保险公司无赔偿奖励支出可否税前扣除
保险公司无赔偿奖励支出可否税前扣除
问:保险公司在计算营业税时,无赔偿奖励支出,是否在税基中扣除?税法依据是什么?谢谢!
答:根据《财政部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》(财税[2003]16号)文件的规定:“三、关于营业额问题…(六)保险企业开展无赔偿奖励业务的,以向投保人实际收取的保费为营业额。”无赔偿奖励支出是对已经投保,但未发生保险赔偿支出的一种的奖励。根据税法规定,保险公司开展无赔偿奖励业务的,以实际收取的保险费作为营业额。但是是否可以扣除无赔偿奖励支出,还要看保险公司开具的保单上的金额。如果无赔偿奖励支出是单独开具票据的,那么计算营业税的计税依据就不能扣除无赔偿奖励支出;如果无赔偿奖励支出采取冲减保费的形式,也就是根据冲减无赔偿奖励支出后的余额开具保单,那么就可以根据此余额计算营业税。关于这一点,在《青岛市地方税务局关于下发营业税、财产行为税若干税收政策问题解答的通知》(青地税发[2003]166号)有所涉及,该通知解释,无赔偿奖励业务是指保险公司以本期合同约定的无赔偿奖励金额冲减本期或后期应向投保人收取的保费金额,则对本期或后期以实际收取的保费金额作为营业额。如果保险公司采取以现金或实物形式单独返还无赔偿奖励,未将返还的无赔偿奖励在收取保费的发票中注明,则不得冲减应税营业额。
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想请问一下“ 调拨单 ”在数据库中是哪张表? 想请问一下“ 调拨单 ”在数据库中是哪张表?[]
调拨单主表 Transvouch 调拨单子表Transvouchs@服务社区赖海芳:好的 谢谢! 这两张表我能从一个账套的数据库中复制到另一个账套数据库中吗? 两个账套的数据库结构以及基础档案都是一模一样的,因为调拨单不能用EAI来导所以我想这种操作可不可以?@xirenyi:这样复制只是复制调拨单,如果调拨单审核了是会生成其他出入库单的,这样复制不到对应的其他出入库单@服务社区赖海芳:这个我明白,所有类型的出入库单都可以用EAI来导出,审核状态下的调拨单复制过去应该也还是审核状态的,只是不能联查对应了,还会有其他的影响吗?@xirenyi:就这个影响
您好!预付账款启用了往来辅助,填制凭证的时候辅助往来是正确的,后来往来辅助自动变成了另外一个,不只一张是这种情况,而且都变成了同一往来 您好!预付账款启用了往来辅助,填制凭证的时候辅助往来是正确的,后来往来辅助自动变成了另外一个,不只一张是这种情况,而且都变成了同一往来[]
检查付款单相关的结算客户是否跟 进货单的客户一致。@畅捷支持侯椿寳:只有总账模块@畅捷支持侯椿寳:请问是什么问题@畅捷支持侯椿寳:您好!只有总账报表,出现这个问题有什么解决办法?@畅捷支持侯椿寳:[/发呆]给个回话呗,急着呢及时更新软件补丁来排查。@畅捷支持侯椿寳:补丁打完没效果检查软件版本和 补丁号。 备份新补丁的数据账套,及时提交支持网数据问题反馈。
用友U8 单据不能保存用友U8 单据不能保存
问题原因:在修改了单据模板后,有一些必填项没有显示出来。因此在填写单据时没有录入。 解决方法:将单据模重新模板修改回以前的状态,解决。 解决方案: 问题原因:在修改了单据模板后,有一些必填项没有显示出来。因此在填写单据时没有录入。 解决方法:将单据模重新模板修改回以前的状态,解决。
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用友U8 销售系统在选项中,价格政策选择了参照存货的售价,在开票和开销售订单时,存货自动但出来的报价自动舍去小数位。用友U8 销售系统在选项中,价格政策选择了参照存货的售价,在开票和开销售订单时,存货自动但出来的报价自动舍去小数位。
问题原因:存储过程SA_FETCHPRICE被更改过 解决方法:删除存储过程SA_FETCHPRICE,从999演示账套copy一个过来,再执行一下,重新开票,好了 解决方案: 问题原因:存储过程SA_FETCHPRICE被更改过 解决方法:删除存储过程SA_FETCHPRICE,从999演示账套copy一个过来,再执行一下,重新开票,好了
其他入库单登记哪些账? 其他入库单登记哪些账?
