#财税实务# @余涛 老师您好 我想咨询一下 我们公司是做产权代理的 然后帮客户去专利局交专利费客户会给我们一些服务费 这部分服务费就是我们公司的收入（开票金额）客户 平常会把给我们的服务费和要去代交的专利费一起打到我们公司账户 那这样会计分录该怎么做？ #财税实务# @余涛 老师您好 我想咨询一下 我们公司是做产权代理的 然后帮客户去专利局交专利费客户会给我们一些服务费 这部分服务费就是我们公司的收入（开票金额）客户 平常会把给我们的服务费和要去代交的专利费一起打到我们公司账户 那这样会计分录该怎么做？[]

借：银行存款（总额）
贷：主营业务收入（开票金额部分）
往来科目如应付账款、预收账款（代交款部分）
@余涛:老师那代交的这部分 我怎么给他冲平呢
@羽商财务001:代交款部分你支出的时候，自然就平了啊：借：往来科目，贷：银行存款/现金

出售交易性金融资产收到200万元,该投资原账面余额170万元(其中-成本150万元,公允价值变动借方20万元),出售该交易性金融资产确认的投资收益为( )万元 出售交易性金融资产收到200万元,该投资原账面余额170万元(其中:成本150万元,公允价值变动借方20万元),出售该交易性金融资产确认的投资收益为( )万元出售交易性金融资产收到200万元,该投资原账面余额170万元(其中:成本150万元,公允价值变动借方20万元),出售该交易性金融资产确认的投资收益为( )万元
A:50B:30C:20D:40
正确答案: A:50
答案解析: 账务处理为: 借:其他货币资金-存储投资款 200 贷:交易性金融资产-成本 150 -公允价值变动 20 投资收益 30 借:公允价值变动损益 20 贷:投资收益 20 出售该交易性金融资产确认的投资收益＝30+20=50(万元) 或者200-150=50(万元)。

用友U8其他财务通标准版工资公式无法修改U8其他财务通标准版工资公式无法修改

U8其他-财务通标准版工资公式无法修改

用友U8 业务余额表和科目余额表不一致, 以022001为例，业务余额3月底为390397.10，科目余额3月底为204128。差186269.1。用友U8 业务余额表和科目余额表不一致, 以022001为例，业务余额3月底为390397.10，科目余额3月底为204128。差186269.1。 问题原因:同解决方案 解决方法:分析数据：首先查看022001的3月份业务期初数，和3月份科目期初也对不上，3月份没有发生，难道问题出现在2月份？2月份也没有发生。查询022001 1-3月份明细，没有一笔发生，也就是说问题出现在年初。查询年初，年初为204128，和科目账一致，那为什么查询出来的数据不一致呢？仔细查看业务余额表查询条件，发现选择了“已入库未结算单”。查询采购入库单列表，发现022001供应商的期初采购入库单合计为186269.1，没有采购发票，未结算。也就是说，当查询务余额表时，选择了“已入库未结算单”，则查询出来的业务余额表会包含这部分单据。但科目余额表中并不包含这部分单据，所以对账不平。 去掉“已入库未结算单”选项，再查询。结果为，3月底业务余额为16170471.02，和科目余额还不平。再将查询出来的结果输出到EXCEL表中对比分析。发现只有四个单位的余额不对。022040，022071，022123，022126。 已022040为例分析数据。这次先查询年初余额，年初余额为0，但查询出来的业务余额表为-77647.5，科目年初余额为0，不平。这个数据是从哪来的呢？再次查看查询条件，发现有这样一个选项“对应客户单据”，若选择这个选项，系统会将该供应商对应客户的单据也查询出来。即这个单位既是客户又是供应商。从供应商档案中查询对应客户，022040的对应客户编码为2202008，查询应收模块2202008的期初余额为借方77647.5。所以反映到应付模块里为-77647.5。 至此，重新选则查询条件，去掉“对应客户单据”和“已入库未结算单”查询，业务余额表为17433892.65和科目余额一致。数据没有错误，是查询时条件选则的不一致，所以造成查询错误。
解决方案：
问题原因:同解决方案 解决方法:分析数据：首先查看022001的3月份业务期初数，和3月份科目期初也对不上，3月份没有发生，难道问题出现在2月份？2月份也没有发生。查询022001 1-3月份明细，没有一笔发生，也就是说问题出现在年初。查询年初，年初为204128，和科目账一致，那为什么查询出来的数据不一致呢？仔细查看业务余额表查询条件，发现选择了“已入库未结算单”。查询采购入库单列表，发现022001供应商的期初采购入库单合计为186269.1，没有采购发票，未结算。也就是说，当查询务余额表时，选择了“已入库未结算单”，则查询出来的业务余额表会包含这部分单据。但科目余额表中并不包含这部分单据，所以对账不平。 去掉“已入库未结算单”选项，再查询。结果为，3月底业务余额为16170471.02，和科目余额还不平。再将查询出来的结果输出到EXCEL表中对比分析。发现只有四个单位的余额不对。022040，022071，022123，022126。 已022040为例分析数据。这次先查询年初余额，年初余额为0，但查询出来的业务余额表为-77647.5，科目年初余额为0，不平。这个数据是从哪来的呢？再次查看查询条件，发现有这样一个选项“对应客户单据”，若选择这个选项，系统会将该供应商对应客户的单据也查询出来。即这个单位既是客户又是供应商。从供应商档案中查询对应客户，022040的对应客户编码为2202008，查询应收模块2202008的期初余额为借方77647.5。所以反映到应付模块里为-77647.5。 至此，重新选则查询条件，去掉“对应客户单据”和“已入库未结算单”查询，业务余额表为17433892.65和科目余额一致。数据没有错误，是查询时条件选则的不一致，所以造成查询错误。

