营业税金融保险业税目有哪些减免税规定
营业税金融保险业税目有哪些减免税规定
营业税中对金融保险业税目的减免税优惠政策主要有4项:
①对保险公司从事农牧保险业务取得的收入,免征营业税。
②从1994年1月1日起,对保险公司开展的一年期以上返还性人身保险业务的保费收入免征营业税。
③对保险公司开办的个人投资分红保险业务取得的保费收入免征营业税。
④对1998年及以后年度专项国债转贷取得的利息收入免征营业税。
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记账凭证的一栏金额怎么填写底下合计怎么填 _0记账凭证的一栏金额怎么填写底下合计怎么填
填制记账凭证是财务人员每天必做的工作,掌握记账凭证填制的要求,是做好会计工作的一项重要内容。记账凭证是进行登账、报表的基础,稍有差池,就会影响到后期工作的进行。 方法:
1、要以审核无误的原始凭证为依据 记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据。除结账和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证外,其他记账凭证必须附有原始凭证。 2、正确填制会计科目、子目和编制会计分录 填写会计科目时,应当填写会计科目的全称,不得简写。为了便于登记日记账和明细账,还应填写子目甚至细目。记账凭证中所编制的会计分录一般应是一借一贷或多借一贷,避免多借多贷的会计分录。但是对于一些特殊的会计分录,例如,收回联营投资,只有多借多贷才能说明来龙去脉时,应按多借多贷填写一张记账凭证,而不能拆为几个简单会计分录或一借多贷、多借一贷的会计分录。但是,多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见。 在填制记账凭证时,可以根据一张原始凭证填制记账凭证,也可以根据若干张同类原始凭证汇总填制记账凭证,还可以根据原始凭证汇总表填制记账凭证。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。否则,就会造成摘要无法填写,会计科目失去对应关系,记账时审核困难,也容易造成记账错误。 3、确认记账凭证的种类 会计人员应根据原始凭证所记录的经济业务内容,先确定应借、应贷的会计科目,即会计分录。在采用收、付、转记账凭证的情况下,若分录的借方出现现金或银行存款会计科目的应选择使用收款凭证;若分录的贷方出现现金或银行存款会计科目,则应选择使用付款凭证;若会计分录的借方出现现金会计科目,而贷方出现银行存款会计科目,或反之,应选择付款凭证;若会计分录的借、贷方均未出现现金以及银行存款会计科目,则选择使用转账凭证。在采用通用记账凭证的情况下,则无论出现什么类型的会计分录,都统一使用一种通用记账凭证。 4、选择书写工具 填制记账凭证应选择钢笔或碳素笔。用兰黑墨水或碳素墨水书写。 5、填写记账凭证的日期 记账凭证的填写日期可分三种情况: (1)现金或银行存款付款业务的记账凭证,一般以财会部门付出现金或开出银行付款结算凭证的日期填写; (2)现金收款业务的记账凭证,应当填写收款当日的日期;银行存款收款业务的记账凭证,实际收款日期可能和收到该凭证的日期不一致,则应按填制收款凭证的日期填写; (3)月末计提、分配费用、成本计算、转账等业务,大多是在下月初进行,但所填日期应当填写当月最后一日的日期。 6、摘要要真实准确又要简明扼要。 7、记账凭证中金额的填写 记账凭证的金额必须与原始凭证的金额相符;阿拉伯数字应书写规范,并填至分位;相应的数字应平行对准相应的借贷栏次和会计科目的栏次,防止错栏串行;合计行填写金额时,应在金额最高位值数前填写人民币“¥”字符号,以示金额封顶,防止窜改。 8、记账凭证应按行次逐笔填写,不得跳行或留有空行 记账凭证金额栏最后留有的空行,用直线或“S”线注销。所划的直线或“S”线应以金额栏最后一笔金额数字下的空行划到合计数行上面的空行。 