通知识库问题号: | 255 |
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适用产品: | 财务通 |
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软件版本: | 财务通标准版2005 |
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软件模块: | 总账 |
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问题名称: | 其他入库单登记哪些账? |
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问题现象: | 其他入库单登记哪些账? |
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问题原因: | - |
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关键字: | |
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解决方案: | ● 其他入库单登记库存商品账、仓库货位商品账。 |
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行业: | |
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补丁编号: | |
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解决状态: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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用友T3用友通采购入库单新打印预览时总页数却只显示共页 用友T3用友通采购入库单新打印预览时总页数却只显示共页
采购管理模块里”采购入库单新模板打印”中添加”第几页共几页”功能时,第一次预览时显示是正常的,重新查询时却显示”第几页共页”,没有总页数,怎么办?新打印模板中的功能应用菜单设置错误所致.”第几页共几页”要求必须勾选”两遍报表”功能才可以。”采购管理”—”采购入库单”,打开”新模板”设计器中左上角菜单,”文件”—”页面设置”—”其他”,勾选上”两遍报表”,即可正常打印总页数。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
房地产开发企业促销如何节约营业税 房地产开发企业促销如何节约营业税
A房地产开发公司准备为一个住宅小区做促销活动,在开盘当日推出了一个面向客户群体的营销方案。 方案一:凡在开盘日签订购房合同的客户,均可以事受免交年的物业管理费、送价值千元的冷暖空调一台和新马泰旅游。该销售优惠吸引了不少消费者前来购买,在优惠期间销售住宅,实现销售收入1600万元,推出空调总价值10万元,优惠的物业管理费合计为4万元,送出的旅游团票价值26万元。 方案二:公司采取折扣的方式,优惠2.5%,直接送价值40万元的折扣。 这个案例涉及中视同销售情况。在方案一中公司直接给业主免交物业管理费用,免费赠送空调和旅游,这些免费赠送的实物和劳务要视同销售,在销售商品房的同时送实物和劳务,等于发生了混合销售行为,所以要将所赠送的实物和劳务的价值加到房屋的销售收入中,合并缴纳营业税,则公司应缴纳的营业税为(1600+40)×5%=82万元。 在方案二中公司将实物和服务优惠的价值直接作为购房折扣,在成交价中抵减,则可以直接按折扣后的金额作为营业额,公司应缴纳的营业税为(1600-40)×5%=78万元。方案二只是修改了优惠方式,由赠送实物转换成直接折扣就节省了营业税4万元。
发货单无法参照选择 发货单无法参照选择
U8知识库问题号: | 2238 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 其他 |
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软件模块: | 销售管理 |
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行业: | 其他 |
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关键字: | U8销售管理日常操作 |
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适用产品: | u821 |
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问题名称: | 发货单无法参照选择 |
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问题现象: | 增加专用发票,表头中发货单号选择某一客户的所有发货单,但有时列出的发货单不全,有的发货单无法参照选择,有时一张发货单上几条存货记录无法参照选择。只能一一核对少哪张发货单,将原发货单,删掉重新录入,才能列出。请问数据库中哪个表哪个字段决定的。 |
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问题原因: | 同解决方案 |
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解决方案: | 在发货单过滤界面增大“载入的条数”。参照时都取自发货单表(dispatchlist(s)),条件为该发货单的dispatchlists.bsettleall=0,而且已经审核,isettlequantityiquantity |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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发货统计表 发货统计表
U8知识库问题号: | 10446 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 销售管理 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 发货统计表 |
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适用产品: | U852—-销售管理 |
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问题名称: | 发货统计表 |
