申报管理——总机构管理费提取的涉税政策分析之一
申报管理——总机构管理费提取的涉税政策分析之一
《国家税务总局关于总机构提取管理费税前扣除审批办法》（国税函[1996]177号）、《国家税务总局关于总机构提取管理费税前扣除审批办法的补充通知》（国税函[1999]136号）、《国家税务总局关于进一步加强总机构提取管理费税前扣除审批管理的通知》（国税函[2005]115号文件）这3个文件中分别对总机构管理费提取的管理和税前扣除做出了相关的规定，我们结合这3个政策，对机构管理费提取的系列政策进行分析。
根据《国家税务总局关于进一步加强总机构提取管理费税前扣除审批管理的通知》（国税函[2005]115号文件）的规定：符合提取管理费条件的总机构，在规定时间内向负责审批的税务机关提出税前扣除申请时，须报送如下资料：
1.提取总机构管理费的申请报告；
2.总机构和下属所有企业、分支机构（以下简称企业）的税务登记证（复印件）；第二年申请时可只提供新增企业的税务登记证（复印件）；
3.总机构上年度纳税申报表、财务会计报表、管理费收入支出明细表；
4.总机构本年度上半年纳税申报表、财务会计报表、管理费支出明细表、下半年管理费预计支出明细表；
5.分摊管理费的所有企业的名单、本年度上半年纳税申报表、上半年销售收入、预计全年销售收入、预计全年销售收入和利润的增长幅度、管理费分摊方式和数额；
6.本年度管理费各项支出（包括上半年实际支出和下半年计划支出）的计算依据和方法；
7.本年度管理费用增减情况和原因说明。
凡由省级以下税务机关审批的，企业不必向税务机关报送已掌握的资料。不能完整提供上述资料的，税务机关不予受理。
（二）申请程序及申请时间：
1.申请程序：原则上由总机构向所在地主管税务机关提出申请，税务机关逐级审核上报。为减少层次，缩短审批时间，也可以直接向审批机关申请。
2.申请时间：
申请提取管理费的总机构应在每年11月底以前向主管税务机关提供包括管理费汇集企业名单、提取额度、提取方式、上年分项管理费收支决算表、本年计划提取数及分项费用增减情况和有关财务报表等详细资料。总机构不能提供相关详细资料的，主管税务机关不予受理审批当年管理费事宜。
|
如果您的问题还没有解决，可以到 T+搜索>>上找一下答案
类别不能增加 类别不能增加
U8知识库| 问题号: | 8213 |
|---|
| 解决状态: | 最终解决方案 |
|---|
| 软件版本: | 8.52 |
|---|
| 软件模块: | 固定资产 |
|---|
| 行业: | 通用 |
|---|
| 关键字: | 类别不能增加 |
|---|
| 适用产品: | 852 |
|---|
| 问题名称: | 类别不能增加 |
|---|
| 问题现象: | 类别不能增加 |
|---|
| 问题原因: | 发现有异常任务 |
|---|
| 解决方案: | 清理异常任务后就可以了 |
|---|
| 补丁编号: | |
|---|
| 录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
|---|
| 最后更新时间: | |
|---|
成本管理–我的帐表–完工产成品明细表不能分项显示最底层原材料，如B-FCRCA,补丁已打 … 成本管理–我的帐表–完工产成品明细表不能分项显示最底层原材料，如B-FCRCA,补丁已打 …
U8知识库| 问题号: | 16171 |
|---|
| 解决状态: | 临时解决方案 |
|---|
| 软件版本: | 其他 |
|---|
| 软件模块: | 成本管理 |
|---|
| 行业: | 通用 |
|---|
| 关键字: | 不能显示 |
|---|
| 适用产品: | 871 |
|---|
| 问题名称: | 成本管理–我的帐表–完工产成品明细表不能分项显示最底层原材料，如B-FCRCA,补丁已打至目前最新的 |
|---|
| 问题现象: | 成本管理–我的帐表–完工产成品明细表不能分项显示最底层原材料，如B-FCRCA,补丁已打至目前最新的 |
|---|
| 问题原因: | 客户的数据是从870升级上来的。871中新增了ca_amoctrevert表。该表的记录在成本计算后，执行成本还原的时候会写入，或单独按分项查询时若该成本对象没有任何数据时，会自动计算并写入。还原仅能在当期进行。从870升级时，自动从ca—amcot表中将以前月份的数据拷贝过来。不做还原处理。这样查询以前月份的数据时就会查询到未还原的记录。可以考虑恢复成本结账前状态，重新以前月份的的成本计算，然后做还原计算。另外也可以考虑执行下面的脚本cap_costrevertall 6,”（6表示还原的月份，”表示部门，空表示所有部门。）注意：该脚本有风险。由于半成品的状态每个月不一样。就会造成还原的数据不准确。所以慎用此脚本； |
|---|
| 解决方案: | 客户的数据是从870升级上来的。871中新增了ca_amoctrevert表。该表的记录在成本计算后，执行成本还原的时候会写入，或单独按分项查询时若该成本对象没有任何数据时，会自动计算并写入。还原仅能在当期进行。从870升级时，自动从ca—amcot表中将以前月份的数据拷贝过来。不做还原处理。这样查询以前月份的数据时就会查询到未还原的记录。可以考虑恢复成本结账前状态，重新以前月份的的成本计算，然后做还原计算。另外也可以考虑执行下面的脚本cap_costrevertall 6,”（6表示还原的月份，”表示部门，空表示所有部门。）注意：该脚本有风险。由于半成品的状态每个月不一样。就会造成还原的数据不准确。所以慎用此脚本； |