9、填写记账凭证的编号 为了根据记账凭证顺序登记账簿和日后核对账簿、凭证以及保证会计凭证的安全和完整,要对记账凭证进行编号。记账凭证的编号按月编写,编写方法有三种: (1)将一个月的全部经济业务,按经济顺序号统一编号。其编号方法简便,适用于采用通用记账凭证的单位使用; (2)将一个月的全部经济业务,分收款业务、付款业务、转账业务三类按顺序编号; (3)将一个月的全部经济业务,分现金收款、银行存款收款、现金付款、银行存款付款、转账业务五类按顺序编号。 无论采用上述哪一种方法编号,都应按自然顺序连续编号,不得跳号、重号。 一笔经济业务编制在记账凭证上的会计分录,需在两张或两张以上的记账凭证上共同反映时,首先记账凭证的编号应是一个号,然后在此号码下,则采用分数的方法来表示,称为分数编号法。例如,某笔经济业务属某月转账业务的第32号,需填制三张转账凭证共同完成,那么这三张转账凭证的编号应是32 1/3、32 2/3、32 3/3,分母3表示这笔业务需3张记账凭证,分子1、2、3分别表示第1、2、3张。 10、计算和填写所附原始凭证的张数 记账凭证一般应当附有原始凭证。附件张数用阿拉伯数字写在记账凭证的右侧“附件××张”行内。附件张数的计算方法有两种: (1)按附原始凭证的自然张数计算。 (2)有原始凭证汇总表的附件,可将原始凭证汇总表张数作为记账凭证的附件张数,再把原始凭证作为原始凭证汇总表的张数处理。 对于汽车票、火车票等外形较小的原始凭证,可粘贴在“凭证粘贴单”上,作为一张原始凭证附件。但在粘贴单上应注明所粘贴原始凭证的张数和金额。 当一张或几张原始凭证涉及几张记账凭证时,可将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面,并在摘要栏内注明“本凭证附件包括××号记账凭证业务”字样,在其他记账凭证上注明“原始凭证附在××号记账凭证后面”字样。没有原始凭证,而只有复印件的,不能作为填制记账凭证的依据。 11、签名或盖章记账凭证的 记账凭证填制完成后,一般应由填制人员、审核人员、会计主管人员、记账人员分别签名盖章,以示其经济责任,并使会计人员互相制约,互相监督,防止错误和舞弊行为的发生。对于收款凭证及付款凭证,还应由出纳人员签名盖章,以证明款项已收讫或付讫。 实行会计电算化的单位,对于机制记账凭证,在审核无误后,上述人员也要加盖印章或签字。
购货方问开专票还是普票,最好开什么票- 购货方问开专票还是普票,最好开什么票?[]
对于企业来说都一样 都要交税 他们就不一样了 专票可抵扣 普票不行一般纳税人都要专用票得看对方是什么样的公司。如果对方是一般纳税人,他们绝对会要求开专票的对方是一般纳税人的话专票,@追梦UNV:恩,明白啦,专票可以抵,但是普票就只能计入费用或者成本购货方如果是一般纳税人,肯定会要专票,如果对方是小规模,开普通发票吧,对于你们来说普票专票同样交税,开哪个都一样,专票给需要的公司开具吧。@Fvem:别的公司给我们公司开@思晚秋:专票喽@思晚秋:给你们开,如果你们公司是一般纳税人当然叫对方开专票啊,可以抵扣的@会计家园小丸子:恩,刚才弄明白啦看公司是否为一般纳税人
这是为什么,为什么装不上去 这是为什么,为什么装不上去
重新安装@王国栋wgd:我已经重新安装好几回了@陈雷玲:电脑重装系统有问题,重装下电脑系统@服务社区苏娜:装好了,打不开双击没有反应,但双击已经运行
用友u8如何建立年度帐
一、操作流程:
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据
二、具体步骤:
1、数据备份:
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐(以2016年结转到2017年为例):
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据:
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功
