1月份做的采购入库单 -2月份发票到,单到冲回,自动生成的蓝字入库单不正确,出现 列表显示0.1金额 打开单据0金额,生成凭证 多出一个暂估 0.1的凭证
2017-7-5 0:0:0 用友T1小编1月份做的采购入库单 -2月份发票到,单到冲回,自动生成的蓝字入库单不正确,出现 列表显示0.1金额 打开单据0金额,生成凭证 多出一个暂估 0.1的凭证
1月份做的采购入库单 2月份发票到,单到冲回,自动生成的蓝字入库单不正确,出现 列表显示0.1金额 打开单据0金额,生成凭证 多出一个暂估 0.1的凭证看截图显示单价为0.00,金额0.1,可能是后台入库单记录错误(暂估金额与记账金额不一致或尾差造成)。建议提交支持网处理。
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用友U8.60年度结转后2005年库存的期初金额与存货的期初金额不符U8.60年度结转后2005年库存的期初金额与存货的期初金额不符
U8.60-年度结转后2005年库存的期初金额与存货的期初金额不符
自动编号: | 14780 | 产品版本: | U8.60 |
产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U852----库存管理 | 关 键 字: | 年度结转后2005年库存的期初金额与存货的期初金额不符 |
问题名称: | 年度结转后2005年库存的期初金额与存货的期初金额不符 | ||
问题现象: | 16的个别计价补丁已打上,但结转后与上年相比,期初卫材库的金额仍有一分钱的差额,但库存管理中2005年卫材库期初金额与16卫材库相比差了100多元钱,用户使用的是个别计价法,有批次管理与入库跟踪出库业务.在期初中修改金额,提示有入库跟踪出库业务,不让修改.请帮忙找到原因,且有好的解决办法 | ||
原因分析: | 库存与存货对不上的原因:库存结转数量,存货结转成本,因为使用出库跟踪入库,库存将整单都结转过来了,所以库存期初有金额,但是由于调整单等的关系,库存和存货的期初金额可能对不上, 原因一:有一些存货如020020156等则是由于小数精度关系造成相差。例如:0000000043采购入库单,金额为782.91,单价为195.726496,金额取小数后两位为782.91,而分别对它进行出库,每次出库数量为2,则出库单价取入库单价为195.7269496,每次金额取小数后两位为391.45,两次相加为782.90,与 | ||
解决方案: | 处理方法:原因一是正常的,对于原因二,由于年度结转后再出库,也是按照原单据上单价出库,调整单的金额无法出去,而原因三,由于上年部分结算的单据的差额结转下来作为调整单,没有结算的部分才作为期初暂估单结转下来,所以采购入库单在今年全部结算完,针对上年部分结算的部分作出库单的也不会生成结算单价与暂估单价不一致的出库调整单,这样这部分差额就一直存在。针对原因二和三由于存货和库存对不上是正常的,但是由于调整部分一直无法出去,所以可以将2005年的存货期初中这几个存货的调整单删除,这时库存和存货基本对上,但存货与上年 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友U8.61存货按部门核算的调拔业务U8.61存货按部门核算的调拔业务
U8.61-存货按部门核算的调拔业务
自动编号: | 17535 | 产品版本: | U8.61 |
产品模块: | 存货核算 | 所属行业: | 通用 |
适用产品: | U861--供应链--16 | 关 键 字: | 调拔 |
问题名称: | 存货按部门核算的调拔业务 | ||
问题现象: | 在861《16》中,仓库计价方式为全月平均法,“选项”核算方式为部门核算 业务中由如下业务无法处理:在同一部门管理的两个仓库之间发生一笔调拨业务,录入一张从A仓库转出,B仓库转入的调拨单,系统自动生成A仓库其他出库单,B仓库其他入库单,在进行单据记账时,要求按当期加权成本结转,按帮助操作,不能按特殊单据记账,只能按正常单据记账,需先记其他出库单,并且要对A仓库期末处理,但是在进行期末处理时,系统提示还有未记账单据(因选择部门核算,本部门B仓库的其他入库单还没有记账,)若强行操作,系统可期末处理,期末处 | ||
原因分析: | 由于您选择了按部门核算,当对调拔产生的其他出库单记账并做期末处理后,由调拔单产生的其他入库单将不再允许记账及期末处理了(这本身就是核算方式产生的现象,与我们手工操作相同,不是软件问题); | ||
