用友库龄分析中金额不正确库龄分析中金额不正确

建立2016年度帐时提示，帮忙解决下 ，谢谢 建立2016年度帐时提示，帮忙解决下 ，谢谢

畅捷通服务社区有工具
哪个工具
服务社区降级工具处理一下。
T3建立年度帐提示将截断二进制错误的检测工具
@鸣人服务陈媛:工具检测出字段值是500，但是我查看表，他是255，这是怎么回事？
@陈muY: 用降级工具处理就行，此工具中会重建rpt开头的表，所以会解决报错。
做了，做了后就出现上面我提交的问题，升级出错！
@陈muY: 明天给你发脚本处理，你明天再回复一下此问题留下邮箱。
好的谢谢。[email protected]
@畅捷服务黄庆明_:你好。[email protected]
@陈muY: 明天上班时间我给你发
好的 谢谢
已发送。

没有安装补丁之前和安装补丁之后的区别，如图，怎么处理？ 没有安装补丁之前和安装补丁之后的区别，如图，怎么处理？

额，没打补丁，看不清。打了补丁看不到？？？
@董江川:没打补丁图片和公司单位显示正常，打了补丁之后不正常
@章豪:额，重新建账是否正常？不行提交下支持网吧
是不是替换的图有问题，请重新替换。
@畅捷服务姚培德:不是呀，图片正常的，软件BUG
@章豪:没事，留下证据。截图保存好最好录个视频

用友中铁专版不能建立年度帐中铁专版不能建立年度帐

T+能不能修改本位币，我建帐的时候只能选择人民币、然后我把美元输进去，建成了、但是币种中有两个本位币，人民币不能删除也不能修改 T+能不能修改本位币，我建帐的时候只能选择人民币、然后我把美元输进去，建成了、但是币种中有两个本位币，人民币不能删除也不能修改[]

这个不能进行修改，如果外币为本位币的话，默认人民币也会是本位币。

收款单不能这样做吗？ 收款单不能这样做吗？

点 分摊
点了，不过现在又可以了，谢谢
@佛山锦兴:[/太阳][/OK]