新公司建账时,期初余额是否就不用录了。都是零。直接做凭证就行了吗 新公司建账时,期初余额是否就不用录了。都是零。直接做凭证就行了吗[]
是的如果没有期初余额,那么就不需要录入,直接填制凭证就可以了。如果确认所有科目都没有期初数据就不用录入。@烟雨丶:谢谢
拖欠纳税检查应补缴的税款如何处理 拖欠纳税检查应补缴的税款如何处理
【问题】 一般人拖欠纳税检查应补缴的税款,如果有进项留抵税额是否可以抵减查补税款? 【解答】 《国家总局关于增值税一般纳税人将增值税进项留抵税额抵减查补税款欠税问题的批复》(国税函〔2005〕第169号)规定,增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款,如果纳税人有进项留抵税额,可按照《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发〔2004〕112号)规定,用增值税留抵税额抵减查补税款欠税。
做的凭证可以前后换下顺序吗,就是2号凭证换到1号凭证 做的凭证可以前后换下顺序吗,就是2号凭证换到1号凭证[]
更换不了的@服务社区_郝瑞然_:那之前是自动编号的,后来改成手动编号的,还能改之前的吗@QuietGood:可以,在总账--设置--选项中可以设置的。
t加pos收银 ,如果收银实收比系统钱少怎么录入啊 t加pos收银 ,如果收银实收比系统钱少怎么录入啊[]
使用打折功能。@畅捷支持侯椿寳1976: 请问 在哪儿用这个功能啊 是零售结算单吗 具体怎么操作收银零售单中 ,检查右侧的快捷键使用菜单。
现金流量表的本年累计金额,做账做到10月份了,再查看之前月份的流量表时本年累计金额和10月份的本年累计金额是相等的,这个是怎么事?怎么解决? 现金流量表的本年累计金额,做账做到10月份了,再查看之前月份的流量表时本年累计金额和10月份的本年累计金额是相等的,这个是怎么事?怎么解决?[]
您的公司应该是定义为全年的发生数了@畅捷服务颜玲丹:是的,公式就是全年的,那这个公式应该改成什么样的呢?期间有月,季,全年可供选择如果您要反倒以前月份取数,公式定义为本月发生+上月的累计发生。或者是恢复凭证记账到以前月份,然后取报表@畅捷服务颜玲丹:现金流量公式的上月累计发生怎么编辑?可否给个样本回复 小宋789:您可以参考利润表的累积发生数公式
T1商贸宝标准版12.6关于零售单的问题:-1、怎么在零售单界面显示所有快捷方式-2、结账界面怎么设置新的收款方式-3、可以直接在零售单打印日结单吗?日结单上可以显示当日总共收款,钱箱初始余额 T1商贸宝标准版12.6关于零售单的问题:1、怎么在零售单界面显示所有快捷方式2、结账界面怎么设置新的收款方式3、可以直接在零售单打印日结单吗?日结单上可以显示当日总共收款,钱箱初始余额[]
1、零售单界面按下F1即可 2、主界面,点击基本信息-现金银行,在这里设置即可,注意: 2.1、增加账户要勾上零售支付账户选项 2.2、账户别名一定输入,零售单上显示的是别名 2.3、如果账户很多,零售单显示不出来,鼠标放在结账界面右下角,拖动窗体 变长一点即可。 3、没有日结概念,只有交班,零售单界面按下Ctrl+H 可以交班并打印交班报表楼上正解@qq37724861:交班报表是小票打印还是A4打印?@朱玲艳QX:可以小票,需要你去调整打印格式,然后最好是横向打印,可以打印完全。@qq37724861:[/OK]非常感谢
T1普及版12.6,做销售出库单的时候,出现蓝条,无法选择商品。打了最新补丁,仍然不行。该怎么处理? T1普及版12.6,做销售出库单的时候,出现蓝条,无法选择商品。打了最新补丁,仍然不行。该怎么处理?[]
您好,订单是不是可以选?到维护中心-系统配置-录账配置,把必须使用订单销售的勾去掉谢谢。[/微笑]不客气呢
销售出库单里面加一个公用的自定义项,可以设置自定义项提取条形码的后几位字符吗? 销售出库单里面加一个公用的自定义项,可以设置自定义项提取条形码的后几位字符吗?[]
不可以。
出纳帐可以设置每日合计吗。有具体截图吗? 出纳帐可以设置每日合计吗。有具体截图吗?