解决方案: | 可以在以下方法中任选其一: 1、建议按仓库核算; 2、采用特殊单据记账,取上个月结存成本; 3、其他入库单手工录入单价; 4、将这张其他入库单在下个月记账(会按照对应其他出库单的单价回写),同时成本也会记入到下个月中。 温馨提示:如果您的问题还没有解决,欢迎进入用友云基地。 |
用友T3用友通职员档案、自定义项 用友T3用友通职员档案、自定义项
1.再增加职员档案时回车以后回出现一行空行,请问:这个空行能删除吗? 2.基础设置里的自定义项怎样使用?1、这个空行不能删除,只有空行出现,才保证上行保存了,这在培训的时候强调过; 2、自定义项先要进行自定义的设置,再在单据或存货、供应商、客户档案上加如自定义项目即可使用;如有其它问题,请联系在线客服咨询。用友云基地 。
上市公司股票期权所得的财税处理 上市公司股票期权所得的财税处理 股票期权制度作为一种激励制度,可以优化与高层经理人员间的委托代理关系。目前,我国很多上市公司都出台了相关的股权激励计划,其中股票期权就是一种主要形式。 一、股票期权基本概念介绍 根据《企业第11号——股份支付》及其应用指南的相关规定,1.授予日是指股票期权协议获得批准的日期。其中“获得批准”,是指企业与员工就股票期权协议条款和条件已达成一致,该协议获得股东大会或类似机构的批准。2.可行权日是指可行权条件得到满足、员工从企业取得股票期权的日期。从授予日到可行权日为行权条件得到满足的日期,也成为“等待期”或“行权限制期”。3.行权日也称购买日,是指职工行使权利、获得股票日期。4.出售日是指股票的持有人将行使期权所取得的股票出售的日期。按照我国规定,用于期权激励的股份支付协议,应在行权日与出售日之间设立禁售期,其在中国有控股上市公司的禁售期不得低于2年。 二、上市公司股票期权所得的会计处理 股票期权属于上市公司以权益结算的股份支付。根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定,上市公司对于一份完整、有效的股权激励计划应按如下方式进行会计处理: 1.授予日。对于股票期权计划,企业在授予日不作会计处理。 2.等待期内的每个资产负债表日。对于权益结算的涉及职工的股份支付,应当按照授予日权益工具的公允价值将当期取得的服务计入成本费用和资本公积(其他资本公积),其后的公允价值变动不予确认。 同时,在等待期内每个资产负债表日,企业应当根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额。 3.可行权日之后。对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。企业应在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。 案例 A公司为一家上市公司, 2002年1月1日,公司向其200名管理人员每人授予100股股票期权,这些职员从2002年1月1日起在该公司连续服务3年,即可以4元每股购买100股A公司股票从而获益。公司估计该期权在授予日的公允价值为15元。 第一年有20名职员离开A公司,A公司估计3年中离开的职员比例将达20%;第二年又有10名职员离开公司,公司将估计的职员离开比例修正为15%;第三年又有15名职员离开。 账务处理: (1)2002年1月1日,授予日不作处理。 (2)2002年12月31日 借:管理费用 80000 贷:资本公积——其他资本公积 80000 (3)2003年12月31日 借:管理费用 90000 贷:资本公积——其他资本公积 90000 (4)2004年12月31日 借:管理费用 62500 贷:资本公积——其他资本公积 62500 (5)2005年12月31日,因为2004年12月31日为可行权日,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。因此,2005年12月31日企业不作会计处理。 (6)假设全部155名职员都在2006年12月31日行权,A公司股份面值为1元,2006年12月31日为行权日,企业应在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。 借:银行存款 62000 资本公积——其他资本公积 232500 贷:股本 15500 资本公积——资本溢价 279000 三、上市公司股票期权所得的处理 由于不可公开交易股票期权和可公开交易股票期权的义务发生时间的确认不同,下面按股票期权的几个交易环节分别说明。 