会计基础知识：折扣与折让的概念 会计基础知识：折扣与折让的概念

　　简单地说，折扣和折让都是销售方对购买方进行的价格让步，但折扣和折让的原因、形式和对的影响都不一样。

　　折扣

　　在新中，折扣分为现金折扣和商业折扣。现金折扣是债权人为鼓励债务人在规定的期限内付款而向债务人提供的债务扣除，在折扣期限内付款时，债务人可以少付部分货款。该折扣发生时被计入当期财务费用。商业折扣是指企业为促进商品销售，如购货方大量采购时，而在商品标价上给予的价格扣除。该折扣直接从收入中扣除，不需要进行特殊账务处理。在折扣条件下，销售方的主动性一般要大一些。在新的《企业财务通则》中，将折扣统称为销售折扣。

管理费用、财务费用、销售费用一定要填写在总账里，和填写在明细分类账里吗 管理费用、财务费用、销售费用一定要填写在总账里，和填写在明细分类账里吗有人说这些费用不用记入总账，因为月结结转后为0，但是更多的人说要。如果要记入了话，应该怎么记入。
是否只要有管理费用发生，财务费用发生等就一定要产设明细账？
管理费用和财务费用，必须设置总账科目，就是一级科目。管理费用明细科目：工资、福利费、折旧、摊销、职工教育费、业务应酬费、办公经费等。财务费用明细科目：利息支出、利息收入、汇兑损益、银行手续费、其他。
有的人记账方法不一样。有的是每月得出一小计，累加出当月发生的费用，然后月末结转，红字登录，借方合计红字冲会余额为0，其余二级明细逐一登录红字冲回，余额为0，月末费用类都为0。对于年底，或者所得税年报时，可能需要费用类明细科目，也就是二级明细的全年累加额，所以建议每月小计出累计发生额额，二级明细也得出累计发生额。这样到年底，方便看某一类明细费用的全年发生额，方便你管理，查阅数据，来年所得税年报啊，也需要提取其中二级明细的全年累计发生额数据。总账是记单月实际发生的费用，贷方也为同样，余额为0

采用计划价核算成本结转后金额为零采用计划价核算成本结转后金额为零

#财税实务#公司刚成立，这个月个税零申报，但是没有员工，那么是不是只要写法人的信息，收入写0就可以了？到以后月份发工资，法人是不领工资的，那么法人还需要填吗？填的话收入一直写0吗？ #财税实务#公司刚成立，这个月个税零申报，但是没有员工，那么是不是只要写法人的信息，收入写0就可以了？到以后月份发工资，法人是不领工资的，那么法人还需要填吗？填的话收入一直写0吗？[]

不是还有你这个会计吗？
不发填0可以的
@赵树峰:那等以后发工资了，法人不领工资，那还是收入写0吗？
@隔壁家的阿杜:写0或者直接不填这个人都没关系
@赵树峰:法人的信息不写没关系吗？他不是法人吗。。？？
@隔壁家的阿杜:他没发工资，填0和不填都可以

年结时部分数据年结不成功 年结时部分数据年结不成功

T1批发零售版在哪查进销存明细账啊？ T1批发零售版在哪查进销存明细账啊？[]

您好，您可以在信息中心～经营分析里看下
@畅捷服务梁园:没有进销存明细账啊，能说具体菜单吗？
@任建新:不好意思，这边旁边没有电脑，您可以在信息中心～经营分析里查找一下，有商品进销存变动表，也有明细列表

购销合同中未约定含税金额，约定的是不含税金额是10000元，开票另加税金1000元，购货方一并将11000元打入公户，这样的情况，增值税发票怎么开。商品分好多型号，是将税金平分到各个型号上吗 购销合同中未约定含税金额，约定的是不含税金额是10000元，开票另加税金1000元，购货方一并将11000元打入公户，这样的情况，增值税发票怎么开。商品分好多型号，是将税金平分到各个型号上吗[]