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问题现象: | 请问85(1,A,2)发货统计NEW.rar这个补丁是不是解决在销售管理中发货统计表给定一个日期查询区间但是查询结果是从年初到查询查询区间终止日期的全部记录问题? 如果是我打上了以后无效 如果不是请问销售管理中发货统计表在过滤条件中给定一个日期区间但是查询结果是从年初到查询区间的终止日期的全部记录问题? |
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问题原因: | 同解决方案 |
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解决方案: | 可能是一个理解的问题,由于发货统计表是统计发货和开票及发货未开票数量的,所以有期初数量已达到连续性,而日期有查询日期范围之外的是因为其是期初单据的日期,例如:一张发货单为1月1日的,数量为300,则1月2日开发票为100个,2月2日开发票为200个,则如果查询时结束日期为1月31日,则本期发货数量为300,开票数量为100,结存数量为200,日期为发货日期和开票日期的最小值即1月1日,如果查询开始日期为2月1日,则期初数量为200(与上期结存一致),本期开票数量为200,日期为期初日期即发货单日期1月1日。 您所说的发货日期是1月1日的单据,也显示在查询结果中,是因为截至7月1日它还没有开完发票,它在7月1日还有期初数,所以它还显示在查询结果中。 |
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补丁编号: | U852销售管理(全) |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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企业和员工承担的社会保险费如何列支 企业和员工承担的社会保险费如何列支
【导读】问:企业为员工承担的社会保险费应计入什么科目?从工资中扣除员工自己承担的部分又计入什么科目? 答:《国家总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第二条规定,《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的“工资薪金总额”,是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和,不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业,其工资薪金,不得超过政府有关部门给予的限定数额;超过部分,不得计入企业工资薪金总额,也不得在计算企业应所得额时扣除。 《企业第9号——职工薪酬(2006)》第二条规定,职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括: (一)职工工资、奖金、津贴和补贴; (二)职工福利费; (三)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费; (四)住房公积金; (五)工会经费和职工教育经费; (六)非货币性福利; (七)因解除与职工的劳动关系给予的补偿; (八)其他与获得职工提供的服务相关的支出。 第四条规定,企业应当在职工为其提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,应当根据职工提供服务的受益对象,分别下列情况处理: (一)应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬,计入产品成本或劳务成本。 (二)应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本。 (三)上述(一)和(二)之外的其他职工薪酬,计入当期。 根据上述规定,企业支付的社会保险费与职工工资属于“应付职工薪酬”下两个不同的二级明细。比如2012年7月,财务部张明应发工资3000元,社会保险假定单位应承担并支付部分为1300元,自己应承担部分为660元。工资单显示,张明当月应发工资3000元,代扣保险660元,实发2340元。会计处理如下: 1、发工资时: 借:应付职工薪——工资 3000 贷:现金 2340 其他应付款——代扣社会保险 660 2、单位向社保部门统一支付保险时: 借:应付职工薪酬——社会保险费 1300 其他应付款——代扣社会保险 660 贷:银行存款 1960 3、月末,分配应付职工薪酬余额: 借:管理费用——工资 3000 管理费用——社会保险费 1300 贷:应付职工薪酬——工资 3000 应付职工薪酬——社会保险费 1300
T3新一代如何实现一个科目下有多个项目辅助账T3新一代如何实现一个科目下有多个项目辅助账
知识库详细内容
问题版本: | 1100-财务通专业版11.2 | 问题模块: | 20074-总账-账表 | 问题状态: | 2-最终解决方案 | 关 键 字: | 项目核算 | 适用产品: | T3系列 | 补 丁 号: | | 问题名称: | T3新一代如何实现一个科目下有多个项目辅助账 | 问题现象: | 用户希望某些科目,例如在建工程科目,希望能按不同维度的项目进行辅助核算,在T3新一代如何实现? | 原因分析: | T3新一代可以支持项目辅助账,在录入凭证时,可以分不同的项目录入相应的发生额(这些项目可以属于不同的项目分类);在查询辅助账时,可以单选或者多选项目进行查询,以实现多个项目多维度出项目辅助明细账。这是T3新一代比T3标准版更灵活之处。 | 解决方案: | 操作方法:
1.“基础设置”--“常用信息设置”--“项目”,录入项目档案记录(可以先建立项目分类); 2.“基础设置”--“财务信息设置”--“科目”,对于需要项目核算的科目,在“辅助核算”区勾选“项目”; 3.“总账”--“凭证”--“填制凭证”,在录入有项目辅助核算的科目时,系统会弹出窗口,分多项目录入发生额;保存并审核凭证; 4.“总账”--“辅助账”--“辅助明细账”,可以多选“项目”查询条件以进行查询。 |
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用友U8 采购发票中的应税劳务中输入负金额,在进行手工结算时无法按照金额进行分摊,分摊时提示:发票金额合计与费用合计不同号;用友U8 采购发票中的应税劳务中输入负金额,在进行手工结算时无法按照金额进行分摊,分摊时提示:发票金额合计与费用合计不同号;
问题原因:流程问题 解决方法:在所描述的情况中,应该在[费用折扣结算]中进行分摊. 解决方案: 问题原因:流程问题 解决方法:在所描述的情况中,应该在[费用折扣结算]中进行分摊.
