应交税费科目的账务处理
2016-4-6 0:0:0 用友T1小编应交税费科目的账务处理
应交税费科目的账务处理一、预交与应交应通过两个明细账户核算
一般人对当月预交的增值税与上交上月的增值税账务处理是不同。实际工作中,企业当月预交增值税时,通过“应交税费——应交增值税(已交税金)”账户核算。而当月缴纳上期增值税则通过“应交税费——未交增值税”账户核算。
【例1】2009年9月20日,甲公司预交增值税200000元,通过银行付讫;月末,经计算甲公司当月增值税进项税额为520 000元,销项税额为980 000元;结转当月未交增值税。10月7日,甲公司通过银行缴纳上月未交增值税。有关账务处理如下:
9月20日,预交增值税处理为:
借:应交税费——应交增值税(已交税金)200 000
贷:银行存款 200 000
9月30日,结转未交增值税:
结转未交增值税=(980 000-520 000)-200 000=260 000(元)
借:应交税费——应交增值税(转出未交税金)260 000
贷:应交税费——未交增值税 260 000
10月7日,上交增值税会计处理为:
借:应交税费——未交增值税 260 000
贷:银行存款 260 000
二、并非所有税费都通过“应交税费”账户核算
如前所述,企业缴纳的税费有很多,但是,这些税费并非都通过“应交税费”账户核算。其中,印花税、耕地占用税等均不通过“应交税费”账户核算,而是直接缴纳并计入相关费用或资产账户。
【例2】2009年1月8日,甲公司购买印花,支付税款3000元,以支票付讫。
借:管理费用——税金 3 000
贷:银行存款 3 000
三、企业代扣代缴的税费应通过“应交税费”账户核算
企业应交未缴纳税费一般应通过“应交税费”账户核算。但是,不属于企业应交未缴而应由企业代扣代缴的税费也应通过“应交税费”账户核算。如,应从职工个人工资收入中代扣代缴的的、来料加工代受托单位缴纳的增值税、等。
代扣代缴是指按照规定负有扣缴义务的单位或个人,在向个人支付应税所得时,应计算应纳税额,从其所得中扣出并代为交入国库。企业作为职工薪酬所得的支付者,是个人所得税的扣缴义务人之一。按照规定在向职工支付薪酬时,应代扣代缴职工个人所得税。
【例3】1月3日,甲公司根据“工资结算汇总表”结转上月代扣代缴本单位职工个人所得税 36 800元。8日,签发支票一张,上缴代扣代缴个人所得税。
1月3日,结转个人所得税:
借:应付职工薪酬——工资 36 800
贷:应交税费——应交个人所得税 36 800
8日,上缴时个人所得税:
借:应交税费——应交个人所得税 36 800
贷:银行存款 36 800
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用友T3财务通个别计价法 用友T3财务通个别计价法
利用财务通存货核算模块如何显现收入的统计, 个别计价法对对成本如何核算?首先财务通中的存货核算模块只能核算存货的成本,与销售收入没有任何关系。其次个别计价法有其固定的计价原则。当出库单记账时,必须从现有的入库记录中选择一次记录做为其出库成本。比如一个商品有三条记录单价分别是1,2,3。那么在出库的时候只能从中选择一个,不能填制1.5的成本。系统找不到这个记录的。如有其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷通专业服务商-用友天龙瑞德。用友天龙瑞德专业销售用友软件,用友财务软件,我们将竭诚为您服务。联系电话:010-59798025。网址:http://www.kuaiji66.com
![怎么把商品的颜色组、尺寸组还有单位设置成默认的了?](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
怎么把商品的颜色组、尺寸组还有单位设置成默认的了? 怎么把商品的颜色组、尺寸组还有单位设置成默认的了?[]
您好,这个在做单据的时候需要自己去选择。@畅捷服务付琴:我之前用的一个t1就是每次新增产品是那些都是默认的,不用每增加一个选一次@畅捷服务付琴:是不是哪里设置一下就不用每增加一个选一次了?@赵娟1456202919:您之前使用的是T1哪个版本?服装鞋帽版存在多个颜色和尺码都会让自己手工去选择啊。@畅捷服务付琴:之前也是用的鞋帽版,那我把多余的删除是不是就可以了@畅捷服务付琴:颜色组总是跳成自定义,尺寸组总是无尺寸组,单位什么也不显示@赵娟1456202919:您看下您在商品信息里面的颜色和尺码选择的是哪个@畅捷服务付琴:颜色组如果就是自定义,尺寸组是无尺寸,单位不显示,有什么影响?@赵娟1456202919:没什么影响,只是做单据时需要单独去选择具体的颜色,尺码默认带出的就是均码,商品单位默认是直接带出的。@畅捷服务付琴:好的谢谢
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![用友T6企业管理软件库存期初数据](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
用友T6企业管理软件库存期初数据用友T6企业管理软件库存期初数据
账套主管身份进去可以看到库存模块的所有仓库的期初数据,但是用其他操作员比如005,查看的时候,有些仓库例如包装库和配件库查看不到期初数据。数据权限设置没有问题。在‘库存管理’—‘初始设置’–‘选项’–‘通用设置页签’:勾选了‘检查仓库权限’和‘检查操作员权限’这两项。不要勾选‘库存管理’—‘初始设置’–‘选项’–‘通用设置页签’:‘检查仓库权限’和‘检查操作员权限’这两项即可。如有用友T6其它问题,请在下面回复疑问,我们将第一时间与您联系,帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟用友4S店-用友天龙瑞德软件有限公司。
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![在存货核算中,期初数据无法恢复记帐](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
在存货核算中,期初数据无法恢复记帐 在存货核算中,期初数据无法恢复记帐
问题号: | 13876 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 存货核算 |
行业: | 通用 |
关键字: | 恢复记帐 |
适用产品: | U8 |
问题名称: | 在存货核算中,期初数据无法恢复记帐 |
问题现象: | 在存货核算中,期初数据无法恢复记帐 |
问题原因: | 不详 |
解决方案: | 1、备份数据; 2、删除表IA_Subsidiary、IA_Summary的所有记录; 3、在gl_mend,将iperiod=0,bflag_IA=1的记录的bflag_IA改为0; 4、进入存货系统,进行期初记帐,问题解决。 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
![若年终奖的个人所得税由单位负担(即不含税年终奖),应如何计算](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
若年终奖的个人所得税由单位负担(即不含税年终奖),应如何计算 若年终奖的个人所得税由单位负担(即不含税年终奖),应如何计算
问:若年终奖的个人所得税由单位负担(即不含税年终奖),应如何计算?