第一,不可公开交易股票期权 1.授予日。员工此时只是接受企业提出的股票期权计划并和企业达成一致,并未取得所得,无须纳税。 2.可行权日。员工接受实施股票期权计划企业授予的股票期权时,除另有规定外,一般不作为应税所得征税。 3.行权日。员工行权时,其从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价)的差额,是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职、受雇有关的所得,应按“工资、薪金所得”适用的规定计算缴纳。对因特殊情况,员工在行权日之前将股票期权转让的,以股票期权的转让净收入,作为工资、薪金所得征收个人所得税。因此,一般情况下,行权日是作为员工取得的不可公开交易股票期权所得的纳税义务发生时间。特殊情况下,如果员工提前转让股票期权取得所得,纳税义务发生时间为员工实际转让股票期权取得所得的时间。 4.出售日。员工将行权后的股票再转让时获得的高于购买日公平市场价的差额,是因个人在证券二级市场上转让股票等有价证券而获得的所得,应按照“财产转让所得”适用的征免规定计算缴纳个人所得税。目前对个人转让在我国上海和深圳证券交易所公开发行的股票取得的价差收益暂不征收个人所得税,对个人转让境外上市股票所得按20%的税率征收个人所得税。 5.取得股票后利润分配环节。员工因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得,应按照“利息、股息、红利所得”适用的规定计算缴纳个人所得税。目前除外籍个人从我国外商企业取得的股息、红利所得以及从发行B股或海外股的中国境内企业取得的股息(红利)所得暂不征税外,其他个人投资者从境内上市公司取得的股息、红利所得,应按50%作为应纳税所得额,按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税。 第二,可公开交易股票期权 1.授予日。同样,对于可公开交易的股票期权,在授予日,员工只是接受企业提出的股票期权计划并和企业达成一致,并未取得所得,无须纳税。 2.可行权日。员工取得可公开交易的股票期权,属于员工已实际取得有确定价值的财产,应按授权日股票期权的市场价格,作为员工授权日所在月份的工资、薪金所得,并按《关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》财税〔2005〕35号文件第四条第(一)项规定计算缴纳个人所得税。如果员工以折价购入方式取得股票期权的,可以授权日股票期权的市场价格扣除折价购入股票期权时实际支付的价款后的余额,作为授权日所在月份的工资、薪金所得。 因此,对于可公开交易的股票期权,“可行权日”即所称的“授权日”是个人所得税纳税义务的发生时间。这不同于不可公开交易的股票期权,它是以“行权日”作为个人所得税纳税义务发生时间的。 3.直接转让股票期权环节。员工取得上述可公开交易的股票期权后,转让该股票期权所取得的所得,属于财产转让所得,按财税〔2005〕35号文件第四条第(二)项规定进行税务处理。 目前,对于个人转让的如果是在上海、深圳证券交易所公开交易的股票期权,不征收个人所得税,转让在海外市场上市交易的股票期权,按“财产转让所得”项目依20%的税率征收个人所得税。 四、结合案例进行具体分析 (一)股票期权形式的工资、薪金所得的境内外来源划分 对于非居民纳税人取得的股票期权所得,国家税务总局《关于在中国境内无住所个人以有价证券形式取得工资薪金所得确定纳税义务有关问题的通知》(国税函〔2000〕190号)规定,需对员工因参加企业股票期权计划而取得的工资、薪金所得确定境内或境外来源的,应按照该员工据以取得上述工资、薪金所得的境内、境外工作期间月份数比例计算划分。境内、境外工作期间月份总数,是指员工按企业股票期权计划规定,在可行权以前须履行工作义务的月份总数。 (二)应纳税款的计算 员工因参加股票期权计划而从中国境内取得的所得,按规定应按工资、薪金所得计算纳税的,对该股票期权形式的工资、薪金所得可区别于所在月份的其他工资、薪金所得,单独按下列公式计算当月应纳税款:应纳税额=(股票期权形式的工资、薪金应纳税所得额÷规定月份数×适用税率-速算扣除数)×规定月份数公式中的规定月份数,是指员工取得来源于中国境内的股票期权形式工资、薪金所得的境内工作期间月份数,长于12个月的,按12个月计算。 