安易转用友后,进入现金流量表时报错安易转用友后,进入现金流量表时报错
问题版本: | 803-U8.52 | 问题模块: | 1-总账 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 现金流量表查询时报错 | 适用产品: | 8.51,8.52 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 安易转用友后,进入现金流量表时报错 | 问题现象: | 安易转用友后,进入现金流量表时报错,提示没有指定流入流出方向,但指定方向后查询时报NULL值错误。 | 原因分析: | 进入数据库查询gl_cashtable,发现里面有些记录为空,这些记录应为0。 | 解决方案: | 把为空的记录填为零后可正常查询。 |
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打印预览时右下角会出畅捷通股份有限公司几个字样,怎么取消。 打印预览时右下角会出畅捷通股份有限公司几个字样,怎么取消。
admin登陆系统管理。直接按CTRL+ALT+Y取消进系统管理,按Ctrl+Alt+Y@服务社区刘小艳:谢谢@孙小科:谢谢@潘程jYJ:不客气。。
852销售管理发货统计表查询死机 852销售管理发货统计表查询死机
U8知识库问题号: | 7716 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 销售管理 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 852销售管理发货统计表查询死机 |
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适用产品: | U852—-销售管理 |
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问题名称: | 852销售管理发货统计表查询死机 |
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问题现象: | 852销售管理发货统计表查询死机,用户数据量比较大。 |
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问题原因: | 帐表显示的时候调用supergrid控件,控件显示元素基本上 行 × 列 要小于 350000。 如果在格式设计中只留下1列,是可以全部显示数据的; 默认情况下,显示有20列左右,故只能显示到1.7万行左右; 目前的报表控件功能如此,此处以前(可参见问题57084)也提交过开发,但涉及平台组件修改,改动面太大和需要确保产品稳定性。 |
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解决方案: | 目前的报表控件功能如此,此处以前(可参见问题57084)也提交过开发,但涉及平台组件修改,改动面太大和需要确保产品稳定性; 变通解决: 增加过滤条件,对大容量数据记录进行分解。 而且查询发货统计表时,一次性显示几万条记录,操作本身的实际意义也不大,可以通过条件分解查询、打印。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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[营改增]现代服务业“营改增”税负非增加1% [营改增]现代服务业“营改增”税负非增加1%
上海市“营改增”试点实施已经八个多月,纳入试点范围内的现代服务业能够切身感受到税改所带来的经济利益,但是,也有部分企业财务人员还纠结于原5%税率增长到6%税率税负增加的问题当中。因此,笔者认为,有必要在税改中澄清这一模糊认识。 “营改增”名义税率增长1% 部分现代服务业原按照5%营业税税率,税改后改按6%增值税税率纳税,名义税率增长1%。但是名义税率不等于税改后企业的实际税负也会增长1%,对于企业实际税负共同发生作用的因素包括:价内税向价外税的转变、流转税金及附加和所得税的变化、可抵扣进项税额的增加、税改收益的市场分配。 “营改增”由价内税变为价外税 增值税和营业税同属于流转税,但营业税为价内税,应纳税额计算简便,直接用营业收入乘以税率,便能得出当期应交营业税额;增值税为价外税,需要价税分离后计算应交增值税,即便试点服务企业没有进项税额的抵扣,由于增值税计价收入低于营业税计价收入的因素,税改前后营业税和增值税的税负差一定会小于名义税率差1%。 