答:对于年终奖个税由单位负担的,如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的,其个人所得税的计算公式如下:
第一步,按照不含税的年终奖收入除以12的商数,查找相应适用税率A和速算扣除数B;
![用友U8.52U852填制凭证串数据问题](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
用友U8.52U852填制凭证串数据问题U8.52U852填制凭证串数据问题
U8.52-U852填制凭证串数据问题
自动编号: | 10440 | 产品版本: | U8.52 |
产品模块: | 总账 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U852----总帐 | 关 键 字: | 填制凭证 |
问题名称: | U852填制凭证串数据问题 | ||
问题现象: | 用户总帐模块中外网有两人同时登入做凭证,会大致凭证相互间串数据,并能对借贷不平的凭证进行保存,经现场测试和查看客户内网的环境和一般局域网的环境相同,非星型网络环境,在内网上操作一切正常,无凭证相互间串数据现象, 但是远程的连接方式有些特殊(未作vpn服务器),即外网用户登陆Citrix服务器..发送键盘信息到Citrix.再由Citrix服务器连接U8SERVER..进行数据操作..经现场多次测试,的确有此问题,上海初步估计是网络因素,或者软件是否不支持该网络程序。 | ||
原因分析: | 据分析,应该是网络环境的问题,两个机器同时通过代理服务器连接U8服务器,在U8服务器上显示机器名同为代理服务器的名字,这个时候计算机不会区分两个客户机。 | ||
解决方案: | 852版本有专门的终端服务支持补丁,使用支持网站U852spHotFix补丁文件可以解决问题。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
![以援建的方式为学校建楼是否要缴营业税](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
以援建的方式为学校建楼是否要缴营业税 以援建的方式为学校建楼是否要缴营业税
【问题】
我们是一家建筑企业,以援建的方式为某学校建设教学楼,材料人工全由我们承担,该行为是否要缴纳建筑?
【解答】
这个问题比较特殊。个人认为实际上是捐建而非一般的援建,区别在于援建是以优惠条件提供援助,但并不一定无偿。
按《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则精神,条例所称提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产,是指有偿提供条例规定的劳务、有偿转让无形资产或者有偿转让不动产所有权的行为(以下称应税行为)。所称有偿,是指取得货币、货物或者其他经济利益。同时条例实施细则明确规定:人有下列情形之一的,视同发生应税行为:
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![在食品版的商品信息里“强制批号管理”选项的作用是什么?](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
在食品版的商品信息里“强制批号管理”选项的作用是什么?在食品版的商品信息里“强制批号管理”选项的作用是什么?
问题模块: 库存管理
关键字:强制批号管理
问题版本:用友用友T1-商贸宝食品版
原因分析: 对商品进行强制批号管理的功能选项。
适用产品:T1系列
问题答案:如果在商品信息里把“强制批号管理”选项勾选上,我们在做针对该商品的任何业务单据的每条分录都必须在单据体上的批号列里输入商品的批号,否则在单据过账时会提示“***批号不能为空”不让过账。如果不勾选“强制批号管理”选项我们在做业务单据时就可以不用输入批号,也可以输入批号。
![外币核算科目如何录入期初余额?](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
外币核算科目如何录入期初余额? 外币核算科目如何录入期初余额?
问题号: | 34479 |
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适用产品: | T十系列 |
软件版本: | T+ 11.5 |
软件模块: | 总账-档案期初 |
问题名称: | 外币核算科目如何录入期初余额? |
问题现象: | 外币核算科目怎样录入期初余额? |
问题原因: | 勾选了外币核算的会计科目不能直接录入期初余额,需要先录入明细,科目期初才能进行反算。 |
关键字: | 外币核算期初 |
解决方案: | 依次点击“系统管理”-“初始化”-“科目期初余额”按钮,双击打开有外币核算的科目期初余额,在“辅助核算期初”界面录入币种及金额本币等信息后点击“保存”,科目期初余额会自动累加。 |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |