商品流通企业房产税的纳税辅导——房产税的征收
商品流通企业房产税的纳税辅导——房产税的征收
一、房产税的纳税地点和纳税期限
按照规定,房产税由纳税人向房产所在地税务机关缴纳,按年征收、分期缴纳。
具体纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。各地一般规定按季或按半年征收一次,在季度或半年内规定某一个月征收。
房产不在一地的纳税人,应按房产的坐落地点,分别向房产所在地的税务机关缴纳房产税。
二、房产税的申报
企业应当在规定的月份,填制《房产税纳税申报表》,将现有房屋的坐落地点、结构、面积、原值、出租收入等情况,据实向房屋所在地税务机关办理纳税申报。如果纳税人住址变更、产权转移,以及因出现新建、改建、扩建、拆除房屋等情况,而引起房产原值发生变化或者租金收入变化,都要按规定及时向主管税务机关办理变更登记。
三、房产税的缴纳
企业应当按纳税申报表确定的本期应纳税额缴纳税款。
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查询凭证或账簿时无法按授权部门显示 查询凭证或账簿时无法按授权部门显示
U8知识库问题号: | 13071 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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软件版本: | 8.52 |
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软件模块: | 总账 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 部门权限 |
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适用产品: | U852–财务会计–总账 |
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问题名称: | 查询凭证或账簿时无法按授权部门显示 |
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问题现象: | 针对操作员设置部门权限后,在查询凭证或账簿时无法按授权部门显示(显示出全部结果)。 |
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问题原因: | 同解决方案 |
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解决方案: | 您好, 还需要到总帐的选项->帐簿中,选择”制单、辅助帐查询控制到辅助核算“,才能实现对部门的控制。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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会计核算的一般原则 会计核算的一般原则
为了规范企业的核算行为,提高会计信息质量,规定了会计核算的一般原则分述如下。 1.会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据,如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。企业提供会计信息的目的是为了满足会计信息使用者的决策需要,因此,就应做到内容真实,数字准确,资料可靠。在会计核算工作中坚持以上原则,就应当在会计核算时客观地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量,保证会计信息的真实性;会计工作应当正确运用会计原则和方法,准确反映企业的实际情况;会计信息应当能够经受验证,以核实其是否真实。
用友子件修改的信息都无法自动带出子件修改的信息都无法自动带出
