外贸出口企业转内销如何做税务处理
2016-7-18 0:0:0 用友T1小编外贸出口企业转内销如何做税务处理
外贸出口企业转内销如何做税务处理某家外贸出口企业2008年8月1日取得一般人资格,9月份通过出口认定,当月开始自营出口。今年3月26日公司以一般贸易方式出口一批服装产品,因外国客户原因,一直到7月2日仍无法收汇核销,主管机关要求该公司在7月份的申报期作内销处理。该公司不知如何缴纳增值税。
由于该公司出口业务未满两年,收汇核销应在180天内办理。而该公司到7月初仍未能办理收汇核销,根据有关期限规定,已不能办理退税申报。应根据《国家税务总局关于出口货物退(免)税若干问题的通知》(国税发[2006]102号)第一条第二款规定:“出口企业未在规定期限内申报退(免)税的货物”应视同内销货物计提销项税额或征收增值税。一般纳税人以一般贸易方式出口货物计算销项税额公式:
销项税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价÷(1 法定增值税税率)×法定增值税税率
同时,根据《国家税务总局关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》(国税函[2008]265号)第二条“外贸企业出口货物,凡未在规定期限内申报退(免)税或虽已申报退(免)税但未在规定期限内向税务机关补齐有关凭证,以及未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的,自规定期限截止之日的次日起30天内,由外贸企业根据应征税货物相应的未办理过退税或抵扣的进项增值税专用发票情况,填写开具进项发票明细表(包括进项增值税专用发票代码、号码、开具日期、金额、税额等),向主管退税的税务机关申请开具《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》”,用以抵扣进项税额。该公司再根据计算出的销项税额和进项税额确定应缴增值税税额。
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- 进入系统是提示无法连接服务器
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- 进入软件总是要密码,但是在安装数据库的时候没有密码。
- 进入软件提示这个问题 11.5的版本 打了最新补丁。已经成功注册。
避税产生的原因及后果 避税产生的原因及后果
对避税行为的研究可分为两个方面,一是对避税行为产生原因研究,即避税成因的分析;二是对避税行为产生的后果分析,即避税效应的分析。这里就避税产生的主观原因、避税形成的客观原因和避税行为的后果作粗略探讨。
避税产生的主观原因
任何避税行为其主观原因都可以归结为一条,那就是利益驱动。据美国联邦收入局1983年对1034个企业到税收优惠地区从事经营活动愿望所做的调查显示,有934个企业表示愿意到税收优惠地区去处理他们的生产经营活动,且原因主要是税负轻,纳税额少。同样我国对一部分国营企业、集体企业、个体经营者所做的同样调查表明,有78%的企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求,且主要原因也是税负轻,纳税额较少。我们知道,价格=成本+利润+税收,在价格和成本不变的前提下,利润和税收就是怎样的公正合理,都意味着纳税人直接经济利益的的一种损失。所以在利益驱动下,使得一些企业除了在成本和费用上做文章外,也打税收的主意,以达到利益最大化。
用友进入及打印凭证都比较慢进入及打印凭证都比较慢
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新的存货刚建的,没有选批次管理,录入采购入库单时,不能录入批次当时保存了一下,删除了,没使用,想删除重建,建不了-请问这个怎么删除? 新的存货刚建的,没有选批次管理,录入采购入库单时,不能录入批次当时保存了一下,删除了,没使用,想删除重建,建不了请问这个怎么删除?