营业税政策分析与税务法律策划 营业税政策分析与税务法律策划 股权转让涉及的不动产和无形资产不需要缴纳，因此经常被用来作为策划工具，但是其政策有一个演变过程。而股权转让在2009年1月1日之前，除了金融企业外，其他企业并不缴纳营业税，2009年1月1日开始实施的《营业税暂行条例实施细则》将金融商品买卖缴纳营业税的政策扩大到了所有机构人。 　　（一）《国家总局关于印发《营业税税目注释》（试行稿）的通知》（国税发[1993]149号）该通知规定：以不动产入股，参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征营业税。但转让该项股权，应按本税目征税。该文件实际上是“反避税”条款，防止纳税人将不动产、无形资产的转让转化为股权转让，从而逃避营业税的缴纳，在税收中引用了穿透原则，即：在税收上将股权看做是实体资产的交易。在国际税收中，一般国际税收协定的股权转让条款中会规定，在股权转让36个月之内的任意时间，如果被间接转让的中国居民企业不动产占企业总资产50%以上的，中国税务当局有征税权，以防止国际投资者恶意利用特殊目的公司来避税。而国税发[1993]149号文件，实际上是将该原则引入了国内法条款。但该文将股权转让界定为应税行为是不妥的。 　　（二）《部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税[2002]191号）该通知规定：以无形资产、不动产投资入股，与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。对股权转让不征收营业税。《营业税税目注释（试行稿）》（国税发[1993]149号）与本通知内容不符的规定废止。 　　国税发[1993]149号文件在执行中有两个障碍，一是，将投资而形成的股权转让征收营业税，在操作中难以执行，如果纳税人多次投资形成股权，很难说被转让股权是否是无形资产、不动产投资而形成的；二是，《营业税暂行条例》税目中没有股权转让征收营业税的条款，因此出台了财税[2002]191号文。该文件明确无形资产、不动产投资的时候不征收营业税，而投资形成的股权将来转让的时候依然不征收营业税。因此，不动产、无形资产的转让，通过投资转换为股权的转让，就成为目前行之有效的税收策划模式。具体思维逻辑如下： 　　第一，转让不动产、无形资产需要纳税。 　　第二，用不动产、无形资产投资不缴纳税款可以将实体资产形成虚拟资产：股权。 　　第三，股权转让不缴纳营业税。 　　结论：实体资产可以通过无税投资转换为股权转让不缴纳营业税。 　　而在此之前国家税务总局已经先后对陕西省电力建设投资开发公司、中国建筑工程总公司、海南南山旅游发展有限公司明确了股权转让不征收营业税。 　　《国家税务总局关于陕西省电力建设投资开发公司转让股权征税问题的批复》（国税函[1997]700号）规定：关于陕西省电力建设投资开发公司（以下简称投资公司）将所拥有的陕西渭河电厂新厂（以下简称电厂）的部分股权，转让给香港旭兴发展有限公司的行为应否征收营业税和土地的问题，经研究，现批复如下：关于营业税问题：在投资公司将其拥有的电厂的部分股权转让给香港旭兴发展有限公司这一过程中，只涉及到电厂在20年经营期限中部分的股权转移，而作为独立核算的电厂，其不动产的所有权并未发生转移，也不存在发生销售不动产的行为。因此，对投资公司转让电厂股权的行为不应征收营业税。关于土地增值税问题：对陕西省电力建设投资开发公司将其拥有的部分股权转让的行为，暂不征收土地增值税。 　　《国家税务总局关于中国建筑工程总公司重组改制过程中转让股权不征营业税的通知》（国税函[2003]12号）规定： 　　按照国务院的要求，中国建筑工程总公司正在进行改制。在改制过程中先对拟分离的专业分公司进行资产评估，再按照中介机构的评估净资产额，以一定比例折合为持有改制后独立法人公司股份，其后将持有的股份平价转让给改制后注册成立的专业分公司。对中国建筑工程总公司改制过程中涉及的股权转让行为是否征收营业税问题，经研究，现通知如下：现行营业规规定，营业税征税范围为提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产，中国建筑工程总公司进行的重组改制过程中发生的转让持有股权行为不属于营业税征税范围，不征营业税。 　　《国家税务总局关于海南南山旅游发展有限公司企业重组中股权转让不征收营业税的批复》（国税函〔2005〕1174号）规定：根据《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，营业税的征收范围为有偿提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的行为。海南南山旅游发展有限公司整体转让企业资产、债权、债务及劳动力的行为，不属于企业销售不动产、转让无形资产的行为。因此，上述转让股权的行为不应征收营业税。 　　（三）《国家税务总局关于股权转让不征收营业税的通知》（国税函[2000]961号）股权转让协议规定只转资产不转债务，仍然不需要缴纳营业税；而《关于深圳爱都酒店转让经营权及全部资产征税问题的批复》（国税函[1997]573号）文件规定：如果转让经营权和全部资产，不按照转让股权来运作则需要缴纳营业税。 　　《国家税务总局关于股权转让不征收营业税的通知》（国税函［2000］961号）规定：1997年初，深圳市能源集团有限公司和深圳能源投资股份有限公司共同在钦州市投资创办了深圳能源（钦州）实业开发有限公司（以下简称“钦州公司”），两家分别占有钦州公司75%和25%的股份。