看看你们的增值税税率是多少，按此比例乘价格算税
打包
@晓眠:我们税率是17%,收了对方8%的税金，就是用单价*（1+8%）自己算出来直接开吗

应交税金的核算 应交税金的核算

　　一、税金的种类

　　企业作为商品的生产者和经营者，在一定时期内取得的营业收入和实现的利润，必须按照税法规定履行的纳税义务，依法交纳各种税金。目前税法规定的税种主要有增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、耕地占用税等，这些应交的税金，按照税法的规定，其计税依据和计税方法不完全相同，会计处理方法也不完全一样。企业交纳的绝大多数税金都需要按照权责发生制的原则预先估计或经税务部门核定应纳数额计入有关账户，在未上交给国家之前暂时停留在企业，形成企业的一项流动负债。此外，企业还代扣代交个人所得税等，这些代扣代交的税金，在上交国家之前也形成企业的一项流动负债。从某一年度来说，企业应缴纳的流转税和所得税的多少取决于企业当年的经营收入和经营成果的大小，因而应交税金作为流动负债是需要根据企业经营情况而定的。

我是T+普及版的用户，当商品有差异金额时，已开调整单调整，为何存货总帐的期末结存金额数与收发存汇总表的金额不一样，如何处理。 我是T+普及版的用户，当商品有差异金额时，已开调整单调整，为何存货总帐的期末结存金额数与收发存汇总表的金额不一样，如何处理。[]

做出入库调整单调整后查看存货明细账是否和收发存汇总表一直，如果还是不行需要执行脚本做存货总账调整，请到支持网站提交支持问题我们提交开发确认脚本后再恢复您。
存货明细帐与收发存汇总表不期末金额不相符，存货明细帐已为零，收发存汇总表上还未为零。
问一下，脚本是什么脚本？

用友T系列各功能浅析用友T系列各功能浅析

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用友U8.61存货采用浮动换算,MRP运算后，没有件数U8.61存货采用浮动换算,MRP运算后，没有件数

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用友U8年结前固定资产模块12月末结帐提示：制单业务未完成 用友U8年结前固定资产模块12月末结帐提示：制单业务未完成

年结前固定资产模块12月末结帐提示：制单业务未完成。固定资产模块，第12个会计期间月末结账要求把所有制单业务完成：
即使在选项中设置了“月末结账前不需完成制单业务”，在12月末结账时，若有未制单的业务，系统也会提示：制单业务未完成，不能进行第12个会计期间的月末结账!
如确实不需制单，则在批量制单中把所有未制单记录删除，否则１２月末系统不予结帐和结转。如有用友U8其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友
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用友U8人力资源人员档案编号无法改变 用友U8人力资源人员档案编号无法改变