那启用批次了?@服务社区刘明新:需要启用,但是启用不了,入库单上录不上@张女士aQb:那具体要查看数据了,数据表异常,导致还在占用,请联系代理商在支持网上提交数据问题,由我们进一步查看具体数据处理
请教 退货问题退货后卖给另一家,将销售退货与采购退货都红字冲销,然后重新录入进货单转销货单为什么还是显示成本价为0,如何解决急,谢谢了 请教 退货问题退货后卖给另一家,将销售退货与采购退货都红字冲销,然后重新录入进货单转销货单为什么还是显示成本价为0,如何解决急,谢谢了[]
您先打开您的存货明细账,查看明细账中的情况,请截图并标注具体业务。邯郸正大制管已经办理退库了,然后重新办的进货再出库就显示成本价为0您这是总账的报表,我要库存中的存货明细账。就是晋诚远与正大制管之间的业务根据图上是因为在进行销售退货的时候就已经没有结存成本了,用的是什么计价方式,可以到核算选项中检查零成本出库中选了什么,可选为上次出库成本,然后备份账套到库存核算—库存工具中重新计价。核算选项中检查零成本出库中选了什么,可选为上次出库成本 哪个核算选项没找到,麻烦能用电话沟通一下吗@潘紫幽:在系统管理—账套设置—选项设置—核算中。非常感谢@潘紫幽:不客气~
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年结时部分数据年结不成功 年结时部分数据年结不成功
问题号: | 26948 |
---|---|
适用产品: | T6系列 |
软件版本: | 1089-T6-企业管理软件V6.0 |
软件模块: | 1-总账 |
问题名称: | 年结时部分数据年结不成功 |
问题现象: | <P>在进行年结时,提示“本年没有定义,没有结转辅助总账”,如何处理?</P> |
问题原因: | 经过查看,得知有些用户在建立年度账后,有时会回到上一年去修改或增加基础档案,并且会根据这些基础档案修改一些凭证分录等等。这样就导致了上年和本年的基础档案不一致,上年生成的并且不能正常结转到下年的错误 |
关键字: | 部分数据不能年结 |
解决方案: | 解决此问题的方法是删除年度帐,重新建立年度帐,让上年和本年的基础档案一致后,再进行结转上年数据操作 |
行业: | 0-通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 2-最终解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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应收系统中录入收款单 应收系统中录入收款单
问题号: | 7430 |
---|---|
解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 应收 |
行业: | 通用 |
关键字: | 应收系统中录入收款单 |
适用产品: | U852—-应收 |
问题名称: | 应收系统中录入收款单 |
问题现象: | 在应收系统中录入收款单的时候录入了订单号信息。款型类型为应收、预收两个。在销售系统的销售订单执行表中不管你是预收、应收,都累加到预收中,收款无任何信息。 |
问题原因: | 同解决方案 |
解决方案: | 销售系统的订单执行统计表中“订单预收款”是从视图Ap_Order中取数,视图Ap_Order是Ap_CloseBills 和 Ap_CloseBill关联后按照cFlag,cOrderID分类汇总的结果,对于收款单的类型不做区分,订单执行统计表的“订单预收款”与收款单的“预收”没有关系。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
佣金税前扣除的相关税法分析 佣金税前扣除的相关税法分析
佣金一般是指企业在商品营销业务过程中支付给中介人的代理、经纪手续费用。按照规定,佣金费用在销售费用或营销费用中列支。但是,对佣金的税前扣除有些限制性规定,而且内外资企业扣除额的规定也是不同的。
在内资方面,对支付给单位的佣金没有比例限制;但支付给非本企业雇员的个人有5%的限制规定。《企业所得税税前扣除办法》(国税发[2000]084号)第五十三条规定,人发生的佣金符合下列条件的,可计入销售费用:有合法真实凭证;支付的对象不得不是独立的有权从事中介服务的纳税人或个人(支付对象不含本企业雇员);支付给个人的佣金,除另有规定者外,不得超过服务金额的5%。假如单位向本单位雇员支付佣金,按照税定,则应视同工资薪金性质支付,并入计税工资处理。
- 钱流信息-现金银行收支查询-查询结果的明细列表会出现以下错误:-如果收款单中填写了2个收款账户,在查询列表中会出现相同的两条数据。-例,收款单001 账户A 1000元 账户B2000元-明细列表是 :-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元-单号001 账户A 1000元-单号001 账户B 2000元
- 销售业务-业务场景 客户是卖布艺的 材料是平方 购进 卖的时候是以长-宽 得出来的平方,但是软件中 只能填一个数量 能否 把 数量设定公式 =长-宽的值 这样 数量-单价就是最终的金额了
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- 重新计价后好不好恢复
应收单据上的科目及选项科目设置优先级 应收单据上的科目及选项科目设置优先级
问题号: | 35125 |
---|---|
适用产品: | T6系列 |
软件版本: | T6-企业管理软件V6.1 |
软件模块: | 应收管理 |
问题名称: | 应收单据上的科目及选项科目设置优先级 |
问题现象: | 如果应收单上填了科目,选项里也设置了科目,做凭证的时候优先带出哪个科目? |
问题原因: | 见问题答案 |
关键字: | 应收单据上的科目及选项科目设置优先级 |
解决方案: | <P>若单据上未带科目,则取用户在【产品科目设置】设置处设置的产品科目,若未设置产品科目,则系统将取【设置科目】-【基本科目设置】中设置的销售科目及税金科目,若用户在【基本科目设置】设置也未设置科目,则需将手工输入凭证科目,若单据上填写了科目的,则自动带出单据上的科目。</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 最终解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