由于受国家产业政策调整的影响，这两家公司（以下简称“转让方”）于2000年5月将其拥有的钦州公司的全部股份转让给中国石油化工股份有限公司和广西壮族自治区石油总公司（后两家公司以下简称“受让方”）。在签定股权转让合同时，在合同中注明钦州公司原有的债务仍由转让方负责清偿。在上述企业股权转让行为中，转让方并未先将钦州公司这一独立法人解散，在清偿完钦州公司的债权债务后，将所剩余的不动产、无形资产及其他资产收归转让方所有，再以转让方的名义转让或销售，只是将其拥有的钦州公司的股权转让给受让方。不论是转让方转让股权以前，还是在转让股权以后，钦州公司的独立法人资格并未取消，原属于钦州公司各项资产，均仍属于钦州公司这一独立法人所有。钦州公司股权转让行为发生后并未发生销售不动产或转让无形资产的行为。因此，按照税收规定，对于转让方转让钦州公司的股权行为，不论债权债务如何处置，均不属于营业税的征收范围，不征收营业税。 　　可以推测：广西壮族自治区地税局坚持要对钦州公司征税的理由之一是由于股权转让协议中规定，债务由原股东承担，因此税务机关认为，既然只转让资产，不转让债务，那么该项股权转让其实就是转让不动产，应该缴纳营业税，而总局认为即使债务不随着资产转让，股权转让的价格也不仅仅是由资产的价格决定的，其形成因素是多元的，因此只要是股权转让，就一律不缴纳营业税。 　　而如果不按照转让股权的形式，而是将一定时期的经营权以及全部资产转让，且债权债务归原经营者负责的行为，则不符合转让企业全部产权的定义，应该征收营业税。 　　《国家税务总局关于深圳爱都酒店转让经营权及全部资产征税问题的批复》（国税函[1997]573号）规定：深圳市龙岗镇爱联经济发展公司（以下简称爱联公司）将爱都酒店的经营权及全部资产以3000万元价格转让给抚顺市福达商行（以下简称福达商行）。双方签定的转让协议书规定，爱都酒店“转让前产生的债权债务由甲方（即爱联公司）处理并承担，与乙方（即福达商行）无关”；福达商行则“协助甲方（爱联公司）做好楼宇及酒店原管理从业人员的去留工作”。从上述转让的具体协议及形式看，爱都酒店的经营权及全部资产的转让，其实质是酒店的不动产和动产的所有权转让，所谓经营权转让，不过是所有权转让的一种形式。因此，这种转让符合营业税现行有关销售不动产征税规定和增值税有关销售货物征税的规定。同时，酒店附属的动产，是整个酒店经营必要的条件和有机的组成部分，且随不动产的转移而转移。现对上述形式的转让具体征收流转税问题明确如下：爱都酒店全部资产中的不动产部分，按销售不动产征收营业税。附属于爱都酒店并随同酒店转让的动产（除商品部的商品外），应并入不动产部分，一并按销售不动产征收营业税。 　　（四）《国家税务总局关于转让企业产权不征营业税问题的批复》（国税函[2002]165号）该文规定：根据《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，营业税的征收范围为有偿提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的行为。转让企业产权是整体转让企业资产、债权、债务及劳动力的行为，其转让价格不仅仅是由资产价值决定的，与企业销售不动产、转让无形资产的行为完全不同。因此，转让企业产权的行为不属于营业税征收范围，不应征收营业税。 　　从文件原文可以得出两个分析： 　　第一，本文件所述的全部产权实际是股权转让。文件表述为：“海南省金城国有资产经营管理公司转让富岛化工有限公司全部产权”，可以推断，这实际上是金城公司转让其子公司股权的行为。本文件用全部产权的定义同增值税的国税函[2002]420号文件表述一致。一般认为转让全部产权分为三种模式：第一，转让股权；第二，企业合并；第三，转让非公司制企业所有权。 　　第二，165号文件说明了全部产权转让不缴纳营业税的道理，这个逻辑也是不征收增值税的道理。因为：“全部产权转让，其转让价格不是由资产价值决定的，与企业销售不动产、转让无形资产的行为完全不同”，其转让价格还包含了品牌、商誉、劳动力的磨合因素、销售渠道等复杂的因素，转让价格不仅仅和实体资产有关。 　　（五）全部产权转让与部分产权转让的界定 　　《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税政策问题的批复》（国税函[2009]585号）虽然是增值税的文件，但是如果企业该项资产重组中涉及到不动产，其税务处理的原则从理论上来说是一致的，即：将自己的全部资产、负债、权利和义务转让给控股公司，而保留上市公司资格的行为，其资产转让过程中涉及到的不动产应该照章征收营业税。 　　然而情况并没有这么简单，鞍山钢铁集团公司将自己名下的几个工厂划给了鞍钢新轧钢股份有限公司，并未股权转让或合并，石化资产公司将6家研究院资产转让给中石化股份公司，总局均批复不征收营业税。 　　《国家税务总局关于鞍山钢铁集团转让部分资产产权不征收营业税问题的批复》（国税函[2004]316号）规定：根据《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，营业税的征收范围为有偿提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产行为。鞍钢新轧钢股份有限公司是鞍山钢铁集团公司的控股子公司，鞍山钢铁集团公司先后将鞍钢第一炼铁厂、鞍钢大型轧钢厂、鞍钢第一初轧厂的房屋产权、土地使用权和机器设备划转给鞍钢新轧钢股份有限公司，其资产调整属于企业重组改制，资产重新划分，不是一般意义的企业间转让不动产、无形资产的行为，因此，不应征收营业税。 　　