例如,上海木兰英华师事务所税改前年收入为1000万元,应交营业税1000×5%=50(万元),税改后年收入不变,增值税计价收入1000÷(1+6%)=943.39(万元),应交增值税943.49×6%=56.61(万元),实际税率56.61÷1000=5.66%,名义税率差为6%-5%=1%,实际税率差为5.66%-5%=0.66%,显然税率差小于名义税率差。假设该事务所税改前后年经营收入不变,无其他因素存在,年仅增长6.61万元,而非名义税率差计算的1000×(6%-5%)=10(万元)。 流转税金及附加的增长 企业除正常缴纳增值税和营业税外,还需以此为基数,计算缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加、河道维护管理费等税金及附加,随着税改前后流转税的变化,流转税金及附加也会呈同向变化,以上述案例为例,该事务所税改前应交城建税50×7%=3.50(万元),应交教育费附加50×3%=1.50(万元),应交地方教育附加50×2%=1(万元),应交河道维护管理费50×1%=0.50(万元)。税改后应交城建税56.61×7%=3.96(万元),应交教育费附加56.61×3%=1.70(万元),应交地方教育附加56.61×3%=1.13(万元),应交河道维护管理费56.61×1%=0.57(万元)。税改前营业税金及附加为(3.50+1.50+1+0.50)=6.50(万元),税改后增值税金及附加为(3.96+1.70+1.13+0.57)=7.36(万元),税改前后税负增加7.36-6.50=0.86(万元)。包含流转税,税负增加6.61+0.86=7.47(万元),仍然低于名义税率差1%计算的新增税额。 的减少 企业价内税改为价外税,计税收入减少,以上例为例,税改前后年经营收入不变,税改前后所得税差(1000-943.49)×25%=14.15(万元),税改前后因为企业所得税因素税负减少14.15万元。 可抵扣进项税额的增加 “营改增”后现代服务业取得的符合规定的增值税专用发票进项税额可以抵扣,仍以上例为例,假设税改后该事务所可取得部分的进项税额发票,金额约为收入的5%即50万元,进项税额50÷(1+17%)×17%=7.26(万元),应交增值税相应会减少7.26万元,相应成本费用减少7.26万元,企业所得税增加7.26×25%=1.82(万元)。税改后因为可抵扣进项税额的因素,税负减少7.26-1.82=5.44(万元)。 税改利益的市场分配 “营改增”试点改革并非影响一个企业乃至一个行业的税负,结构性减税的特点是在增值税链条中渐次发挥作用,非试点地区、非试点企业仍然可以享受到“营改增”政策所带来的经济利益。以上例为例,税改前,该事务所接受其服务的单位取得的1000万元服务费发票直接计入成本费用扣除,税改后,增值税进项税额增加56.61万元,应交增值税减少56.61万元,成本计入1000-56.61=943.49(万元),减少56.61万元。考虑企业所得税的影响,税改后仍可以减少税负56.61-56.61×25%=42.45(万元)。因此,该事务所可以和接受其服务的企业协商谈判,通过适当提价,平衡税改前后各自的税负,共享税改利益。 结论 “营改增”试点一般纳税人企业名义税率增加了1%,但由于流转税性质的变化、流转税税金及附加的变化、企业所得税的变化、可抵扣进项税额的增加以及市场调节等因素综合影响,税改后现代服务业实际税负一定小于1%,变化幅度每家企业的情况不一,但是,“营改增”试点服务企业均应认识到,结构性减税的目的在于促进经济增长、收入的增长,今后,将是企业发展的直接动力。如果还纠结局限于税率的名义增长,则势必错过当前良好的发展机遇。
想请教一个问题,营改增以后,我们是小规模纳税人,应交税费应交增值税下还有三级科目,这时我们应该走哪个科目,收入和什么 想请教一个问题,营改增以后,我们是小规模纳税人,应交税费应交增值税下还有三级科目,这时我们应该走哪个科目,收入和什么[]
小规模的增值税下面不用设明细对的呀,小规模只有应交税费-未交增值税
#行业问题#请问 我公司是营改增的建筑业 5月在外地缴纳了3个点的税款 但是票在5月没开 会在6月开具发票 并且工程款还未收到 现在6月要申报5月的税 我这个申报表该怎么填 把5月缴纳的税款填在预交税款表里吗 还有附加税这月需要申报吗 #行业问题#请问 我公司是营改增的建筑业 5月在外地缴纳了3个点的税款 但是票在5月没开 会在6月开具发票 并且工程款还未收到 现在6月要申报5月的税 我这个申报表该怎么填 把5月缴纳的税款填在预交税款表里吗 还有附加税这月需要申报吗[]
你可以打12366问一下 我觉得应该预交的填进去
T3普及版11.0 如图,不能填制在11.30,这个控制能取消吗? T3普及版11.0 如图,不能填制在11.30,这个控制能取消吗?