问题版本: | 806-U8.61 | 问题模块: | 833-生产订单 | 所属行业: | 0-通用 | 问题状态: | http://yun.kuaiji66.com公示 | 关 键 字: | 生产订单 | 适用产品: | U861--生产制造--生产订单 | 补 丁 号: | | 开放状态: | 用友云基地注册用户 | 原问题号: | | 提交时间: | 2008-1-8 | 问题名称: | 子件修改的信息都无法自动带出 | 问题现象: | 建立BOM时,子件维护时输入了备注信息,但是在进行生产订单手动输入--子件资料,表体无法将BOM中备注信息带出(每一子件的备注在BOM中已经说明,就可以列示在子件同一行)。经过测试,子件修改的信息都无法自动带出。 | 原因分析: | 同解决方案 | 解决方案: | 1)生产订单子手动输入--子件资料维护中子件信息并不一定来自bom,因为还有非标准生产订单,其子件可以随意录入。 2)将子件在不同母件下的备注,合并为一行显示,这样的备注也就失去了意义,因为它备注的对象都不知道,另外技术上也无法实现,如备注长度为10,两个备注分别为8,如何合并?请理解,BOM的备注是建立BOM时的说明,该BOM会有无>的生产订单/委外订单引用,就好比是否要将所有生产订单用到的基础档案如存货、部门...的相关资料,全部拷贝到生产订单一样。该需求不考虑。 |
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老师,我的g6e里面,有几个固定资产计提完折旧在折旧分配表里面折旧分配科目变成1601固定资产了,卡片里面折旧科目是正确的。 老师,我的g6e里面,有几个固定资产计提完折旧在折旧分配表里面折旧分配科目变成1601固定资产了,卡片里面折旧科目是正确的。[]
在折旧分配表的界面点击修改选择按类别分配再选会按部门分配互相切换下即可刷新过来。@服务社区赖海芳: 这样试过了,没有作用。@xirenyi:固定资产卡片上改成正确科目再重新计提折旧,再打开折旧分配表切换下就可。@服务社区赖海芳: 老师,这个问题跟资产卡片上的原值的资金来源没关系吧?@xirenyi:有关系,启用了多资金来源的要看多资金来源界面设置的科目。
纳税检查留心查补税款的账务处理 纳税检查留心查补税款的账务处理
对于应缴税金的会计核算问题,《企业会计准则》和《企业会计制度》仅明确了正常纳税申报情形下的会计处理,而没有说明查补的各种税款如何进行会计处理,这不仅造成企业对查补税款的会计处理无据可依,也在一定程度上造成了查补税款会计处理的混乱,本文介绍的情况就是由于企业利用了该问题上的混乱而差点使查补的税款前功尽弃。 【案例】 某税务稽查组到甲公司例行检查,小崔负责对“应交税费”账户及以往年度查补税款入库情况进行检查。小崔先查阅了上一年度甲公司接受纳税检查的处理决定,发现处理决定上共查补了两笔税款,其中查补的增值税为21万元(本文不考虑相关的城建税和教育费附加),查补的企业所得税为39万元,同时还有加收的滞纳金和罚款37万元。小崔决定对查补税款的入库情况进行追踪,他先调阅出甲公司对查补税款进行处理的3张会计凭证,会计分录分别为:“借:应交税费——应交增值税——已交税金21万元;贷:银行存款21万元”、“借:应交税费——应交所得税39万元;贷:银行存款39万元”,“借:以前年度损益调整37万元;贷:银行存款37万元”,凭证后均附有相关的缴款票据。但小崔还不放心,于是又核对了相关月份的增值税纳税申报表,查见在申报表的第4项、第16项和第37项均填列了检查出的相关数据。看到查补税款与相关会计处理及纳税申报表核对一致,小崔便认为完成了复核查补税款入库的任务。 当检查各月增值税和各季预缴企业所得税的入库情况时,小崔虽对“应交税费——应交增值税——已交税金”和“应交税费——应交所得税”两账户借、贷方的累计发生额分别进行了复核,但忘记了这两个账户的借方发生额实际上已分别包含了补缴的21万元增值税和39万元企业所得税,而且还将这两笔查补税款分别作为当期已缴增值税和当期预缴企业所得税进行了累计。 检查组长复核小崔的检查情况后,对甲公司年度中间只有50多万元利润,却预缴了50.5万元企业所得税的情况提出了疑问,小崔也觉得这是个问题,但由于其未能检查相关情况而无法回答。