员工在一个纳税年度中多次取得股票期权形式工资、薪金所得的,其在该纳税年度内首次取得股票期权形式的工资、薪金所得,应按部、国家税务总局《关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》(财税〔2005〕35号)第四条第(一)项规定的公式计算应纳税款。本年度内以后每次取得股票期权形式的工资、薪金所得,应按以下公式计算应纳税款: 应纳税款=(本纳税年度内取得的股票期权形式工资、薪金所得累计应纳税所得额÷规定月份数×适用税率-速算扣除数)×规定月份数-本纳税年度内股票期权形式的工资、薪金所得累计已纳税款 员工多次取得或者一次取得多项来源于中国境内的股票期权形式工资、薪金所得,而且各次或各项股票期权形式工资、薪金所得的境内工作期间月份数不相同的,以境内工作期间月份数的加权平均数为财税〔2005〕35号文件第四条第(一)项规定公式和国税函〔2000〕190号文件第七条规定公式中的规定月份数,但最长不超过12个月,计算公式如下: 规定月份数=∑各次或各项股票期权形式工资、薪金应纳税所得额与该次或该项所得境内工作期间月份数的乘积÷∑各次或各项股票期权形式工资、薪金应纳税所得额 (三)分期纳税待遇 根据财政部、国家税务总局《关于上市公司高管人员股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的通知》(财税〔2009〕40号)规定,对上市公司高管人员取得股票期权在行权时,纳税确有困难的,经主管税务机关审核,可自其股票期权行权之日起,在不超过6个月的期限内分期缴纳个人所得税。 (四)享受优惠计税方法的条件 1.财税〔2005〕35号文件、国家税务总局《关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知》(国税函〔2006〕902号)以及国家税务总局《关于股权激励有关个人所得税问题的通知》(国税函〔2009〕461号)有关股票期权个人所得税政策,适用于上市公司(含所属分支机构)和上市公司控股企业的员工,其中上市公司占控股企业股份比例最低为30%(间接控股限于上市公司对二级子公司的持股)。间接持股比例,按各层持股比例相乘计算,上市公司对一级子公司持股比例超过50%的,按100%计算。 2.股权激励计划必须是在公司上市之后设立。 3.上市公司应按国税函〔2009〕461号文件第六条规定向其主管税务机关报备有关资料。 不同时符合上述条件的公司员工取得的股票期权所得,直接计入个人当期所得征收个人所得税。 (五)案例分析 A跨国公司总部在美国,其在中国境内有2家直接控股公司B和C,持股比例均超过30%。其中,A公司为在美国公开上市的公司,C为境内上市公司。汤姆(美国人)在A公司工作,获得了如下股票期权: 1.根据A公司股权激励计划,在公司(包括控股公司)工作满5年的员工都可以获得股票期权(该股票期权不可上市交易)。2002年1月1日,汤姆受雇于A公司任高管。2003年1月1日,A公司派遣汤姆来中国境内的B公司任总经理,此后一直在中国工作。2007年1月1日,汤姆工作已满5年,获得了A公司授予的80000份股票期权,该期权约定每份可以在24个月内以3元的价格购买1股公司股票。2008年1月1日,汤姆行权后按每股3元(折合人民币)购买了80000股A公司股票。当日,A公司股票的收盘价为14元/股。 2.A公司为加强对其控股公司的控制,于2005年3月15日委派汤姆同时到C公司兼任财务经理。当日,C公司授予汤姆一项股票期权计划,只要其在该公司工作满3年就可以获得公司在上海证券市场公开发行的认购权证。2008年3月14日,汤姆在C公司工作满3年,该公司授予汤姆20000份认股权证,该权证可以在持有期满1年后行权,每张权证可以按4.5元的价格购买1股C公司股票。2008年3月14日,C公司的认购权证在上海证券市场的收盘价为2.6元。同日,C公司股票在上海证券交易所的收盘价为14.5元。 上述公司股权激励计划均履行了向税务机关的报备手续,且股权激励计划都是在公司上市后设立。分析如下: 1.对汤姆持有的A公司不公开交易股票期权,纳税义务的发生时间应为行权日,即2008年1月1日。 汤姆取得的股票期权形式工资、薪金收入为(14-3)×80000=880000(元)。 由于汤姆取得A公司股票期权的条件是在跨国公司工作满5年,2003年之前,汤姆是在国外工作的。因此,根据财税〔2005〕35号文件以及国税函〔2000〕190号文件的规定,需要进行境内外收入的划分。 起始时间(受雇日)为2002年1月1日,截止时间(行权日)为2008年1月1日,汤姆入境时间为2003年1月1日,境内、境外工作期间月份总数为12×6=72(月)。