增值税三种特殊情况的会计处理 增值税三种特殊情况的会计处理

《增值税暂行条例》对销售额的一般规定为“纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。”《条例》及其《细则》和《增值税若干具体问题的规定》又规定了几种特殊情况销售额的确定。现对三种特殊情况销售额的增值税会计处理详述如下：

　　一、《条例》第七条规定：“纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其销售额”，《细则》第十六条规定按下列顺序确定销售额：

往来单位价格跟踪错误，最近一次某商品售给某单位单价是90，再次开单后带出的价格是62，怎么回事，价格系统设置里跟踪往来单位价格已经是最优先了 往来单位价格跟踪错误，最近一次某商品售给某单位单价是90，再次开单后带出的价格是62，怎么回事，价格系统设置里跟踪往来单位价格已经是最优先了[]

62的价格是什么价格？销售单默认价格跟踪勾着呢吗
查询下往来单位价格跟踪表看下上次记录是什么
刚看啦，62是该商品最后一次销售的价格，但不是销售给这个客户的，是销售给了其他的客户。销售单默认价格跟踪是勾着的
往来单位价格跟踪里显示不出，已确定填入的日期范围，商品名称和往来单位都是对的，但是搜索后无任何显示
往来单位价格跟踪里，如果不填入往来单位，单填商品名称和信息，则可以有显示，
@啊杰1430706497:看看是不是往来单位录重了[/尴尬]我有客户犯过这种低级错误
@啊杰1430706497:检查下该商品销售给该往来单位的销售记录
明明是有卖过该商品给该客户的，可是往来单位今个跟踪里出不来
@啊杰1430706497:查询该商品销售记录
@畅捷服务周义刚:检查过了，经营历程里可以看到该销售单据
@边超:往来单位基本信息里客户是分开的
@啊杰1430706497:我的意思是检查一下看看是不是有名称相同的往来单位，比如录基本信息的时候录了两个张三，第一次是销售给张三A，第二次再销售是给张三B，所以跟踪不出价格，也往来单位价格跟踪里查不到
该客户有超期应收款提示，这个有影响么
@边超:没有这个情况
@啊杰1430706497:没有影响
@啊杰1430706497:如果销售明细中最近一次确实有该销售记录，说明上次销售价格没有保存或者被删除
@啊杰1430706497:那你试试别的往来单位能不能在单位价格跟踪里查到，同样试试价格能不能跟踪出来。
@畅捷服务周义刚:那是怎么回事呢，经营历程里有，但是往来单位价格跟踪出不来
@边超:别的单位有的，但是这个客户就没有，该客户基本信息中设置并没有什么特别的
@畅捷服务周义刚:被删除？这个要在哪删除？而且客户反映说部分商品都存在这个问题，不单单是某商品。销售单据是已经审核了的
@啊杰1430706497:如果客户反应有此问题，请测试重现
@啊杰1430706497:要不然你就先给客户备份下数据，然后用这个往来单位再销售同样商品看能不能查到和价格跟踪。如果正常就是客户上张单据录入的有问题，如果不正常，那就打补丁再试，还不行就把备份数据提交支持网去吧
重现的话故障未出现，客户是2000的数据库，升级到2005数据库是否对该问题有帮助？
@啊杰1430706497:如果做不出，说明有可能是客户操作问题，和数据库无关
开单的时候该商品选择从另外一个仓库出库，跟单据头上面的库房不一样，这个有影响么
@啊杰1430706497:当然有
@啊杰1430706497:价格跟踪主要有三方面，1、同一往来单位2、同一商品3、同一仓库

会计电算化后，每年是不是也要打印纸质的帐，如果不打印如何保存本年的数据？有什么好的方法？求解！！！ 会计电算化后，每年是不是也要打印纸质的帐，如果不打印如何保存本年的数据？有什么好的方法？求解！！！[]

需要打印，装订，封存的。
每年是不是也要打印纸质的帐－－－－是，每个月打印出来，装订成册，财政部《会计档案管理办法》
第十二条 采用电子计算机进行会计核算的单位，应当保存打印出的纸质会计档案。
老同学哟
@谭Tracy:打印出来直接订起来就可以了么？还是要装什么皮子？

制单人如何修改人名？ 制单人如何修改人名？[]

用户权限，找到用户，修改名称
做过的制单人就自动替换成新来的人名吗？
不会。只影响修改之后制作的单据

产品注册是先建帐套还是先注册 产品注册是先建帐套还是先注册[]

没有先后之分，都可以，如果是先建立账套后注册的话，在注册之前账套有试用期

用阿里云服务器，其中有个备案是做什么的？跟t＋有什么关系吗？ 用阿里云服务器，其中有个备案是做什么的？跟t＋有什么关系吗？[]

备案 是云服务器的 使用策略。
无直接关系。
使用云服务的一种安全措施。

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我们公司是广告业服务业的，2016年5月刚由-小规模纳税人转为一般纳税人，开展的业务有宣传品的定制、广告制作及代理业务。发票开的均是制作费，说不用交文化事业建设税，有这种说法吗？广告业的文化事业建设费应该怎样缴纳才是正确的？不知道如何正确纳税和一些优惠政策？我是新手，对广告业纳税认定还不太清楚，请求老师帮助提供更多知识。谢谢！ 我们公司是广告业服务业的，2016年5月刚由小规模纳税人转为一般纳税人，开展的业务有宣传品的定制、广告制作及代理业务。发票开的均是制作费，说不用交文化事业建设税，有这种说法吗？广告业的文化事业建设费应该怎样缴纳才是正确的？不知道如何正确纳税和一些优惠政策？我是新手，对广告业纳税认定还不太清楚，请求老师帮助提供更多知识。谢谢！[]

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@薇薇1431061668: 6%

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