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凭证问题 _2凭证问题

用友T3用友通单启用核算模块存货单价错误 用友T3用友通单启用核算模块存货单价错误

单启用核算模块，存货A入库单价是1元左右，记完账后出库金额变成一百多。由于问题存货过多导致出库金额差别很大。单启用核算都是单到回冲，导入的单据可能会是月初回冲，直接在数据库中修改一下就可以了。否则每月都会回冲的。首先需要在数据库中更改暂估方式的，而且必须在单据没有记账的时候才能更改，否则会在每月形成红充单的，后续数据会有其他问题。然后更改暂估方式后看每月的单价根据实际情况协助用户做调整单调整金额即可。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

房地产开发企业存货的纳税筹划 房地产开发企业存货的纳税筹划

　　存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括各库存材料、库存设备、低值易耗品、开发产品和分期收款发出产品等。由于存货常处于不断销售和重置或耗用和重置之中，流动性强，因而易造成或被人为利用虚列或虚减存货，这不但影响企业资产、损益的真实性，而且还影响到营业税、城市维护建设税、企业所得税等税种应纳税额的计缴，故须重视存货范围的确认，加强存货的会计核算。

　　存货的纳税筹划，重点是在符合税法规定范围内，使其成本最大化，从而达到节税之目的。

凭证保存时，提示“凭证保存失败：数据库ufdata_001_2016的事务日志已满，若要查明无法重用日志文件中的空间的原因，请参阅sys.databases中的log_reuse_wait_dess列。”无法保存。 凭证保存时，提示“凭证保存失败：数据库ufdata_001_2016的事务日志已满，若要查明无法重用日志文件中的空间的原因，请参阅sys.databases中的log_reuse_wait_dess列。”无法保存。[]

检查一下磁盘是否满了呢？换一个账套是否报错呢？
@服务社区刘明新:磁盘没有满，空间足够。其他账套都正常。
@零之軌跡:那就看数据是否有一致性错误或者置疑，服务社区下载工具用工具检测修复一下，注意备份好账套，如果不行的话，请提交支持网问题，由我们进一步查看具体数据处理

用友系统管理无法自动备份_0系统管理无法自动备份

单据锁定失败 单据锁定失败

用友U8.61852报表设置口令后在861中无法打开U8.61852报表设置口令后在861中无法打开

U8.61-852报表设置口令后在861中无法打开

生物性资产产生的收益怎么核算 生物性资产产生的收益怎么核算''

是不是启用 了 自定项之后就不能修改了 是不是启用 了 自定项之后就不能修改了

可以修改显示显示名称和值具体，但是不能反启用。
@服务社区刘小艳:那是不是要取消 删除单据才可以取消
@nUj:是的，正常情况下删除所有使用的记录后可以取消。

V812应收账管理中查询科目项目明细账出错V812应收账管理中查询科目项目明细账出错

四川美术艺体生可以选财务管理专业吗 四川美术艺体生可以选财务管理专业吗''

T3用友帐套中财务报表没有了啥原因 T3用友帐套中财务报表没有了啥原因''

临时工应按哪个税目缴纳个人所得税 临时工应按哪个税目缴纳个人所得税

如果单位与临时工签有劳动合同，应按照工资薪金所得代扣代缴税款。如果单位与临时工是劳务合同关系，应按照劳务报酬扣缴个人所得税。

快递业增值税税目设置应“接地气” 快递业增值税税目设置应“接地气”

从2014年1月开始，全国“营改增”试点已扩展到交通运输业、邮政业和现代服务业中的7个行业，整体情况发展正常。但由于试点范围正在陆续扩大，个别行业的税目设置呈现出一些不够合理的现象，其中快递业税目、税率的设置就很不合理。

根据交通部发布的《快递市场管理办法》，快递是指在承诺的时限内快速将信件、包裹、印刷品等物品按照封装上的名址递送给特定个人或者单位的活动，包括收寄、分拣、运输、投递等环节。在“营改增”以前，单位和个人从事快递业务，适用邮电通信业税目，按3%的税率缴纳。从2014年开始，快递业纳入“营改增”试点，快递业不再适用单独的税目，而是分解为收派服务和交通运输服务，并适用不同的税率。

夏威夷果树几年结果

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

用友r9.4.1 备份

用友软件提供两种备份方式：手工备份和自动备份，下面我们讲解这两种方式的备份账套数据操作步骤（T6和U8与T3备份恢复方法相同，此处以T3为例）：

㈠、手工备份

1、先在硬盘上建立一个空文件夹

打开我的电脑（双击）D（或E、F）盘，（空白处右击右键）新建文件夹，把这个新建的文件夹，改名为如用友数据手工备份。（双击）打开用友数据手工备份，（右击）出现新建文件夹，把所新建的文件夹改名为当天的备份日期如2016-12-16后退出