亏损弥补会计处理 亏损弥补会计处理 【例2】假设某企业2008年发生亏损500万元，2008年年初累计未分配利润800万元。将会计亏损500万元自“本年利润”账户，转入“利润分配——未分配利润”账户，自动补亏。作会计分录如下： 　　借：利润分配——未分配利润 　　5000000 　　贷：本年利润　　　　　　　　　 5000000 　　结转本年亏损，自动补亏500万元，未分配利润剩300万元。 　　【例3】假设某企业2008年发生会计亏损500万元，2008年年初累计未分配利润300万元。不足弥补的200万元用下年度实现净利润弥补。作会计分录如下： 　　借：利润分配——未分配利润 　　5000000 　　贷：本年利润 　　　　　　　　　5000000 　　结转本年亏损，自动补亏300万元，未弥补亏损200万元。 　　【例4】假设某企业2008年发生会计亏损1000万元，2008年年初累计未分配利润300万元，2009年实现净利润500万元，经股东会批准用任意盈余公积200万元补亏。作会计分录为： 　　2008年 　　借：利润分配——未分配利润 　10000000 　　贷：本年利润 　　　　　　　　10000000 　　2008年结转本年亏损，自动补亏300万元，未弥补亏损700万元。 　　2009年 　　借：本年利润　　　　　　　　　 5000000 　　贷：利润分配——未分配利润　　 5000000 　　结转本年利润500万元，自动补亏500万元。 　　借：盈余公积——任意盈余公积　 2000000 　　贷：利润分配——未分配利润 　　2000000  

补贴收入是否缴纳企业所得税 补贴收入是否缴纳企业所得税

问：哪些减免或返还的流转税属于国家有指定的用途？另外，返还的企业所得税是否要计入应纳税所得额？

答：根据企业所得税法的有关规定，纳税人因出口货物所获得的增值税退税款，软件开发企业和集成电路企业即征即退的增值税款等，属于国家有指定用途的补贴收入，可以不作为企业所得税的应税收入。纳税人收到的税务机关返还的企业所得税，也不需要计入当期应纳税所得额，计算纳税。另外，纳税人吸纳安置下岗失业人员再就业按《财政部劳动保障部关于促进下岗失业人员再就业资金管理有关问题的通知》（财社[2002]107号）中规定的范围、项目和标准取得的社会保险补贴和岗位补贴收入，免征企业所得税。纳税人取得的小额担保贷款贴息、再就业培训补贴、职业介绍补贴以及其他超出财社[2002]107号文件规定的范围、项目和标准的再就业补贴收入，应计入应纳税所得额按规定缴纳企业所得税。

用友T3里的都打印不了，打印机打电脑上的文档一切正常，打印机是ricoh aficio mp 用友T3里的都打印不了，打印机打电脑上的文档一切正常，打印机是ricoh aficio mp[]

您好预览是否正常。
@畅捷服务吴潮:正常的，打印了也没什么错误提示，也有打印的进度条，但是就是不会发送到打印队列中，进度条完了就没了，打印机也没动静，软件也卸载重装了
您好，预览正常，软件一般是没问题的，换下打印机驱动。

请问：公司是商业企业做骨科医疗器械的，上月是小规模，上月底已申请为一般纳税人，发票从这月开始为一般纳税人，请问都交什么税，如何何算？ 请问：公司是商业企业做骨科医疗器械的，上月是小规模，上月底已申请为一般纳税人，发票从这月开始为一般纳税人，请问都交什么税，如何何算？[]

交什么税没变化吧，只不过增值税由征收率3%改为税率17%,增加个科目应交税费－应交增值税（进项）。
是正式一般纳税人还是辅导期啊
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
为什么要+出口退税啊
@小齐齐:没有的话就不用考虑喽
还是交增值税啊，只不过小规模税率为3%，一般的为17%。还有就是进项可以抵扣了

会员管理在选项中有个总部统一管理和加盟商管理独立管理，具体的作用是什么？我选择加盟商独立管理，在一个加盟商增加了会员，但是在另一个加盟商也能看到该会员 会员管理在选项中有个总部统一管理和加盟商管理独立管理，具体的作用是什么？我选择加盟商独立管理，在一个加盟商增加了会员，但是在另一个加盟商也能看到该会员

这个选项是控制在哪个门店办理的会员只能用于这个门店，不在限制必须由总部做会员储值。
@服务社区刘小艳: [/抱拳] 了解
@黄林锋:[/可爱][/握手]

备份数据报错，无法打开数据库 'msdb' 备份数据报错，无法打开数据库 'msdb'[]

是不是置疑了
这种问题一般是账套数据库置疑了，或者是数据库中自带的msdb有问题，您可以先到社区—更多—工具下载，下载修复数据库质疑工具先进行数据修复。(注意先将账套物理文件拷贝出保存好再操作)

大家好，麻烦问一下，如果社保因为基本户余额不足没扣款成功，补交的话，是不是只要保证基本户余额充足，是不是去社保提供公司号就可以自动划款，还是必须要当面付现金或刷卡 大家好，麻烦问一下，如果社保因为基本户余额不足没扣款成功，补交的话，是不是只要保证基本户余额充足，是不是去社保提供公司号就可以自动划款，还是必须要当面付现金或刷卡[]

保证余额充足就可以。
现在余额充足了，九月份十月份社保银行会自动划款？您说的是这个意思

录入单据时如何通过“商品编码”录入商品？-“单据”里的商品编码没有选项，也无法手动输入 录入单据时如何通过“商品编码”录入商品？“单据”里的商品编码没有选项，也无法手动输入[]