《国家税务总局关于中国石化集团资产经营管理有限公司所属研究院整体注入中国石油化工股份有限公司有收问题的通知》（国税函［2010］166号）规定：近接中国石油化工集团公司（以下简称石化集团）反映，为进一步调整石化集团产业战略布局、优化资源配置，2009年，中国石化集团资产经营管理有限公司（以下简称石化资产公司）下属北京化工研究院、石油化工科学研究院、石油勘探开发研究院、抚顺石油化工研究院、上海石油化工研究院和青岛安全工程研究院等六家研究院将其资产、债权、债务、人员和业务整体转让给中国石油化工股份有限公司（以下简称石化股份公司）。现将上述行为有关税收问题明确如下：石化资产公司所属六家研究院向石化股份公司整体转让其资产、债权、债务、劳动力和业务的行为属于转让企业全部产权的行为，按照《国家税务总局关于转让企业产权不征营业税问题的批复》（国税函［2002］165号）和《国家税务总局关于转让企业全部产权不征收增值税问题的批复》（国税函［2002］420号）的规定，不征收营业税和增值税。 　　上述情形到底属于个案还是一般原则，目前学界和界均有不同观点。从降低税务风险的角度出发，为避免对不动产、无形资产转让征税，尽量采取股权转让的方式。 　　（六）金融商品转让 　　1.《营业税暂行条例》第五条第（四）款 　　外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额。 　　同旧条例的变化在于对金融商品买卖业务的纳税主体没有做特定要求，而旧条例中只有金融企业的金融商品买卖业务才需要缴纳营业税，因此该条款实质上将股票转让纳入了营业税纳税范围，这种变化是巨大的，尤其对于个人炒股如果真的征收营业税的话，那么对股市的影响将是灾难性的，因此条例将金融商品买卖广义上纳入征税范围后，财政部国家税务总局又以财税[2009]111号文件的形式，将个人炒股的行为排除在征税范围之外。 　　2.《财政部 国家税务总局关于个人金融商品买卖等营业税若干免税政策的通知》（财税[2009]111号）经国务院批准，对个人（包括个体工商户及其他个人）从事外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务取得的收入暂免征收营业税。 　　财税[2009]111号文件将个人以及个体工商户的炒股所得排除在了征税范围之列，从政策上来说，单位金融商品转让都需要缴纳营业税了。个人独资企业和合伙企业是否需要纳税还不太明确。 　　3.《营业税暂行条例实施细则》第十八条 　　条例第五条第（四）项所称外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，是指纳税人从事的外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品买卖业务。货物期货不缴纳营业税。 　　4.如何对金融商品转让征税 　　现行政策没有给出非金融企业金融商品转让业务如何征税的细则，除了部分省份（上海、浙江）出台了差额征税具体办法外，如果要征税，一般认为应该参考《国家税务总局关于印发 <</SPAN>金融保险业营业税申报管理办法>的通知》（国税发[2002]9号）文件第十四条的规定，而事实上虽然税收政策对于非金融机构征收营业税已经非常明确，但是目前全国还鲜有征税的案例，比如上海市目前就完全没有开征，而北京则有零星开征的案例，该政策是否能够真正的得到广泛执行，还有待实践检验。 　　国税发[2002]9号文件第十四条规定：金融商品转让业务，按股票、债券、外汇、其他四大类来划分。同一大类不同品种金融商品买卖出现的正负差，在同一个纳税期内可以相抵，相抵后仍出现负差的，可结转下一个纳税期相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个年度。金融商品的买入价，可以选定按加权平均法或移动加权法进行核算，选定后一年内不得变更。 　　（1）股票转让 　　营业额为买卖股票的价差收入，即营业额=卖出价－买入价。 　　股票买入价是指购进原价，不得包括购进股票过程中支付的各种费用和税金。卖出价是指卖出原价，不得扣除卖出过程中支付的任何费用和税金。 　　（2）债券转让 　　营业额为买卖债券的价差收入，即营业额=卖出价－买入价。 　　债券买入价是指购进原价，不得包括购进债券过程中支付的各种费用和税金。卖出价是指卖出原价，不得扣除卖出过程中支付的任何费用和税金。 　　（3）外汇转让 　　营业额为买卖外汇的价差收入，即营业额=卖出价－买入价。 　　外汇买入价是指购进原价，不得包括购进外汇过程中支付的各种费用和税金。卖出价是指卖出原价，不得扣除卖出过程中支付的任何费用和税金。 　　（4）其他金融商品转让 　　营业额为其他金融商品的价差收入，即营业额=卖出价－买入价。 　　其他金融商品买入价是指购进原价，不得包括购进其他金融商品过程中支付的各种费用和税金。卖出价是指卖出原价，不得扣除卖出过程中支付的任何费用和税金。 　　（七）关于股权转让涉及土地使用权变更问题 　　《国土资源部办公厅关于股权转让涉及土地使用权变更有关问题的批复》（国土资厅函[2004]224号）规定：太古可口可乐香港有限公司将其全资拥有的独资企业—太古饮品（东莞）有限公司全部转让给可口可乐（中国）投资有限公司，属于企业资产的整体出售，其中包含土地使用权的转移。因此，该行为属于土地使用权转让，应按土地使用权转让的规定办理变更登记。 　　该文并非税收文件，不涉及税收政策，而且股权转让需要办理土地使用权转移也不符合基本的法理。另外，办公厅作为内设机构，无权对外发文，其发文行为本身也不符合法理。  

