不同形式的凭证打印问题 不同形式的凭证打印问题

筹划案例：从生产工艺倒算进项税额 筹划案例：从生产工艺倒算进项税额 【案例】 　　某检查组到生产化肥的某公司进行检查。该公司生产化肥的主要原料是硫磺、磷矿石、氯化钾和液氨，主要产品是各种复合肥，属项目；副产品有盐酸、磷石膏等，属增值税应税项目。根据分析预警系统提示，该公司的主要问题是运费抵扣占比过高、税负较低。公司财务科长解释道，公司购进原材料及运费的进项税额全额抵扣，然后按免税产品在全部销售额中所占的比例计算出不能抵扣的进项税额，作进项税额转出处理。由于应税产品占全部销售额的比例非常小，所以增值税税负较低。 　　【分析】 　　检查组分析，免税产品比例高，进项税额转出的就多，副产品没有专门的进项，税负应该比较高。而该企业税负低，则在进项税额上可能存在多抵扣或者少转出的问题。规定，直接用于生产应税产品的进项税额可以全额抵扣，直接用于生产免税产品的进项税额全额不能抵扣。分不清楚的，按销售额的比例计算。问题的关键在于原材料投料时，哪些混用，哪些能分清。为把问题弄个水落石出，刘组长要求该公司提供生产工艺流程。该公司财务科长开始说没有生产工艺流程图，后来又提供了一张由技术人员临时绘制的草图。但通过这张草图，仍无法弄清产品投料、生产工序，更无法确定进项税额属性。 　　既然化肥生产是一个化学反应过程，那么化学方程式最能还原化肥生产过程。于是，刘组长通过看书、上互联网、向化学老师请教，终于理清了化肥生产的化学反应过程。 　　刘组长简要绘制了一幅流程图，并附上化学反应方程式。根据化学反应的原理，外购的硫磺（S）是用来生产硫酸的，硫酸和外购的红钾、白钾（主要成分为氯化钾，KCl）发生反应，生成硫酸氢钾（KHSO4），放出氯化氢气体（HCl）；硫酸氢钾用于进一步生产化肥，氯化氢冷却后即是副产品盐酸。磷矿石（S）制造磷酸（H3PO4），磷酸和外购液氨（NH3）反应生产出各种复合肥，同时产生下脚料磷石膏等。 　　刘组长指出，硫磺的投料是整个生产过程的起点，氯化钾次之，反应后生成硫酸氢钾和盐酸，盐酸的生成在整个生产工艺中相对独立，所以这两种原材料及运费的进项税额属于无法划分的，应该按公式计算分离；磷矿石和液氨用于生产增值税免税产品复合肥，虽然产生的副产品磷石膏是增值税应税产品，但该公司按废弃物处理，没有销售收入，从而导致磷矿石和液氨这两种原材料及运费的进项税额全额不能抵扣，而不应该参与上述公式的分离计算。 　　该公司的负责人和财务科长同意检查组的处理意见，并按照检查组的要求，重新计算了不能抵扣的进项税额和应予以进项税额转出的税额，补缴了税款和滞纳金。 　　【结论】 　　在上述案例中，检查人员灵活运用化学知识，对化工企业比较抽象的化学反应过程，通过相应的化学反应方程式使其投入、产出过程明朗化，再结合政策文件规定，从细处入手，理清企业生产脉络，找准企业增值税核算的软肋，堵住企业利用税务人员不懂化工企业生产流程和关键技术而逃避缴款的漏洞，促使企业规范财务核算管理，提高纳税申报质量。这一案例说明，无论是实施税务稽查还是进行税源监控管理，了解甚至掌握企业的生产工艺流程是至关重要的。对企业的经营概况一知半解或一无所知，看账查账只能是雾里看花、水中望月，查出的问题也只能是表面上的，或者是企业人员故意留下的。

大家好 请问哪个好心人可以帮忙解答：我单位原来有一个材料场 现在已经转让给别人 但是材料帐上一直挂着一种叫“水稳”的材料 这种材料因为性质的原因越用越多 会出现红字 请问应做什么处理把红字消掉 _0大家好 请问哪个好心人可以帮忙解答：我单位原来有一个材料场 现在已经转让给别人 但是材料帐上一直挂着一种叫“水稳”的材料 这种材料因为性质的原因越用越多 会出现红字 请问应做什么处理把红字消掉[]

你当时转让的时候是不是连里面的材料一起转的呢？
@倪玲1457921978:对 老师 当时包括固定资产一块转让给别人了 但是材料帐上的红字一直没做处理
@用户1459132036_616: 按照正常转让的时候就应该一起冲掉，现在你只能现在冲掉了
@倪玲1457921978:那需要出什么说明进行处理么
@用户1459132036_616: 写个情况说明就行