你好老师,我这有位新客户上了T1商贸宝批发零售普及版12.6 3站点,主机可以正常使用,加密狗也没什么问题,但是客户端连接不上,能访问到服务器,也能选择用户登录,但是点击确定后就没反应了,停两分钟左右会提示“软件未发现加密狗,请检查加密狗是否正确插入,请联系软件厂商”,请问这要怎么解决 你好老师,我这有位新客户上了T1商贸宝批发零售普及版12.6 3站点,主机可以正常使用,加密狗也没什么问题,但是客户端连接不上,能访问到服务器,也能选择用户登录,但是点击确定后就没反应了,停两分钟左右会提示“软件未发现加密狗,请检查加密狗是否正确插入,请联系软件厂商”,请问这要怎么解决[]
服务器路由其上开放8282端口就可以了@服务社区李珊:亲,怎么操作呢@梁山浩瀚:进入路由其管理界面,在转发规则,虚拟服务器中添加端口即可
不同路由器设置都有差异,您可以看下客户路由器说明书,里面都有详细的操作步骤的@服务社区李珊:是自己增加8282端口么@梁山浩瀚:肯定是的呀 [/憨笑]@服务社区李珊:好吧,我试试,不行的话还要麻烦你呀
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我要数据SQL2005或者MSDE2000 我要数据SQL2005或者MSDE2000[]
链接:http://pan.baidu.com/s/1c1PgDZ6 密码:rodk
MSDE2000下载!http://service.chanjet.com/prodown/T3链接:http://pan.baidu.com/s/1c260gxy 密码:twwm
SQL2005下载!T3的安装程序里就有简版的2000和2005的安装程序大爱啊,一方有难八方援助
用友U8.61合并报表取年初数、累计数问题U8.61合并报表取年初数、累计数问题
U8.61-合并报表取年初数、累计数问题
自动编号: | 16518 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 合并报表 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U861----合并报表 | 关 键 字: | 取数问题 |
问题名称: | 合并报表取年初数、累计数问题 | ||
问题现象: | 合并报表取年初数、累计数问题:合并报表可以合并当月多帐套的金额,但是如何将年度累计合并金额、年初数统计出来?即累计、年初的公式是怎么社的? | ||
原因分析: | 861版本中已提供了SELECT函数可以实现表内本年累、年初数等项目的取数公式。 | ||
解决方案: | 具体是在样表格式设计的界面,在单元公式定义中可用SELECT函数实现用户需求,例如:select()函数常用在《损益表》中求累计值。如:月报样表中,本月累计数=本月发生数+上月累计数:损益表!D7=损益表!C7 + S("损益表!D7", "-1月") 具体情况可参加861合并报表的帮助信息。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友T3怎么样设置备份计划 用友T3怎么样设置备份计划
设置好了备份计划,没有备份到文件?1、没有设置好备份计划;2、备份路径没有设置为英文或路径过长。admin登入系统管理软件,点击“系统”—“设置备份计划”增加,输入编号(xx),备份计划名称(xxxxxxx),选择备份类型(帐套备份),选择开始时间(12:00:00),路径最好是英文名称保存备份路径不能过长,选择帐套,点击确定。如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地
审计查账与处理 审计查账与处理
查账与处理是审计工作中必不可少的环节,搞好这项工作,就能深层次地发挥出审计的各项功能。在此,笔者结合二十多年来的审计工作实践谈谈审计查账与处理的几点体会。
一、关于审计查账
1、审前准备。
审前准备工作很重要,它是我们了解被审单位和对象、确定审计重点,提高审计质量,节约审计成本的重要一环。孙子曰:知已知彼,百战不殆。审前准备要把握好两点:
因债权人变更将未付款项转移能否抵扣进项税 因债权人变更将未付款项转移能否抵扣进项税
【问题】
子公司间将相互购货未付的款项都转移到集团公司,因为债权人的变更,会影响子公司进项税额的抵扣吗?
【解答】
根据《国家总局关于加强征收管理若干问题的通知》(国税发[1995]192号)文件规定:“人购进货物或应税劳务,支付运输费用,所支付款项的单位,必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致,才能够申报抵扣进项税额,否则不予抵扣。”
制造业企业生产经营中的具体纳税筹划 制造业企业生产经营中的具体纳税筹划
1、物资采购中的筹划
(1)安排购进材料的纳税筹划。核算中购进材料的成本包括采购成本、加工成本、和其他成本三个组成部分。纳税人外购存货的实际成本包括购货价格、购货费用和税金。其中,计入存货成本的税金是指购买、自制或委托加工存货发生的消费、、资源税和不能从销项税额中抵扣的进项税额。如果在采购之初企业并未确定所购货物的用途则视同生产用采购材料。在采购时会计上仍按采购材料的价格计算当期应抵扣的进项税额。其实《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定的进项税额不得从销项税中抵扣的部分仅指。用于也就是在领用的时候要转出进项税,不用于时就无须转出该部分材料中包含的进项税额。一般情况下,材料在购进和领用之间存在一个时问差,企业往往最容易忽视这段时间差的重要性。如果能充分利用材料购进和领用的时间差就可以减轻企业负担,获得颇为可观的经济利益。
- 经常出现账套年度演示期限已到期,怎么办?
- 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?
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