当组长询问小崔有没有核对预缴企业所得税的申报表,有没有检查预缴企业所得税计税所得额的组成时,小崔承认没有核对也未检查,于是组长要求小崔将有关情况重新核实清楚。 小崔索取到甲公司当期预缴企业所得税的申报表,该表反映应预缴的所得税仅是11.5万元,补缴39万元企业所得税,两笔合计额正好是50.5万元。再仔细查看“应交税费——应交所得税”账户借方记载的39万元,其摘要栏与其他栏都记载了同样的两个字“纳税”(这样处理具有迷惑性,会使检查人员认为是对同一类事项的处理,往往是企业故意所为)。这时,小崔意识到自己误将缴纳的查补所得税一并作为当期预缴所得税进行了合计的错误,再继续追踪查补的21万元增值税,发现也犯了同样的错误,即将其作为当月正常缴纳的增值税进行了合计。 最终查明,甲公司表面上虽缴纳了查补税款和相关的滞纳金、罚款,但仅是对补缴税款的入库情况进行的会计处理,没有根据检查处理决定指出的问题进行补提税款的会计处理,从而使得缴纳的21万元增值税和39万元所得税实际上又抵顶了当期(或预缴了)税款或仅是补缴了欠税,客观上造成查补的这两笔税款根本没有入库。因此,甲公司实际上还应该对查补的增值税和所得税分别作“借:以前年度损益调整21万元;贷:应交税费——应交增值税——已交税金21万元”和“借:以前年度损益调整39万元;贷:应交税费——应交所得税39万元”的会计处理。在事实面前,甲公司不得不承认了存在的问题并接受了处理。 【分析】 一些企业在接受纳税检查后,往往表面上立即补缴了查补税款,但实际上根本没有依据检查处理决定中揭示的问题进行补提相应税款的会计处理,从而使得缴纳的税款仅是作为当期应缴、预缴或补缴的欠税款,如果税务检查人员以后提及此类问题时,企业往往以遗忘或未来得及调账为由搪塞。如果检查人员粗心大意或检查经验不丰富,就很容易让这些企业蒙混过关。实际上对此类问题的检查并不复杂,笔者认为,对于以前年度被检查(包括税务、财政、审计等各部门的检查)过的企业进行检查,如果涉及补缴税款的,检查人员应该注意以下两方面问题: 一是要看以前年度查补的税款有没有入库,分析企业是否将查补入库的税款作为当期应缴、预缴或补缴的欠税款。特别要关注对以前查补的税款有没有根据检查处理决定中列示的具体问题,单独作补提相应税款的会计处理。 二是要看补提税款的会计处理是否正确,主要是看税款的列支渠道是否正确。如查补的企业用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利的购进货物或应税劳务而多扣除的增值税进项税额,就应该计入非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利的购进货物或应税劳务的成本。而在上述案例中,查补的两笔税款都应计入“以前年度损益调整”,即主要是看列支补缴税金的借方科目是否与检查处理决定中的有关事项相一致。
投资联营的房产计税依据如何确定 投资联营的房产计税依据如何确定
问:联营的房产计税依据如何确定? 答:国税函发〔1993〕368号文件第一条规定,对于投资联营的房产,应根据投资联营的具体情况,在计征房产税时予以区别对待:1.对于以房产投资联营,投资者参与投资利润分红,共担风险的情况,按房产原值作为计税依据计征房产税;2.对于以房产投资,收取固定收入,不承担联营风险的情况,实际上是以联营名义取得房产的租金,应根据房产税有关规定由出租方按租金收入计缴房产税。
我新开了一个帐套,建账的时候单位名称是写广东诚科企业管理有限公司,但现在显示广州嘉德乐生化科技有限公司,请问怎么修改? 我新开了一个帐套,建账的时候单位名称是写广东诚科企业管理有限公司,但现在显示广州嘉德乐生化科技有限公司,请问怎么修改?![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/11/25/1480041707Z84o.png)
单位名称是加密狗注册的单位名称,不是建账的单位名称单位名称是加密狗注册的时候填的单位名称,想要更改就需要去注册界面更改单位信息。
餐饮业,小规模季报(超9万),附列资料要怎么填,主表要填在应税服务那列第一栏吗,购买的金税盘和年服务费可以全额抵减填在第16栏吗? 餐饮业,小规模季报(超9万),附列资料要怎么填,主表要填在应税服务那列第一栏吗,购买的金税盘和年服务费可以全额抵减填在第16栏吗?[]