您好，您在商品名称里输入商品的编码，按回车就可以带出商品了。

工资公式检测的时候其他公式都检测没问题的。顺序的话个税我放在实发前面的排在倒数第二个，那排序应该也是没有问题的。为什么个税一老会差那么几块几毛的？要怎么检测呢。如果自己去手工做公式该怎么设置呢？ 工资公式检测的时候其他公式都检测没问题的。顺序的话个税我放在实发前面的排在倒数第二个，那排序应该也是没有问题的。为什么个税一老会差那么几块几毛的？要怎么检测呢。如果自己去手工做公式该怎么设置呢？[]

您是说计算出来的个税有差错吗
@畅捷服务李笑旺:对的，计算出来的有问题
@丹viy:这个需要查看具体的数据公式了
@畅捷服务李笑旺:该怎么查看？
@丹viy:您提交数据到支持网，工程师帮您查看一下
@畅捷服务李笑旺:好的吧。。我想问下。为什么我要重新设置个税的时候点了下那个批量修改没有东西弹出来啊

应收减少单能会影响往来单位本月的销售利润吗？ 应收减少单能会影响往来单位本月的销售利润吗？

用友U8.61存货单据无法记帐U8.61存货单据无法记帐

U8.61-存货单据无法记帐

8月财务报表（资产负债表）生成是7月的金额呢谢谢 8月财务报表（资产负债表）生成是7月的金额呢谢谢[]

需要更改一下关键字，就是月份要输入2016年8月
8月凭证没记账
谢谢啊

请问记账宝可以先一次性录入2.3.4.5月份的凭证，再在6月份分别月末转账吗，还是只能在6月一次性4个月同时转 请问记账宝可以先一次性录入2.3.4.5月份的凭证，再在6月份分别月末转账吗，还是只能在6月一次性4个月同时转[]

月末结转不影响您结转。可以一年一次或是一月一次都可以
那我现在2月的还没结转，我把登陆时间调整到2月，想结转结转不了，现在是不是只能连同6月的一起结转
[/衰]
提示说制单不序时
@lumin1462246416:系统管理，参数设置，将制单序时控制取消即可
可以了谢谢
@lumin1462246416:不客气的，祝您工作愉快！[/微笑]

员工听课得补贴并入工薪缴个税 员工听课得补贴并入工薪缴个税

　　【问题】

　　我单位内部员工参加公司组织的培训课，因授课次数多课时较长，按公司规定发放了听课培训补贴，请问，内部员工的这部分收入是按劳务所得缴税，还是并入员工当月工资、薪金中缴纳？如果这些人是劳务公司派入我公司工作的员工，又该如何缴纳？

　　【解答】

商业银行所属乡镇营业所如何缴纳城建税 商业银行所属乡镇营业所如何缴纳城建税

（一）资料

某市商业银行下设十个营业所，两个营业所在市区，五个营业所在农村建制镇，三个营业所在三个乡政府所在地。该行核算地在市区。2003年2月份取得利息收入300万元，其中，150万元来自各城镇的营业所，100万元来自各乡营业所，50万元来自市区营业所。请计算该行当月应纳城市维护建设税。

（二）解答

税法规定，纳税人直接缴纳“三税”的，在缴纳“三税”地缴纳城市维护建设税；

若年终奖的个人所得税由单位负担（即不含税年终奖），应如何计算 若年终奖的个人所得税由单位负担（即不含税年终奖），应如何计算

问：若年终奖的个人所得税由单位负担（即不含税年终奖），应如何计算？

答：对于年终奖个税由单位负担的，如果个人当月工资薪金所得高于（或等于）规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式如下：

第一步，按照不含税的年终奖收入除以12的商数，查找相应适用税率A和速算扣除数B；

一人有限公司能否按个体工商户办理税务登记 一人有限公司能否按个体工商户办理税务登记

　　问：个人独资企业、一人有限公司能否按个体工商户办理登记？

　　答：根据《国家税务总局关于换发税务登记证件有关问题的补充通知》（国税发〔2006〕104号）第三条第三款规定：“个人独资企业、一人有限公司，应按照单位人办理税务登记，不得按个体工商户办理税务登记。”

银行代发清单中,有一名员工的身份证号码变成他人的身份证号码 银行代发清单中,有一名员工的身份证号码变成他人的身份证号码

季节性的停工损失计入制造费用么？存货的采购成本包括差旅费么？生产车间固定资产的修理费计入管理费用么？求解 _0季节性的停工损失计入制造费用么？存货的采购成本包括差旅费么？生产车间固定资产的修理费计入管理费用么？求解[]

季节性的停工损失可以计入制造费用；存货的采购成本不包括差旅费；生产车间固定资产的修理费可以计入管理费用。
对于固定资产修理费的判断，简单可以根据《企业会计准则——应用指南》的附录《会计科目和主要账务处理》中的说明判断：
　　企业发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出，在“销售费用”科目核算；
企业生产车间（部门）和行政管理部门等发生的固定资产修理费用等后续支出，在“管理费用”科目核算。
“制造费用”科目与固定资产有关的费用项目是生产车间的机物料消耗、固定资产折旧，无固定资产修理费项目。

更详细的判断可以参考《企业会计准则——固定资产》中相关规定，篇幅较大，就不粘贴了
@余涛:谢谢回答～～

我导出销货单成exls，它的格式有点儿问题。最后一项是这样显示的，最后一个明细项要生成一个合计，打印预览又没有。请问该怎么调整？ 我导出销货单成exls，它的格式有点儿问题。最后一项是这样显示的，最后一个明细项要生成一个合计，打印预览又没有。请问该怎么调整？

是excel打印还是模版打印没有，如果模版预览也没有的话，还是模版本身有问题，用系统预制的模版重新设计
@服务社区苏娜:exls有问题，预览是正常的，重新设计就太花精力了，调了好久的