参照发货单生成销售发票时客户会自动发生变化参照发货单生成销售发票时客户会自动发生变化

知识库详细内容

我用的是T1商贸宝U盘，现在打不开，提示：数据库已经打开，请关闭后再运行，该怎么弄啊？我用的是T1商贸宝U盘，现在打不开，提示：数据库已经打开，请关闭后再运行，该怎么弄啊？ 您好！根据您的描述，这是您账套数据库损坏了 1、查找是否有可用的备份数据，路径在U盘的backup文件夹 有自动备份的或者您有手工备份到电脑硬盘上的备份文件 ，可以下载新的安装程序安装到U盘中恢复备份数据即可2、如果没有备份，则可能需要工程师帮助您进行修复数据。感谢您对我们产品的支持，为了能快速给您提供相关信息，请您拨打畅捷通客户服务热线4006600566按2转1号键进行咨询，届时会有专业的工程师与您电话沟通！

请教一下老师，接企业以前的账，一项固定资产的入账价值是599000元，现在每个月提折旧193.06元，这个按净残值5%算. 不知道是电子设备还是什么？找不到以前的资料了，要是电子设备每个月提折旧的金额也不对吧，这要怎么做呢？ 请教一下老师，接企业以前的账，一项固定资产的入账价值是599000元，现在每个月提折旧193.06元，这个按净残值5%算. 不知道是电子设备还是什么？找不到以前的资料了，要是电子设备每个月提折旧的金额也不对吧，这要怎么做呢？[]

年结后期初对账不平原因分析：上年度中途对科目挂上往来辅助核算。问题解答：方法一：（1）将该往来科目明细清除，并到会计科目中取消该科目辅助核算；（2）在期初余额录入界面将该科目期初余额清空；（3）重新给该科目挂上辅助核算，并录入辅助核算期初余额。方法二：（1）在会计科目中取消该科目辅助核算，并将该科目期初余额改为与往来明细一致的金额；（2）重新给该科目挂上辅助核算，并补录相应的期初往来明细余额。

应得工资数据同手工相加不符 应得工资数据同手工相加不符

应收有发生但帐龄分析显示为零 应收有发生但帐龄分析显示为零

我用记账宝，现在进入时提示：系统模块库（MODEL.HDB)必须在K：-记账宝-SYS-目录下，请问：我怎么解决？ 我用记账宝，现在进入时提示：系统模块库（MODEL.HDB)必须在K：\记账宝\SYS\目录下，请问：我怎么解决？[]

您好，记账宝是2g还是4g的？邮箱留下，我给您发个
目前在2台电脑上都是这样，打不开了
[email protected] 记账宝是2G的
@从月:邮件已发送，请您查收
记账宝用先杀毒么
好看到，谢谢
@从月:[/可爱]不客气
@从月:不要杀毒，杀毒会导致文件丢失
还要再注册才能下载么？
就是维护里11.5补丁包么
@卢志恒:下载什么？
@卢志恒:您好，为了便于我们及时看到您的问题，第一时间响应，不同的问题，建议您提交新的帖子。直接点击问答--T1--发布新帖，在其他人问题下面追问的话容易将问题搞混淆，谢谢。
刚邮箱乐发的网址在维护里有补丁？还是下载哪个文件？
好的
@卢志恒:您好，为了便于我们及时看到您的问题，第一时间响应，不同的问题，建议您提交新的帖子。直接点击问答--T1--发布新帖，在其他人问题下面追问的话容易将问题搞混淆，谢谢。

T+怎么查供应商明细账呀！ T+怎么查供应商明细账呀！[]

总账--账簿查询--辅助明细账。
@服务社区刘佳佳:怎么查看所有供应商呢？
@服务社区刘佳佳:在吗？
@Jake:请参考截图。查询时勾选往来，然后选择供应商。

用友U8.60登陆系统管理提示IIS配置不正确_0U8.60登陆系统管理提示IIS配置不正确

U8.60-登陆系统管理提示IIS配置不正确

大家好，我是用友软件实施销售维护有问 题可以联系QQ：1358556964 大家好，我是用友软件实施销售维护有问 题可以联系QQ：1358556964[]

请问我的凭证在2月份有一笔财务费用做在贷方，期末结转时未结转到本年利润，造成科目余额表和损益表的本年利润数不一致，是要反结账回到2月份改呢，还是在这个月再做??个凭证解决呢？ 请问我的凭证在2月份有一笔财务费用做在贷方，期末结转时未结转到本年利润，造成科目余额表和损益表的本年利润数不一致，是要反结账回到2月份改呢，还是在这个月再做??个凭证解决呢？[]