点击出纳管理-现金银行日记账查询,查询后就有本日合计
在生成当月折旧清单后,提示凭证已生成,无法生成当月的折旧分配凭证 在生成当月折旧清单后,提示凭证已生成,无法生成当月的折旧分配凭证
U8知识库问题号: | 13525 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
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软件版本: | 8.51A |
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软件模块: | 固定资产 |
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行业: | 通用 |
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关键字: | 无法生成费用分配凭证 |
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适用产品: | U8 |
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问题名称: | 在生成当月折旧清单后,提示凭证已生成,无法生成当月的折旧分配凭证 |
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问题现象: | 在生成当月折旧清单后,提示凭证已生成,无法生成当月的折旧分配凭证。 |
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问题原因: | fa_deprvouchermain缺少上月的记录,fa_deprvouchers表中有当月的多条分配记录。 |
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解决方案: | 删除fa_deprvouchers表中的多余记录,在fa_deprvouchermain表中补上缺少的上月的记录。 |
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补丁编号: | |
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录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
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最后更新时间: | |
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申报扣除的广告费支出须符合哪些条件 申报扣除的广告费支出须符合哪些条件
依照《中华人民共和国广告法》(以下简称《广告法》)规定,广告是指商品经营者或者服务提供者承担费用,通过一定的媒介和形式直接或间接地介绍自己所推销的商品或者所提供的服务的商业广告。所谓广告费,是指企业通过各种媒体宣传或发放赠品等方式,激发消费者对其产品或劳务的购买欲望,以达到促销目的所支付的费用。业务宣传费是指企业开展业务宣传活动所支付的费用,主要是指未通过媒体传播的广告性支出,包括企业发放的印有企业标志的礼品、纪念品等。在构成条件上,《税前扣除办法》(国税发[2000]84号,以下简称“《办法》”)明确规定,人申报扣除的广告费支出,必须符合下列三个条件:
深入了解Excel的启动参数 深入了解Excel的启动参数
在Excel中,系统设置了许多可选的启动参数,通过这些启动参数用户可以很方便地定制Excel的启动选项。由于此方面的介绍文章较少,许多朋友都不了解Excel的这些启动参数及其含义,因此本文列出Excel的所有的启动参数,并对每个参数的具体功能进行了说明,此外还介绍了两种使用Excel启动参数的方法。 希望通过本文的介绍能对你用好这些启动参数有所帮助。 一、Excel启动参数及说明
期初录入的库存商品哪里可以查询到 期初录入的库存商品哪里可以查询到[]
信息中心,库存信息,库存状况表
因无法收到进项增值税专用发票导致单证不齐无法退税处理 因无法收到进项增值税专用发票导致单证不齐无法退税处理
问:出口企业出口后,因无法收到进项专用发票导致单证不齐无法退税,应该转内销还是,商贸出口企业与生产出口企业分别怎么处理? 答:出口企业购进货物直接出口的,不论是商贸型出口企业还是生产型出口企业,购进货物不能取得增值税专用发票,如果能够取得合法有效的进货凭证包括增值税专用发票、增值税普通发票及其他普通发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、政府非入票据等可以实行出口免税。出口企业或其他单位出口适用增值税免税政策的货物劳务,现在不需通过企业申报系统录入数据,不向主管报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据,免税业务对应的收入只须在账面和申报表上体现就可以了。在增值税纳税申报表上要填写免税销售额,对应的进项税额转出。以下凭证按出口日期装订成册,留存企业备查: (1)出口货物报关单(如无法提供出口退税联的,可提供其他联次代替); (2) 出口发票; (3) 委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关出具的代理出口货物证明; (4) 属购进货物直接出口的,还应提供相应的合法有效的进货凭证。合法有效的进货凭证包括增值税专用发票、增值税普通发票及其他普通发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、政府非税收入票据? 出口企业或其他单位从依法拍卖单位购买货物出口的,与拍卖人签署的成交确认书及有关收据。 出口企业购进货物出口,如果不能够取得合法有效的进货凭证,不论是商贸型出口企业还是生产型出口企业只能是视同内销征收增值税。 文件依据:《国家税务总局 关于《出口货物劳务增值税和管理办法》有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)、《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第65号)。