这个提示应该是你设置了制单序时控制导致的,总账--设置--选项 去掉勾选项 :制单序时控制@服务社区_郝瑞然_:去掉了也是一样的提示哦@黄烟治: 只有这个控制其他的控制没有的,你可以试下这样,修改计算机日期为11月30日及其以后的日期试下。
记账宝U盘版,插上电脑找不到驱动。win7系统 记账宝U盘版,插上电脑找不到驱动。win7系统[]
在设备管理器里是黄色概叹号@mdx1431689825:您好,您是在win7旗舰版的系统吗?我们不支持家庭版。是旗舰版,32位,之前都能用@mdx1431689825:您先尝试更换其他电脑看看,我们排查下看看是环境问题还是U盘的问题。现在只有一台电脑,只有明天试试了@mdx1431689825:嗯,有问题再及时反馈。@畅捷服务刘礽:才换了个电脑,提示无法识别USB设备。@mdx1431689825:额,这种情况可能是U盘硬件有问题了,建议联系您当地的代理商上门检测确认。@畅捷服务刘礽:有没有win7的驱动程序?@mdx1431689825:记账宝的暂时没有,您可以再多换几台电脑试一下,都不行就是硬件坏了,可以找代理商走质检维修。@畅捷服务刘礽:换了套软件,我才也网页注册成功了,怎么进软件还是提示只能用3个月?@mdx1431689825:您看看用的是不是4G的U盘,如果是的话,您点击右上角的帮助—关于看看有没有产品激光码,多刷新几次,有激光码的时候再去结账的!如果一直不行的话,还是需要您代理商来帮您检测。@畅捷服务刘礽:我进去有原来的帐套,怎么删除掉?我点删除帐套提示C盘没有这个003,004等@mdx1431689825:您是确定都不要这些账套了吗?@畅捷服务刘礽:不要了,是之前的,现在电脑和U盘都没数据关于看看没有产品激光码,怎么刷新?@mdx1431689825:多点击几次就是刷新了,您要是数据都不要的话就直接替换下程序,把U盘格式化,然后到更多—产品线,点击T1产品,再点击右边的产品下载,里面有个记账宝4G程序,下载下来后直接替换到U盘里面去使用。
问题解答
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“营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 “营改增”后支付境外商标使用费应代扣增值税 甲公司是一家位于“营改增”试点地区的药品生产企业,属于一般人。几天前,该公司与一家境外企业签订了一份商标使用权转让合同,即境外企业将商标提供给甲公司使用,在合同期内甲公司每年向其支付一定数额的商标使用费,涉及的相费由转让方承担。 现在,甲公司作为“营改增”试点企业,企业不知道支付商标使用费需要扣缴还是增值税,所以打电话向12366纳税服务热线咨询。 坐席员答复,《部、国家总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(以下简称试点实施办法)规定,本办法适用于试点地区的单位和个人,以及向试点地区的单位和个人提供应税服务的境外单位和个人。试点实施办法所附的《应税服务范围注释》规定,文化创意服务,包括设计服务、商标著作权转让服务、知识产权服务、广告服务和会议展览服务。商标著作权转让服务,指转让商标、商誉和著作权的业务活动。 因此,境外企业给试点地区的甲公司提供商标使用权,属于应税服务范围,甲公司应按“现代服务业——文化创意服务——商标著作权转让服务”扣缴增值税,税率为6%,应扣缴税额=接受方支付的价款÷(1+税率)×税率。 另外,甲公司凭通用缴款书可以抵扣增值税进项税额。试点实施办定,纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务,从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书上注明的增值税额,准予从销项税额中抵扣。要注意的是,纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 坐席员提醒纳税人,上述境外企业转让商标使用权收入,属于特许权使用费范畴,为法第三条第三项规定的所得,所以支付人甲公司在扣缴增值税的同时要扣缴企业所得税,在计算缴纳企业所得税时,应以不含增值税的收入全额作为应纳税所得额。为此,甲公司应将合同价款换算成不含增值税价格计算应扣缴的所得税。