您好，反结账～反记账后把期间损益结转生成的凭证运费后再整理凭证把凭证删除，把做在贷方的凭证修改下，重新做期间损益结转，再结账

审计实务中如何遵循独立审计准则 审计实务中如何遵循独立审计准则

　　——从”银广夏”审计失败谈起。
　　
　　深圳中天勤会计师事务所(简称中天勤)由于为“银广夏”上市公司出具严重失真的审计报告而被吊销执业资格，其签字注册会计师也被吊销执业资格，并受到司法机关的调查。连同以前的琼民源、红光实业、东方锅炉、黎明服装、麦科特、大庆联谊等上市公司造假事件，会计师事务所因出具虚假审计报告而受到处罚的现象日趋严重。注册会计师提供严重失实的审计报告，不仅造成了证券市场的混乱和投资者惨重的投资损失，也日益引起整个社会对注册会计师行业存在的价值产生怀疑，使中国注册会计师行业步入了信誉危机时代，中国注册会计师执业环境遭遇了前所未有的信誉寒冬。“银广夏”公司自上市以来，深圳中天勤会计师事务所一直为之提供包括审计在内的鉴证服务，按常规，合作的双方应该彼此相互了解，是什么原因导致主审会计师没有发现“银广夏”公司如此大的造假行为。在整个事件未调查公布之前，我们未敢妄加评论，但根据相关媒体的报道，未遵循独立审计准则的相关规定，未履行应有的审计程序是“银广夏”公司审计失败的重要原因之一。这种情况在目前注册会计师审计中带有普遍性。本文结合“银广夏”案件，就注册会计师遵循独立审计准则，防范审计风险的重要性谈一些个人的感想。 
　　
　　一、遵循独立审计准则与“银广夏”公司审计 
　　
　　财政部颁布的独立审计准则和实务公告基本涵盖了审计工作的重要领域，是规范注册会计师工作的权威性标准，也是衡量注册会计师业务质量的尺度。尽管国家以法律、法规等形式给注册会计师执业提供了较好防范风险的制度保证，但是从目前证券市场多数审计失败事件看，执行效果并不理想，多数会计师事务所和执业注册会计师都没有很好地遵循这些准则，没有认真履行应有的审计程序，审计风险意识淡薄，审计工作具有很大随意性。下面分别加以评述。 

用友U8.51预收冲应收不能制单U8.51预收冲应收不能制单

U8.51-预收冲应收不能制单

我这月账已经结了 到出现错误 我需要恢复成最初记账状态 我这月账已经结了 到出现错误 我需要恢复成最初记账状态[]

请参考教程：http://service.chanjet.com/zhi ... 31483

仪器销售收入能否征收企业所得税 仪器销售收入能否征收企业所得税

　　【问题】

　　对符合条件的技术转让来说，仪器销售收入是否能并入技术转让收入征收？

　　【解答】

　　《国家总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函〔2009〕212号）规定，技术转让收入是指当事人履行技术转让合同后获得的价款，不包括销售或转让设备、仪器、零部件、原材料等非技术性收入。

国税逾期申报要罚款吗 怎么罚 _0国税逾期申报要罚款吗 怎么罚[]

之前地税说的是一天一百，不过每个地区都不一样吧，都在税管员嘴里
@雪薇薇:我这里地税第一次不用 第二次就要了 罚200 然后好像是按日计息 国税我不是很清楚
@加州的荒野:我们上个月是因为贸易公司那边变更，正好赶上三证合一，税号变了，登不上系统，国税的税管员又人事调动，地税那边让我们缴纳了实收资本的印花税，就不给我们罚款了
@雪薇薇:好像是加收滞纳金吧。
@人生豪迈:是的，滞纳金和罚款是两码事的
@雪薇薇:请问：滞纳金和罚款作为企业是否同渠道列支？
我们这地税不罚 国税罚50元
@英子1435234242:定额罚款？
@英子1435234242:就50？
@雪薇薇:我这里是 国税vpdn申报网到期了 老板他们都不去续费 我是准备要罚款了 一点都不重视
罚款还有关于税款的滞纳金
@豆丁是谁:零申报
是要罚，具体地方不一样罚的也不一样，有些地方是第一次罚100元，第二次罚200元，以此来叠加！

数据从商贸宝批发零售版11.0升级到11.1商贸宝批发零售增强版后打开帐套提示：“需要打SQL SP4 补丁”，sp4补丁也打上后还是有此提示，如何解决？数据从商贸宝批发零售版11.0升级到11.1商贸宝批发零售增强版后打开帐套提示：“需要打SQL SP4 补丁”，sp4补丁也打上后还是有此提示，如何解决？

问题模块： 总账

关键字：升级

问题版本：用友用友T1-商贸宝批发零售增强版 11.1

原因分析： 因为批发零售版11.0数据无法平滑升级到11.1批发零售增强版，两个是不同的版本，所以会有此提示。