税。这样理解对吗？

用友u8年度结转

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

不同纳税人的捐赠扣除基数不同 不同纳税人的捐赠扣除基数不同

　　某兄弟食品厂成立于2008年，属于个人独资企业，实行查账征收。近期，主管部门在对该单位2008年所得税汇算清缴申报审核中，发现其2008年通过当地政府向某养老院捐赠了50万元，并在计算应所得额时，按年度利润总额进行了扣除。征管人员却指出其捐赠扣除基数不能执行《法》所规定的利润总额，应该是应纳税所得额。对此，企业财务人员十分不解。

　　由于企业所得税纳税人与个人所得税纳税人适用不同的所得，其捐赠的扣除基数标准也就不一样。对企业所得税纳税人而言，《企业所得税法》、《部、国家总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》（财税[2008]第160号）明确规定，企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，用于公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。年度利润总额，是指企业依照国家统一的规定计算的大于零的数额。具体来说，就是营业利润加上收益、补贴收入、营业外收入，减去营业外支出后的金额。