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用友t6怎么反结账 【用友软件U8/T6/T3反结账反记账方法】U8/T6/T3如何取消结账、取消记账(限于篇幅,此处仅以T3为例,U8/T6步骤相同); 一、反结账步骤: ①点击总账下面的期末,选择“结账”
解决方案
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用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本 用友U8 仓库(A、B)计价方式:移动平均 存货X在仓库A的结存单价为0 存货X在仓库B的结存单价为5 操作如下:做调拨单从A到B,记账后,其他出库单单价为0,而其他入库单单价为5,不是为0 补充:存货选项中的入库金额和零出库金额选择为结存成本问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。 解决方案: 问题原因:同解决方案 解决方法:客户调拨的存货X是赠品,出入库金额应该是0。如果采用特殊单据记账,则即使在调拨单上录入金额0,记账时入库金额仍然为5,无法使入库金额为0。所以,对于这种赠品存货,您可以先在调拨单上录入金额0,并使用正常单据记账,这样其他入库单的入库金额就会取它单据上录入的金额0。
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用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误用友U8 软件无法登陆,在管理工具的服务中发现SQL无法启动,提示可能是WINDOWS错误问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了 解决方案: 问题原因:环境问题 解决方法:将用友软件的文件夹拷贝出来,卸载软件和数据库并重新安装,将以前备份导入,然后把以前文件夹帐套文件夹里05年的数据库文件替换新产生的文件,登陆就可以了
产品资讯
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T3标准版,在打开“系统管理”的时候提示如图错误,请各位老师帮忙解决一下。
检查计算机名称是否含有特殊字符像‘-’等,如果有,请修改为纯英文名称,修改完成之后请重启电脑;或者更改系统环境变量中用户变量的Tmp变量值。具体方法:首先在C盘下建立一个空文件夹,更名为temp,然后在‘我的电脑处’单击鼠标右键,属性里点高级页签,然后点‘环境变量’,将temp和tmp的值都修改为c:\temp(通过点‘编辑’按钮进行修改;还有检查系统日期格式是否符合下面的要求:短日期格式:yyyy-MM-dd,长日期格式:yyyy'年'M'月'd'日'。(检查方法:点击”开始菜单“-”控制面板“,依次找到”时钟、语言和区域“-”设置时间和日期“-”更改日期和时间“-”更改日历设置“-”日历设置“-【日期】页签中进行查看和修改。) 然后再登录操作 你好,按您的回复进行操作,还是一样的提示。 --按您的回复进行操作,还是一样的提示。 把账套的物理文件拷贝出来保存好,卸载软件,然后重新安装。账套物理文件恢复数据的方式请参照文档中的方法二或方法三: http://www.kuaiji66.com/t3/yongyout3/dVP5Lgy86944.html
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t3固定资产制单删除 用友T3软件固定资产生成的凭证如何删除? 固定资产生成的凭证如何删除? 问题模块: 固定资产 关键字:删除凭证 问题版本:用友T3-用友通标准版10.8plus2 原因分析: 进入固定资产模块,找到对应的凭证点击删除即可。 适用产品:T3系列
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