累计摊销 累计摊销

　　解说：

　　⑴本科目核算企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。

　　⑵本科目应按无形资产项目进行明细核算。

　　⑶累计摊销的主要。

　　①企业按月计提无形资产摊销，借记“管理费用”、“其他业务成本”等科目，贷记本科目。

　　②处置无形资产时，还应同时结转累计摊销，借记本科目，贷记相关科目。

财产转让所得应纳税额的计算与会计核算 财产转让所得应纳税额的计算与会计核算

（一）应纳税额的计算

　　计算公式为：

　　财产转让所得应纳税额＝应纳税所得额×适用税率

　　例如：刘某将自己1993年10万元购入的一套单元住宅于1996年8月份装修后出售，获财产转让所得20万元（出售前装修费用总支出为3万元），计算刘某应纳财产转让个人所得税。

　　应纳税所得额为：200000－（100000＋30000）＝70000（元）

T3 10.3版本的核算管理现存量不对，该到哪整个整理现存量的工具 T3 10.3版本的核算管理现存量不对，该到哪整个整理现存量的工具

点击核算--整理现存量。
点了整没月十，谁有整理现存量的I具
点核算整理现存量没用
@杨东yum:是否年结后的数据，如果是的话可能是年度结转后存货期初没有写入现存量表，需要脚本解决。请联系您的经销商，将您的数据发送至伙伴支持网，由总部进一步处理。

建筑业的两个税目如何区分 建筑业的两个税目如何区分

　　问：我是广东某镇电力安装公司的办税员，在进行有关电力线路工程营业税的申报纳税时，总是难以区分“建筑业-安装”和“建筑业-其他工程作业”两个税目，请问应如何把握？

　　答：根据粤地税函（1999）24号《关于电力送电线路工程征收营业税问题的批复》，由电力部门投资建设的送电线路工程应按“建筑业-其他工程作业”征收营业税，除此之外的电力线路工程应按“建筑业-安装”征收营业税。

新增工资项目不显示新增工资项目不显示

计量单位组是包与吨固定换算，吨为主计量，存货设置生成常用单位为包，为什么做生成加工单时默认的第二计量单位还是吨 计量单位组是包与吨固定换算，吨为主计量，存货设置生成常用单位为包，为什么做生成加工单时默认的第二计量单位还是吨[]

单据上的计量单位是常用计量单位，第二计量单位是主计量单位。
如果包为主计量，期初的单价但是为吨，算出来的金额不对

公司注销，工商要求写一份其他应收款的说明文件？如何写呢？ 公司注销，工商要求写一份其他应收款的说明文件？如何写呢？[]

看看工商那有没有模版？要不就是根据实际情况自己写一份
他們寫的要求是什麼？是不是你們清算沒做好
@龍心:这是以前公司的，一直是代理公司管理，现在我们要求注销，代理公司说工商要求写，我再和她沟通具体情况
是要寫的

那个.....两个事情请大家关注哈~-一、晒早餐活动已结束，接下来统计结果，拉票时间有限，大家加油哈~~~-二、关注下置顶帖，意见一经采纳，会有服宝公仔相送哦~~ 那个.....两个事情请大家关注哈~一、晒早餐活动已结束，接下来统计结果，拉票时间有限，大家加油哈~~~二、关注下置顶帖，意见一经采纳，会有服宝公仔相送哦~~[]

[/强]
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今天不晒了!!自己吃![/微笑]

12.0标准版的，为什么我的单据弃审不了啊？ 12.0标准版的，为什么我的单据弃审不了啊？

引为设置了不允许零出库，这个存货再此进货单后做了出库，如果弃审会导致负库存所以不能弃审。
@畅捷服务北京刘佳佳:那现在该怎么办呢
@畅捷服务姚培德:分开
@丫丫丫丫雅:选项设置中勾选允许零出库，可以弃审，但是会出现负库存哦。
@畅捷服务北京刘佳佳:已经设置了这个啊
成本算法是什么呀如果是先进先出，个别计价是不支持零出库的。

打开用友T3的时候就出现这个自动检测，但是这个电脑就是服务器，数据库也可以正常打开，系统管理也可以，这个要怎么解决 打开用友T3的时候就出现这个自动检测，但是这个电脑就是服务器，数据库也可以正常打开，系统管理也可以，这个要怎么解决

你这是安装的时候报的错吧，打开T3报错？
@服务社区闫新华:不是呀，客户今天打开软件就是这个提示了，我以为数据库丢了呢，但是数据库是可以正常打开的
@鸣人服务陈媛:配置一下服务器设置试下
我配置过了，不管用，系统管理正常用，T3打开就是这个
@鸣人服务陈媛:看看有T3产品服务或者用友通服务吗？