用友U8普及版。人员档案的编码是按部门编号+序号设置的,修改了人员档案的部门后，工资发放签名表中的该人员还是在原部门的位置,无法按新部门进行排序。870版本中，工资发放签名表可以按部门进行排序。因人员编号是不允许修改的,而工资发放签名表中是按人员编号排序的,所以显示在原部门位置.如果确要修改人员编号,可将该人员做停发,再增加一个新的人员档案。如有用友U8其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟
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审计查账的九种经典技巧 审计查账的九种经典技巧 因为在去某家企业查账之前，这家企业是会事前收到通知的，所以，他们也有足够的时间去掩盖自己的违法证据，这可能会给审计人的工作带来一定难度，就一般情况而言，企业的虚假账目或违法行为大都藏匿在如下这九种行为之中，这也是我们审计查账的九种经典技巧： 　　1、虚设账户从中侵吞公款的查账技巧 　　虚设账户从中侵吞公款的情况，一般发生在应收、应付货款等往来结算账户上。如事先将一笔赊销的货款业务记入一个虚设的应收销货款账户上，而不以客户真实名称开立账户，该货款收到后，即将该笔货款侵吞入私囊，然后再采用坏账方法注销该账户。其查账技巧是：一方面清查应收销货款账户上处理坏账损失的手续是否完备真实;另一方面可通过其他途径进行追查，弄清情况。 　　2、利用账目混乱浑水摸鱼的查账技巧 　　利用账目混乱浑水摸鱼的情况，通常发生在不健全和机构不健全，财务工作无人负责的单位。其查账技巧首先要清理账目，通过账证、账账和账表的相互核对，清理所有账目，然后采取内查外调来搞清是属于会计业务处理上的问题，还是属于违法违纪舞弊的问题。 　　3、利用漏账、错账，截留中饱私囊的查账技巧 　　在往来结算中发生漏账、错账或者原始凭证的计算上发生错误的情况下，因长期无人过问，一直挂在账上，财会人员便可能乘机截留中饱私囊。一般采用的手法是：将收到的其他现金款项不如实入账，而直接冲销该账户;或者将该账户转入其他应收款账目上所虚拟的暂付款账目后，再开具现金支票，落入私囊，并用以冲平该项虚拟的暂付款账户。其查账技巧是：前者可通过现金收入凭证与该账户进行核对验证;后者可通过仔细审查其他应收款账目上的暂付账户，即能查清。 　　4、收入不入账、多收少记或少付多记的查账技巧 　　通常发生于财会制度不健全的单位，特别是开票与收款同属于一人最易出现此种现象。作案人大都是那些直接经手管理财物的人员。例如采购员、员、仓库保管人员以及收款员等。这些作案成员有的是开票时，提高单价从中吃回扣或报销后占有，有的是内外勾结一票两开进行贪污，有的是收款后只给交款人开收据不记账，情况比较复杂。针对这种作案手段，一般应从以下几个方面组织调查：一是应将所有已使用过的发票和收据的存根联都收集起来，检查号码是否连续，有无缺号、缺页以及作废的发票和收据的正联以及入账联是否粘在存根联上，然后对发票和收据存根联的合计数同入账数进行核对，看是否符合。二是对收款人员和交款人保存的单据相互核对，挤出差额，追去向。三是笔数、金额相核对，挤差额追去向。四是从人与人之间，收集人证与其他资料相核对。五是账实核对，然后进行综合分析，实事求是地加以判断。 　　5、虚报冒领费用开支的查账技巧 　　这类案件大都发生在直接经手管理财物的人员中，作案手段多种多样。对这种违纪，主要舞弊手段是伪造、盗用、涂改或重报购货发票和费用单据。伪造单据常见于利用白条发票或收据，主要有：虚报冒领职工旅差费、临时工工资以及长期支取已死亡职工的退休金等。对此应从以下几个方面组织调查：一是要组织审查可疑凭证的来源，看所报销的票据是单位还是个人出具的，有没有收款人的手印或印章。二是要注意审查支出的流向和支出形式是不是人为的从中作弊。三是带着从账目中审查的疑点，找领款人或领款单位进行核对，去获取有无虚报冒领的依据。四是对已获取的证据进行技术鉴定，如笔迹、手印、印章等。 　　6、对开假单据报销的查账技巧 　　这种作案手段大都是直接经管财物的产、供、销人员或金融管理人员，他们在作案时开假单据的形式很多，而且比较复杂，但分析起来不外两种，即合法与非法。一种是经机关登记的有税契的合法形式的发票;另一种是未经有关部门允许而印制的非法发票和白条。对使用这种作案手段进行贪污的案件查法：一是组织查账人员认真细致地审查发票的来源，重点应审查票据的出处、样式、规格和发票本身记载的品名、数量、单价、金额等。要注意查对发票的出处与购货渠道和内容是否一致，发票本身反映的内容与购货的渠道是否一致，发票上反映出的内容与购货单位所需要的产品、原材料是否相符，发票的首尾内容是否相一致，是何人书写等等。通过审查，从中发现疑点，进行追查。二是发票与入库的实物相对照，从中发现有无实物入库。三是对发票进行科学的笔迹鉴定，以证实是否伪造。 　　7、隐瞒收入，搞“小金库”的查账技巧 　　这种手段是近年来才有的，而且较为普遍。这种情况往往是公私交融，以公家名义达到营私之目的。有些“小金库”名义上是为集体，而实际上是为隐形私利服务。“小金库”的存在，给贪污受贿违纪活动大开了方便之门。对这类案件，往往是难查，不好认定，时常以不正之风为借口，以退代罚。对这种案件的查法：一是审查支出单位的账目与收入单位的账目相对照、挤差额，看是否入账。二是审查单位设立的账薄与科目是否合法。三是支出账与库存账对照，看是否存在差额，有差额的是否入账。四是收货单位的支出账与发货单位的收入账相对照，看有无差额，以便从中发现账外资金。五是查销售物品或门类繁多的各种扣款、罚没款、集体存款利息以及合理的回扣是否入账。六是查“小金库”是否和有记载，账薄与库存相对照，看使用渠道是否合理。七是查“小金库”与账外资金的实际支配权，看是否个人支配，以及是否存入银行个人从中贪污利息。 　　8、“对大头小尾”查账的技巧 　　这种手段的作案成员多是各类开票人员和业务员，他们相互勾结进行作案。所谓的“大头小尾”，也就是存根联、记账联上边的数字小，而收款联上的数字大。在做法上将正联撕下另写或隔开套写。对这种作案手段，在查法上：一是派人持开票方的底联与业务单位的报销联相核对;二是票据与实物相核对;三是发动知情人揭发。 　　9、重复报销的查账技巧 　　重复报销，是指一张单据报销两次或者正副联各入账报销一次，把已经挂失和作废的单据又私自报销，把前个年度已入账的单据抽出在下个年度报销。这类作案成员一般是直接从事财务工作的财会人员或管财物的人员。他们钻管理混乱或制度不健全的漏洞，寻机作案。对采取这种手段进行贪污的，在组织查账时应注意从以下几个方面入手：一是要审查入账的票据凭证是正联还是副联，一般副联是不能作为记账凭据的。二是要审查票据的发生时间，看是否是当年当月发生，发现跨年度票据，尤其是原因不明的要当做重点进行追查。三是账据核对，查验是否重复报销。