|---|
| 补丁编号: | |
|---|
| 录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
|---|
| 最后更新时间: | |
|---|
固定资产计提完当月折旧后去制单，但是制单那里没有任何信息，只有左边的合并号1、2、3、4、5、6、7 固定资产计提完当月折旧后去制单，但是制单那里没有任何信息，只有左边的合并号1、2、3、4、5、6、7[]
是不是已经做过凭证了，要么就是数据有问题了@畅捷服务刘宏宇:只做过变动单的凭证@实施部张力:后台数据有问题@畅捷服务刘宏宇:应该如何处理？@实施部张力:提交支持网处理@畅捷服务刘宏宇:我知道怎么处理了@实施部张力:恩，那就好，需要改个值@畅捷服务刘宏宇: 又一个问题来了，为什么制单的时候不会自动带出计提折旧的摘要呢？
采用移动平均发进行核算的存货无法恢复期末处理,无法恢复记帐采用移动平均发进行核算的存货无法恢复期末处理,无法恢复记帐
| 问题版本: | 803-U8.52 | 问题模块: | 16-存货核算 | | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | | 关 键 字: | 恢复记帐 | 适用产品: | 8.52 | | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | | 问题名称: | 采用移动平均发进行核算的存货无法恢复期末处理,无法恢复记帐 | | 问题现象: | 采用移动平均发进行核算的存货无法恢复期末处理,无法恢复记帐 | | 原因分析: | 存货表中记录错误 | | 解决方案: | 因为用户曾经恢复过结帐,导致数据错误.在存货表中修改期末处理的字段'cmonth'改为null即可 |
|
| |
有些科目没有进行销售成本自动结转 有些科目没有进行销售成本自动结转
通知识库| 问题号: | 20382 |
|---|
| 适用产品: | U6 |
|---|
| 软件版本: | U6普及版3.2plus1 |
|---|
| 软件模块: | 总账 |
|---|
| 问题名称: | 有些科目没有进行销售成本自动结转 |
|---|
| 问题现象: | 月末做销售成本自动结转时，有一部分科目会无法生成凭证分录，凭证已记帐 |
|---|
| 问题原因: | - |
|---|
| 关键字: | |
|---|
| 解决方案: | 由于该库存科目的结余为0，导致没有存货成本单价，因此不能做结转。只要改科目的结余不为0即可 |
|---|
委外返工有质检环节 委外返工有质检环节
通知识库| 问题号: | 39551 |
|---|
| 适用产品: | T6系列 |
|---|
| 软件版本: | T6-企业管理软件V6.1 |
|---|
| 软件模块: | 委外管理 |
|---|
| 问题名称: | 委外返工有质检环节 |
|---|
| 问题现象: | 委外产成品入库前有质检环节，质检过程中发现了次品，需要退回去返工返修，T6委外中怎么走流程？ |
|---|
| 问题原因: | 见问题答案。 |
|---|
| 关键字: | 委外返工有质检环节 |
|---|
| 解决方案: | <P>1.参照有质检的委外订单做委外检验单，在委外检验单上填写不合格品数量和合格品数量；</P>
<P>2.委外检验单上面工具栏点击‘处理’生成委外不合格处理单，需要返工返修的在不合格品处理单表体处理方式栏需选择为‘退货’；</P>
<P>3.做委外产成品入库单参照委外订单的界面勾选‘返工返修入库’；</P>
<P>4.以上选择‘返工返修入库’生成的委外产成品入库单保存时系统自动生成‘返工’类型的委外订单；</P>
<P>5.对‘返工’类型的委外订单进行委外材料出库，材料实际出的是需返工成品；</P>
<P>6.维修完成后再参照此委外订单做委外产成品入库即可。</P> |
|---|
| 行业: | 通用 |
|---|
| 补丁编号: | |
|---|
| 解决状态: | 最终解决方案 |
|---|
| 录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
|---|
| 最后更新时间: | |
|---|
应收冲应付出错 应收冲应付出错
U8知识库| 问题号: | 11827 |
|---|
| 解决状态: | 最终解决方案 |
|---|
| 软件版本: | 8.52 |
|---|
| 软件模块: | 应付 |
|---|
| 行业: | 通用 |
|---|
| 关键字: | 应收冲应付出错 |
|---|
| 适用产品: | U852–财务会计–应付款管理 |
|---|
| 问题名称: | 应收冲应付出错 |
|---|
| 问题现象: | 在应付管理—转帐—进行应收冲应付，金额分摊后，点确认出现错误。 |
|---|