用友U8.60固定资产总帐与统计表5月记录只有新增资产信息U8.60固定资产总帐与统计表5月记录只有新增资产信息

U8.60-固定资产总帐与统计表5月记录只有新增资产信息

请问 先进先出需要搭配批次管理吗？ 请问 先进先出需要搭配批次管理吗？[]

这个看企业业务，软件是不影响，不强制

您好，T+启用了出纳管理，请问在现金银行日记账编辑里面不能手动录入现金银行日记账吗？谢谢 您好，T+启用了出纳管理，请问在现金银行日记账编辑里面不能手动录入现金银行日记账吗？谢谢[]

进入之后就可以直接录入的，您那是有什么现象呢？
@服务社区刘小艳:您好，请查看附件如果要手工录入在哪里点进去录入呢？
点击序号出现增行进行录入。
@服务社区刘小艳:收到，感谢

用友T3-用友通制单不序时 用友T3-用友通制单不序时

填制凭证时系统提示“制单不序时”无法增加凭证，什么原因？软件设置问题。解决方法：例如同一类别的记帐凭证已制单到2.28号，再以2.27号登陆，进行制单的时候，系统就会提示，“制单不序时”。在总账—设置—选项，凭证页签下有“制单制单序时控制”选项，系统规定制单的凭证编号应按时间顺序排列，即制单序时，如有特殊需要可将其改为不按序时制单，若选择了此项，则在制单时凭证号必须按日期顺序排列。如果是凭证编号采用的自动编号，手工编号此项不控制。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

审计起源的基本前提和条件 审计起源的基本前提和条件

　　审计同其他任何一门科学一样，追根溯源，最初不外乎都表现为简单的、幼稚的思想与行为的发生，而且，它的发生是有着特殊的（或一定的）前提和条件的。

　　审计发展的历史受一定社会生产方式的制约，社会生产、社会经济水平始终决定和影响着审计的产生、运用和发展。世界上，自有人类以来的漫长的历史长河中，有相当长的时间是没有审计的。审计行为是在人类社会有了社会分工，生产力发展到一定水平，生产物有了剩余，以及阶级、私有制和国家出现以后才发生的，审计是人类社会活动发展到一定阶段的产物。

用友U8.51在部门对应折旧科目中部分部门档案不显示U8.51在部门对应折旧科目中部分部门档案不显示

U8.51-在部门对应折旧科目中部分部门档案不显示

制作动态图表 制作动态图表

　　 动态图表能够变动的根本原因在于：使用函数作为数据源，在函数的某个参数发生改变的时候，函数的返回值随即发生改变，引用该函数返回值作为数据源的图表也就随即变动，这样的图表就使最基本的一种动态图表。

　　我们通常最习惯的函数编辑方式是在单元格里编辑函数，所以最基本的动态图表就是直接引用这些写好了函数的单元格区域制作图表。只要设置一个可以随时手动选择数值的函数参数，就通过改变参数的方式随时让图表变动了。如下图：

银行出纳，付款的程序是什么 银行出纳，付款的程序是什么 首先，复核付款原始凭证(如购货合同、购货发票等)的合法性、真实性、准确性。 　　其次，填写付出票据登记簿，详细记载付款日期、结算种类、内容及付款金额等；填写支票及结算凭证。 　　再次，到开户银行办理转帐(或结算)手续。 　　最后，根据付款凭证登记银行存款日记帐。  

这个固定资产不平怎么调呢 这个固定资产不平怎么调呢

固定资产原值卡片没有录入，

外帐会计应该注意的工作重点 外帐会计应该注意的工作重点 一、税额计算 　　(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与规定的开票要求不符。 　　做为企业的财务人员，特别是负责工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。 　　(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。 　　发票认证时主要考虑三个因素 　　第一，当月缴金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金;第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本;第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面"进项税额抵扣时限的规定")进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。 　　(三)控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额(计算方法可参见前面介绍)。 　　防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较"认真"，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。 　　二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。 　　三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。 　　(一)所得税所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(详细介绍可看前面内容)。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。所得税征收和计算方法较多，会计应根据的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。 　　(二)按季度或半年缴纳的税种处理有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。 　　(三)特殊税种单独处理有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。 　　四、做账资料准备 　　(一)现金、银行存款明细核对货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。在工作中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。 　　(二)业务往来核对将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。 　　(三)存货成本核算每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。