请问下,T3里面,如何根据销售订单生成采购入库单? 请问下,T3里面,如何根据销售订单生成采购入库单?[]
您好,抱歉,这个实现不了。如果您有供应链和生产管理,那么生产加工单按照销售订单投产,生产加工单再通过采购需求建议生产采购订单,通过采购订单再流转采购入库单。从而来达到销售订单生成采购入库单的操作。不能
累计折旧 净值出现负值怎么办 累计折旧 净值出现负值怎么办已提折旧大于原值了
固定资产的成本,不像原材料,可在领用时一次性计入成本.因为它的使用期限较长,购买后不允许一次性计成本和费用.所以是通过每月计提折旧,计入成本和费用,这部分成本和费用是不需要企业再支付现金或银行存款的. 累计折旧,是做为设备更新的储备资金留存于企业,只有这样,当设备使用期满,累计折旧也计提完毕,企业才有足够的资金进行设备更新. 在资产负债表中,累计折旧是做为固定资产的备抵科目体现的,计算固定资产净值时,都用要原值减去折旧
使用技巧
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最近经常有用户在使用用友财务管理软件的时候提示“演示期限已到期”,如下图。特别是T3用户,T+、T6和U8用户也会出现类似问题。越是报税期越出现的频繁,越是着急越是出问题,出现这种问题, 不能做账填制会计凭证了,也出不了财务报表,很多会计都非常的着急。该怎么办呢?别着急啦,本文会详细讲解决方案。全心全意为用户排忧解难是用友天龙瑞德公司的服务宗旨。
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麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5? 麻烦问下,T3升级T6,是不是要先安装6.1,用工具升级,再导出帐套,安装6.5,再升级到6.5?[]
[/强]您好!您理解的是对的,要在T6 6.1环境下使用T3升级T6的工具,升级完成后,恢复到6.1环境,备份出6.1的数据,安装6.5,再升级到6.5
知 识 库
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这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对 这两个单据上的成本价怎么不一样 一张是销货单 一张是销售出库单 是同一批货物 销售出库单上单成本价是正确的 销货单上单不对
我怎么看到的都是一样的是583.03叻。[/尴尬] 根据图2上显示的来源单据号和图1的单据编号核对,出库单不是由这张销货单生成的
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这个应该怎么办,最好有操作流程 这个应该怎么办,最好有操作流程
在服务社区-更多,工具下载中下载:数据库Sa口令清除及T3注册组件工具: http://service.chanjet.com/main/supportgongju清除sa密码,然后再登录,不行的话,请参考服务社区-知识库中的文档进行处理: http://service.chanjet.com/zhi ... b45b0
培训教程
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还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗? 还没开票的做到预收科目,那成本可以先做进去吗?[]
有收入才能结转成本的那成本挂哪个科目啊?其他应收款吗?@若只如初见520:要是销售的产品的话,产品本来做在库存里啊,要是人工施工的话,做在工程施工里,等有了收入在结转成本的成本与收入相对应,确认收入才能结转成本我们是人力资源公司,签了一份人事代理协议,代缴五险一金。之前收到他们的钱做了预收账款,还没给开票,现在给他们缴纳了五险一金,这些费用是入到成本吗?@若只如初见520:代付代缴应该走其他应收款/其他应付款@口袋的天空焕:那我做到其他应收款,等到开票了,有收入后,把预收的转入主营业务收入,其他应收款转入主营业务成本,,这样对吗@若只如初见520:代缴的五险一金你们也给开票么?@口袋的天空焕:开在一张发票上面,昨天还一直纠结这个问题,受累帮忙看看代缴的五险一金你们不是已经说到客户的款项了么,那个不应该作为你们的成本吧?@口袋的天空焕:我现在也纠结是做成本还是其他应收款冲了,税务局说这张发票的开票金额都要入营业额,那我支出的是不是成本@若只如初见520:。。。那要是代缴的五险一金都算是收入的话,那你们为客户缴纳五险一金的时候也走的是管理费用啊
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进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误 进入总账提示所选行业性质与科目不相符,去检查表提示数据库严重损坏,修复数据提示成功,再去检测又是严重错误[]
反复执行修复工具,直到修复到没有错误为止。建议备份好之前数据,损坏严重的情况下,也有可能修复不好,无限报错。use ufdata_071_2015 select * from code执行这语句时报上述错误@廖深根:构架损坏可能很难修复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。然后还有个账套也是提示所选行业性质与科目不相符,经检查无误,但是进入账套还是提示不符@廖深根:根据您的描述,一致性错误导致的行业性质与科目不相符,您先修复成功,再来解决这个问题吧。修复数据库?@廖深根:请参考之前给您的回复。尝试使用工具下载中的数据库修复工具,进行修复。但是结构错误很难修复,工具只能修正一些简单错误。不保证工具一定管用。如果持续报错,建议您寻求专业的数据修复公司尝试修复。@服务社区窦佳:工具使用前,请注意备份账套。
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