| 问题原因: | 由于在应收表ap_detail中的期初发票在销售发票表salebillvouch(s)中不存在，导致作转账时找不到 相应发票记录回写累计收款金额，所以出现错误。 |
|---|
| 解决方案: | 1、请查看原来的06年销售发票表中是否有小于06年日期的发票,是否曾经手工删除过或更改过导致。如果原来数据的销售发票表中有04、05年的记录，那么请在sql的企业管理器中将原来数据的salebillvouch,salebillvouchs表中的04，05年的记录复制粘贴到目前错误的帐套数据库表中。 2、如果以前的备份的数据就没有这些记录，则需要使用下面的方法来处理： 2.1、需要使用语句根据应收表ap_detail中的期初发票记录插入到销售发票表中，但是您的应收表ap_detail中的期初发票中又有许多的发票记录的部门为null，那么这些单据无法是插入到销售发票表中的，因为销售发票要求必须有客户部门信息。附件的语句查询出来了部门为空的记录，您需要根据实际情况，将其加上部门 2.2、根据实际情况，将上面语句查询出来的部门为null的记录加上部门后，再执行附件的语句，将应收表ap_detail中的发票记录插入到销售发票表salebillvouch,salebillvouchs中，由于下面语句中用到了变量，所以执行时，一定要将下面的语句都选中，然后一起针对06年帐套执行。 |
|---|
| 补丁编号: | |
|---|
| 录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
|---|
| 最后更新时间: | |
|---|
我们公司是软件开发公司，销售有软件著作权的产品，是否有税收优惠？ 我们公司是软件开发公司，销售有软件著作权的产品，是否有税收优惠？[]
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。不管是不是有软件著作权都没有不交税的说法？恩，一般有收入就有纳税义务。
用友NC固定资产累计折旧用友NC固定资产累计折旧
用友NC固定资产累计折旧－凭证生成
操作节点：
固定资产－折旧与摊销
操作步骤：
读取数据－计提折旧－保存
操作要点：
对固定资产进行折旧计提
注意事项：
1、本月折旧金额可以点击修改进行手工修改，修改后保存时系统会提示
以后各月是否继承该值，点击“是”以后该固定资产计提折旧的金额将
默认手工修改的金额，点击“否”该修改只运用于本月
2、本月进行资产的变动本月还是进行正常的折旧处理，次月系统计折折旧的
金额则按更改后的金额进行计提。 用友软件，用心服务！正版软件，假一赔十！上门服务，全程免费培训，做账支持！一年免费服务，全程使用无忧！ 如有其它不明白的问题，或需要我们解决的问题，请联系我们！电话：010-59798025。也可以通过在线咨询联系我们。天龙瑞德（北京用友软件销售服务中心）
用友T+立账方式能否变更？用友T+立账方式能否变更？
用友T+立账方式能否变更？销货单和销售发票，进货单和采购发票立账方式可以变更。 问题答案： 销货单和销售发票，进货单和采购发票立账方式如何需要变更，那么需要将现在立账的单据及相关单据全部删除干净，才能转换。 如有其它不明白的问题，或需要我们解决的问题，请联系我们！电话：010-59798025。也可以通过在线咨询联系我们。天龙瑞德（北京用友软件销售服务中心）
T1 标准版 如何做费用分摊 T1 标准版 如何做费用分摊[]
您好，是T1批发零售版还是工贸宝，如果是T1批发零售版，做不了费用分摊的。@服务社区黄旻:T1批发零售版标准版 要做运费分摊运费分摊是进货入库单的么@服务社区黄旻:是的进货单中设置如图
用友U8.60固定资产总帐与统计表5月记录只有新增资产信息U8.60固定资产总帐与统计表5月记录只有新增资产信息
U8.60-固定资产总帐与统计表5月记录只有新增资产信息
| 自动编号: | 372 | 产品版本: | U8.60 | | 产品模块: | 固定资产 | 所属行业: | 通用 | | 适用产品: | U860SP--财务会计--固定资产 | 关 键 字: | 账表查询 | | 问题名称: | 固定资产总帐与统计表5月记录只有新增资产信息 | | 问题现象: | 当时现象：5月份折旧后无法生成凭证，在批量制单及分配表中都没有当月记录。发现选项异常，折旧周期变成空，下次计提月份变成了字符串。5月固定资产总帐与统计表无5月其他记录，只有新增资产记录。在fa_DeprVoucherMain中无5月记录，故无法生成凭证。当时处理：在AccInformation中上次计提月份是3，该成4后，选项变正常了。再将固定资产选项“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足 ”更改后，计提折旧，在fa_DeprVoucherMain中自动形成了5月记录，再改回选项，重提 | | 原因分析: | 同解决方案 | | 解决方案: | 此问题是由于4月数据受损（4月结帐时已经报告错误）导致AccInformation、fa_Vtsobject等表丢失记录导致，目前系统已经无法正常进行4月反结帐操作，请按照系统流程取消总帐内的结帐、凭证记帐等操作，并删除4月固定资产生成的凭证，然后反结帐固定资产到3月，重新结帐并补录4-5月的业务.
温馨提示：如果您的问题还没有解决，欢迎进入用友云基地。 |
| |
