同时从事减免与非减免项目如何缴所得税
2016-7-15 0:0:0 用友T1小编同时从事减免与非减免项目如何缴所得税
同时从事减免与非减免项目如何缴所得税【问题】
某企业集茶叶种植和初加工于一体,应如何缴纳?
【解答】
《企业所得实施条例》第一百零二条规定,企业同时从事适用不同企业所得税待遇项目的,其优惠项目应当单独计算所得,并合理分摊企业的期间费用。没有单独计算的,不得享受企业所得税优惠。
另据《国家总局关于印发〈减免管理办法(试行)〉的通知》(国税发〔2005〕129号)第六条规定,人同时从事减免项目与非减免项目的,应分别核算,独立计算减免项目的计税依据以及减额度。不能分别核算的,不能享受减免税。核算不清的,由税务机关按合理方法核定。
根据上述规定,该企业应分别计算减半和免征两个项目收入、成本,并合理分摊企业的期间费用,独立计算减免项目的计税依据以及减免税额度。
不能分别核算的,不能享受减免税。核算不清的,须向主管国税机关提供相关资料,由主管国税机关按下列方法核定计算其减免税的具体数额:
1.按减免项目、非减免项目销售(营业)收入比例进行分摊计算。
2.减免项目、非减免项目销售(营业)收入难以划分,但能准确核算其成本、费用或进项税金的,按照减免项目、非减免项目分摊的成本、费用或进项税金比例进行分摊计算。
3.按照其他合理的方法进行核定。
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系统管理中输出的数据无法引入 系统管理中输出的数据无法引入
问题号: | 420 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 系统管理 |
行业: | 通用 |
关键字: | 引入 |
适用产品: | u821 |
问题名称: | 系统管理中输出的数据无法引入 |
问题现象: | 在U8.20的系统管理中通过输出功能备份的数据,在另一台机子中通过系统管理中的引入功能恢复时,出现错误提示: [microsoft][odbc sql server driver][sql server] [microsoft][odbc sql server driver][sql server] location:upgraddb.cpp:214 expression:table index <array_len upgrademapspid:8 processid:1528-2147217880 然后提示: 备份文件无效或有其他软件在使用要覆盖的数据库 从而导至不能恢复。 |
问题原因: | 按照提示来看有以下几种可能: 1、数据库不一致,如输出的为sql2000,引入为sql7; 2、当前正在使用该数据库,请检查您的数据库服务器安装的sqlserver上是否正在对该数据库操作,或者其他客户端在工作; |
解决方案: | 由于恢复操作需要把对现有的数据库拥有完全的控制权,所以如果有上述情况都会出现上述提示!排除上述情况后重新引入. |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: | 2006-3-17 |
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用友U8.61存货不能记账U8.61存货不能记账
U8.61-存货不能记账
自动编号: | 609 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | 8.61 | 关 键 字: | 存货不能记账 |
问题名称: | 存货不能记账 | ||
问题现象: | 个别计价+批次管理,对应期初结余部分数据的出库已分配了单价,但不能记账。 | ||
原因分析: | 库存期初结余数据是通过快速实施工具导入,16模块取数记账后IA_Subsidiary表的bRdFlag字段标志为‘0’。 | ||
解决方案: | UPDATE IA_Subsidiary SET bRdFlag = 1 WHERE (cBusType = N'EAI') 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
社保滞纳金能否税前扣除 社保滞纳金能否税前扣除 问:根据所得规定,滞纳金不能扣除,那缴纳社保产生滞纳金是否可以扣除? 答:国家总局关于《中华人民共和国年度申报表》的补充通知(国税函〔2008〕1081号)附表三《纳税调整项目明细表》填报说明 (二)扣除类调整项目 12.第31行“11.罚金、罚款和被没收财物的损失”:第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一实际发生的罚金、罚款和被罚没财物损失的金额,不包括纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费。第3列“调增金额”等于第1列;第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。 13.第32行“12.税收滞纳金”:第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度实际发生的税收滞纳金的金额。第3列“调增金额”等于第1列;第2列“税收金额”和第4列“调减金额”不填。 根据上述规定,现行税法明确规定不能税前扣除的滞纳金为税收滞纳金,社会保险部门对延期缴纳社保费加收的滞纳金没有不得扣除的规定。 参照《浙江省宁波市国家税务局2011年度企业所得税汇算清缴政策问题解答》 48、海关滞报金、海关缓息能否税前扣除? 海关滞报金不能税前扣除,海关增值税缓息可以在税前扣除。
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用友无法进入,提示IIS配置出错 用友无法进入,提示IIS配置出错
问题号: | 9753 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 8.60 |
软件模块: | 其他 |
行业: | 通用 |
关键字: | 提示IIS配置出错 |
适用产品: | 860 |
问题名称: | 用友无法进入,提示IIS配置出错 |
问题现象: | 用友无法进入,提示IIS配置出错 |
问题原因: | 环境问题 |
解决方案: | 修改ODBC数据源配置,禁用SP2防火墙 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
年结时显示年结失败 错误号是0 _0年结时显示年结失败 错误号是0
问题号: | 2171 |
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解决状态: | 最终解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 应收 |
行业: | 其他 |
关键字: | U8系统管理建立帐套 |
适用产品: | u821 |
问题名称: | 年结时显示年结失败 错误号是0 |
问题现象: | 年结时显示年结失败 错误号是0 |
问题原因: | 使用检测工具发现问题. |
解决方案: | UPDATE Ap_Detail set cInvCode=b.cInvCode,ibvid=b.autoid From SaleBillVouch a INNER JOIN SaleBillVouchs b on a.SBVID=b.SBVID inner join ap_detail c on c.ccovouchtype=a.cvouchtype and c.ccovouchid=a.csbvcode where c.cInvCode is null and c.cflag=‘ar‘ and c.iflag<3 and c.ccovouchtype in (‘26‘,‘27‘,‘28‘,‘29‘) go |