用友U8.51系统管理进入授权时提示：35601，未发现元素U8.51系统管理进入授权时提示：35601，未发现元素

U8.51-系统管理进入授权时提示：35601，未发现元素

已开票数量和总开票数量 已开票数量和总开票数量

以货换货业务签订的合同应如何计税贴花？ 以货换货业务签订的合同应如何计税贴花？

　　问：以货换货业务签订的合同应如何计税贴花？

　　答：商品购销活动中，采用以货换货方式进行商品交易签订的合同，是反映既购又销双重经济行为的合同。对此，应按合同所载的购、销合计金额计税贴花。合同未列明金额的，应按合同所载购、销数量依照国家牌价或市场价格计算应纳税金额。

T3可以在客户端导入导出凭证吗 T3可以在客户端导入导出凭证吗[]

您好，导入导出凭证要用到T3系统工具，您可以看下所有程序-T3系列管理软件-T3下是否有系统工具。
@畅捷服务汪峰:客户端可以安装吗可以同时安装
@熊本:您好，可以的。
客户端也是可以导的！

用友T3-用友通已减少资产不能删除？ 用友T3-用友通已减少资产不能删除？

在软件中已经做了资产减少，为什么还是不能删除该资产卡片?分析及解决：通过“资产减少”功能减少的资产的资料，会计档案管理要求必须保留一定的时间，所以软件系统在账套中“固定资产—设置—选项”让您设定删除的年限，对减少的资产的卡片只有在超过了该年限后，才能通过“卡片删除”将原始资料从系统彻底清除，在设定的年限内，不允许删除。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地