百度登陆，激活加密狗出现这个问题，请问怎么解决？在线急救。谢谢 百度登陆，激活加密狗出现这个问题，请问怎么解决？在线急救。谢谢

换个浏览器
试试链接的方法
http://service.chanjet.com/zhi ... f377a
用 IE 32位浏览器试试
@EEEric:[/强]

报表如何解锁啊？格式下-保护-格式解锁是灰色的？ 报表如何解锁啊？格式下-保护-格式解锁是灰色的？[]

是不是没锁呢？
截图看看
@章豪:锁了，一进账套让输入密码。我不想要密码
@章豪:说错了，一进报表让输密码
@绿蘑菇有毒:哪是你之前输入的密码
@章豪:没听明白您的意思。我是报表有密码
我知道
忘记"格式口令"时，首先确定你的报表的版本，如果是811或812的，有一个通用口令为ufounlock ，821以后的版本就没有通用口令了，如果遗忘口令以后的解决办法也有两种： 一种方法是安装811或812，用811或812的UFO去打开高版本的rep报表文件，使用通用口令ufounlock，打开以后，直接去除格式口令，保存即可; 第二种办法就稍为复杂了一点，我也是只别人说起，方法是：以852报表为例，十六进制编辑器我使用的是Hiew681及反汇编工具W32dasm中文版Ver10，先把U8SOFT\UFO文件夹下的报表程序UFOW.EXE备份一下，假设叫UFOWBAK.exe，使用反汇编工具打开文件UFOWBAK.EXE，在文件查找文本“输入口令错误”，然后就会找到一处，在这上面不远处有这样一条语句： 542FBE jne 542FDB 如果跳转，则提示“输入口令错误，不能解锁”，否则提示解锁成功。记下这条语句的偏移量为142FBE，然后使用HIEW681打开UFOWBAK.exe，使用DECODE模式打开文件，按“F5”键查询“142FBE”，找到后按“F3”键修改，将开头的75改为74，就变成je 542FDB，按“F9”保存，ESC退出，然后运行UFOWBAK.exe登录报表，打开设置格式口令的报表，选择格式状态，口令随便输入一个，然后提示“解锁成功”，报表保存后再使用正常程序UFOW.exe打开报表或设置格式口令即可。
[/撇嘴]谢谢您，不过看着挺复杂，我找了个工具清了

用友财务日常会计核算常见问题的解决用友财务日常会计核算常见问题的解决

用友财务日常会计核算常见问题的解决

用友财务软件进行日常的会计核算，有时会遇到自找麻烦的事，手工处理中很简单的事情，在计算机上你却束手无策！常见的问题如下：
一、不能进行凭证录入：刚使用时，你首先会进入 凭证处理模块 ，进行凭证的录入，但往往你都不会成功。原因何在？因为你未对凭证进行 凭证类别 （也就是常见的 收字、转字、付字 ）设定，解决方法很简单，进入 凭证类别 进行设定即可。
二、录入的无法登帐。当你辛辛苦苦地录完凭证之后，在进行记帐操作时，你很可能会发现系统可供记帐的凭证是空白的，为什么？这里，就不得不提到核算的过程了。在用友财务软件中，基本的核算过程是：凭证录入－＞凭证审核－＞凭证录帐，这个基本程序是不可不知的。另外，根据监督的原则，在凭证录入时你是不可能同时进行凭证审核、记帐的，你（或者其他人）必须以不同的身份再次重新登录，才能够进行审核、记帐操作。
三、以记帐的凭证无法修改。在你将所有的凭证都记帐之后，你发现之前你的会计凭证录入有误，怎样去修改？这个过程有些复杂。首先以 审核员 或者 记帐员 的身份重新登录，然后进入 套帐管理 模块，选择 恢复记帐前状态 菜单，这时，你可以在 恢复最近一次记帐前状态 和 恢复到月初时状态 之间进行选择。之后进入 凭证处理 模块，取消对出错凭证的审核，然后再以 制单员 的身份重新登录，进行修改操作。
四、套帐之间数据共享问题。在日常工作中，用一套软件进行多套帐务的核算是很正常的。于是，这里我们会遇到一些信息重用的问题，比如，总公司和分公司分别核算，用到的会计科目大都相同，如果这两套帐都是由一人核算的，那么会计科目的 助记码 都是一致的。在新建第二套帐时，如何将第一套帐中会计科目信息为第二套帐所用，总不可能再依次输入吧？用友的中为我们提供的相应的解决的方案。进入用友财务软件的 用友帐务（工具） 辅助程序，选择科目复制即可。应该注意的是，能够进行科目复制的前提是两套帐的科目编码规则应该是一致的，否则，复制操作无法完成。