餐饮收入应该填写在应税服务那一列,税控盘及服务费抵减增值税应填在减征那一栏次@张立平_:谢谢我填好了,附表那里要填含税收入是吗,要不主表提交不了
如何把T1的期初数导成电子表格导入T3里面 如何把T1的期初数导成电子表格导入T3里面[]
打开期初库存商品,打印下面有个excel输出您好,打开期初库存商品,打印下面有个excel输出,输出后根据T3的导入模板,把需要的内容复制粘贴进来@服务社区黄旻:T3导入模板在哪@行迈靡靡中心如醉:稍等,帮您联系下T3工程师@服务社区_郝瑞然_@服务社区黄旻:开始-程序-所有程序——t3系列管理软件-系统导入导出工具@行迈靡靡中心如醉: T3 导入导出模板在开始-程序-所有程序——t3系列管理软件 系统工具中进行导入和导出@服务社区_郝瑞然_:吧t1期初导入t3里面用什么模板@行迈靡靡中心如醉: 你先从T3从导出一个模板,然后从T1导出模板按照T3模板的格式填入进去,在导入到T3中就可以了。@服务社区_郝瑞然_:T3在哪里点导入@行迈靡靡中心如醉: 开始-程序-所有程序—t3系列管理软件—T3→系统工具,打开这个工具之后登录进去然后就可以导入和导出了。@行迈靡靡中心如醉:我录制了一个动画效果的小图片由于太大发送不上来你可以给我发送一个邮件说明下是T3 导出模板 [email protected] 到时候我发送给你。只录制了一个导出的,导入的和导出差不多
为什么销售订单明细里面的折扣金额会显示出来,还是负数红字,销售订单没有做任何的自定义项修改? 为什么销售订单明细里面的折扣金额会显示出来,还是负数红字,销售订单没有做任何的自定义项修改?![](http://sto.chanapp.chanjet.com/4a47ecad-3fcd-422b-879b-b2df91606e00/img/2016/11/15/1479183581BkUI.jpg)
您好,您把您折扣字段勾选出来,看下具体折扣是多少?@畅捷服务陈一:刚才我扣率调了出来,为什么是必录的,而且这个扣率又不是手工填上去的您好,您看下报价,单价/报价算出折扣。默认为100@畅捷服务陈一:@畅捷服务陈一:那就是用最新含税售价/含税售价等于134.88%,但是这个含税售价是自己带出来的,这样的话要调整一下售价带出策略了?含税售价/含税售价?您看下您报价单价是多少?报价是根据售价策略提取出来的@畅捷服务陈一:430您截图,把报价,单价,含税单价,折扣都勾选出来,这边看下@畅捷服务陈一:那么您看,您报价430,单价495.73这个明显就比报价大很多,肯定是人为修改过单价。默认的报价和单价是一样的。@畅捷服务陈一:这个是自营店,同一个商品卖出的含税单价是可能变动的,可以把折扣修改为100%即可@畅捷服务陈一而且我是在工作圈进行下单,单价为500,为什么电脑查看的时候那个报价还是自动带出430您看下您售价带出策略选择的是什么?@畅捷服务陈一:根据图上显示您应该是有针对客户设置协议价,协议价会带入到报价中,而单价是您录入的,当单价大于报价的时候,折扣就是大于1的数据了,如果您不需要带出报价,可以删除客户价格本中的协议价,或者把价格带出策略中的设置取消;
用友U8.61期初采购入库单和期初发票结算出错U8.61期初采购入库单和期初发票结算出错
U8.61-期初采购入库单和期初发票结算出错
自动编号: | 3024 | 产品版本: | U8.61 | 产品模块: | 采购管理 | 所属行业: | 通用 | 适用产品: | 通用 | 关 键 字: | 期初采购入库单和期初发票结算出错 | 问题名称: | 期初采购入库单和期初发票结算出错 | 问题现象: | 期初采购入库单和期初发票结算时提示:发票表体参照的入库单第一行已被其他人修改过,不能结算.发票是参照多张入库单多条记录生成的,用户称昨天做的业务都没有问题,今天就有这样的问题了 | 原因分析: | 后台数据库出错 | 解决方案: | 发票字表中对应入库单字表的id号不对,修改正确即可
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