其中,境内工作月份数为12×5=60(月),划分为境内收入的金额为880000×60÷72=733333.33(元)。 因为境内工作月份数为60个月,大于12个月,只能按12个月计算,应纳税额为(733333.33÷12×35%-6375)×12=180167(元)。因此,汤姆该笔股票期权所得应申报缴纳个人所得税180167元。 2.汤姆取得可公开交易的股票期权,纳税义务发生时间应为税法上所称的授权日,即2008年3月14日。该日汤姆获得C公司可公开交易的股票期权20000份。 股票期权形式的工资、薪金所得为20000×2.6=52000(元)。 应纳税额的计算:汤姆持有A公司和C公司股票期权在2008年1月和3月都取得了所得,根据国税函〔2006〕902号文件的规定,员工在一个纳税年度中多次取得股票期权形式工资、薪金所得的,应合并计算。 A公司股票期权:股票期权形式工资、薪金应纳税所得额为733333.33元,境内工作时间为60个月。 C公司股票期权:股票期权形式工资、薪金应纳税所得额为52000元,境内工作时间为36个月。 综合以上两项,规定的月份数为(733333.33×60+52000×36)÷(733333.33+52000)=58(月)。 根据文件规定,计算出的规定月份数长于12个月的,按12个月计算,因此,汤姆取得C公司股票期权形式工资、薪金所得个人所得税应纳税额为[(733333.33+52000)÷12×35%-6375]×12-180167=18200(元)。
设置多栏账时找不到需要的科目 设置多栏账时找不到需要的科目
问题号: | 36886 |
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适用产品: | T3系列 |
软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
软件模块: | 总账 |
问题名称: | 设置多栏账时找不到需要的科目 |
问题现象: | 设置多栏账时,可选的“核算科目”里没有找到需要的科目。 |
问题原因: | 见问题答案。 |
关键字: | 多栏账设置 |
解决方案: | <P>需要的科目未设二级科目。</P> <P>1.点击“基础设置”–“财务”–“会计科目”–‘增加’–增加所需科目下的二级科目</P> <P>2.点击“总账”–“账簿查询”–“多栏账”–‘增加’–核算科目里即可选到所需科目了</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
已减少的固定资产如何恢复 已减少的固定资产如何恢复
问题号: | 31696 |
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适用产品: | T3系列 |
软件版本: | T3-用友通标准版10.8plus1 |
软件模块: | 固定资产 |
问题名称: | 已减少的固定资产如何恢复 |
问题现象: | 固定资产被误删,如何恢复 |
问题原因: | 对某固定资产做了“资产减少” |
关键字: | 资产减少 恢复 |
解决方案: | <P>1.固定资产–卡片–卡片管理</P> <P>2.点击“在役资产”右边的下拉按钮,选择“已减少资产”,用鼠标点中要恢复的卡片</P> <P>3.固定资产–卡片–撤销减少–询问“确实要恢复某卡片的资产吗”–点是</P> <P>若资产减少操作已经生成凭证,需先删除凭证,再恢复</P> |
行业: | 通用 |
补丁编号: | |
解决状态: | 临时解决方案 |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
- 经常出现账套年度演示期限已到期,怎么办?
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各位老师们,公司缴纳个税的员工一定要缴纳社保吗? 各位老师们,公司缴纳个税的员工一定要缴纳社保吗?[]
不缴纳个税的也要缴纳社保,那是不是只要提现在工资表中的员工都要缴纳社保?新注册的公司,缴纳个税的话,那就还得要开社保户了是吧?个税和社保没有关系说说我的理解,请大家看看是这么回事不,公司工资表上的员工都是入社保的,但是入社保的员工不一定都缴纳个税!是不?@爱莹远:当然啊,达不到3500元的起征点交啥税啊谢谢各位亲们![/微笑]各位亲,房产中介的帐都怎么做啊,第一次接触,请高人指点!