12.1标准版运费分摊如何做？ 12.1标准版运费分摊如何做？[]

采购费用是通过库存核算-费用分摊单进行分摊；销售端的运费是通过销售管理-销售费用分摊单进行分摊

用友U8.61保存发货单时又提示：本单据已被他人修改，保存不成功。U8.61保存发货单时又提示：本单据已被他人修改，保存不成功。

U8.61-保存发货单时又提示：本单据已被他人修改，保存不成功。

在货物进口方面有哪些增值税优惠政策 在货物进口方面有哪些增值税优惠政策

　　人在中国境内进口货物，应当依法缴纳。但是对于特定项目的特定货物，如外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备，经国务院或国务院授权机关批准的从事品销售的专业公司对所属免税品商店批发、调拨进口免税的货物，对直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备，军队、军工系统各单位经总后勤部和国防科工委批准进口的专用设备、仪器仪表及其零配件等，免征进口环节增值税。

T+12.1在账套中新增了一个账套主管用户，进入登录页面后，密码空没有账套显示，但新增地方也没有修改密码的地方，请问如何操作？（想同一账套两个操作员） T+12.1在账套中新增了一个账套主管用户，进入登录页面后，密码空没有账套显示，但新增地方也没有修改密码的地方，请问如何操作？（想同一账套两个操作员）[]

新增的时候录入的手机号或者邮箱中会收到带有密码的信息的；
如果是已经开通了畅捷通账户的，密码就是畅捷通账户的密码；

涉及固定资产特殊业务的税务处理 涉及固定资产特殊业务的税务处理

　　一、视同销售业务的涉税处理

　　在一般情况下，企业视同销售业务应纳的增值税和消费税，应借记“在建工程”、“应付福利费”、“长期股权投资”、“应付股利”、“营业外支出”等，贷记“应交税金——应交增值税（销项税额）”、“应交税金——应交消费税”。但对按规定应纳的城建税和教育费附加，以及应纳的企业所得税不能直接的记入相关帐户。城建税和教育费附加是以实际缴纳的“三税”之和为依据的，一般按月计算交纳，若本月 发生视同销售业务的当月应交增值税为负数，该笔业务就无需计算。同理，由于所得税仅对全年利润经纳税调整后为盈利的企业征收，并且实按年计征。因此，若当年应纳所得税额为负数，则无需对视同销售业务计算所得税。那么对城建税和教育费附加的调整方法宜采用“同口径”比例分摊法，而所得税的调整不宜采用此方法。因为企业所得税很有可能全年所得额小于该笔业务的所得额，故可对该类事项实现所得额先按33%的所得税率计算未来预计应交的所得税，暂记入“递延税款”待年终再进行调整。

涉及其他应付款如何做账 涉及其他应付款如何做账

　　⑴本科目核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。企业（保险）应交纳的保险保障基金，也通过本科目核算。

　　⑵本科目可按其他应付款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

　　⑶其他应付款的主要账务处理。

　　①企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

科目明细账如何显示对方科目！ 科目明细账如何显示对方科目！[]

查询条件 有个选项 按对方科目展开。

月末结转的汇兑损益的结转是那些科目的余额的汇率差- 月末结转的汇兑损益的结转是那些科目的余额的汇率差?[]

一般是现金或者银行科目。

劳动合同续签含义 劳动合同续签含义

未开账，有些科目无法删除？ 未开账，有些科目无法删除？