出口销售已使用固定资产可以退税吗 出口销售已使用固定资产可以退税吗

　　【问题】

　　我公司是生产型的一般人，2008年以一般贸易方式进口一台生产用的新设备，已作为固定资产使用过，现决定出口对外销售，请问可以退税吗？

　　【解答】

　　根据国家总局关于印发《旧设备出口退（免）税暂行办法》的通知》（国税发[2008]16号）第六条规定，增值税一般纳税人和非增值税纳税人出口自用旧设备后，应填写《出口旧设备退（免）税申报表》，并持下列资料，向其主管税务机关申请退税。

企业所得税纳税调整中的会计调整 企业所得税纳税调整中的会计调整

　　每年1月～4月，是我国企业所得税汇算清缴期。在此期间笔者经常接到纳税人的咨询，其中一个突出的问题就是财务人员不清楚在什么情况下需要调账，什么情况需要作纳税调整。

　　实际上财政部、国家税务总局关于印发《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（三）》的通知（财会字〔2003〕29号）已经对这个问题进行过明确。文件规定，对于因会计制度及相关准则就有关收益、费用或损失的确认、计量标准与税法规定的差异，其处理原则为：企业在会计核算时，应当按照会计制度及相关准则的规定对各项会计要素进行确认、计量、记录和报告，按照会计制度及相关准则规定的确认、计量标准与税法不一致的，不得调整会计账簿记录和会计报表相关项目的金额。企业在计算当期“应交所得税”时，应在按照会计制度及相关准则计算的利润总额（即“利润表”中的“利润总额”，下同）的基础上，加上（或减去）会计制度及相关准则与税法规定就某项收益、费用或损失确认和计量等的差异后，调整为应纳税所得额，并据以计算当期“应交所得税”。据此，在税收与会计工作的实践中，我们根据纳税调整是否与账务调整相关联，可以将纳税调整业务分为两种情况：不需要调账，即只是调整应纳税所得额，也就是仅在年度汇算表上进行调整与账无关；需要调账，即纳税调整与调账同时并存。

前两天接到事务所的电话，说是提前把帐送过去先给他们审计，说是过完年会很忙，也许忙是一方面，估计想拉生意也是一方面，大家有遇到过吗？这帐给他们了，万一我想查个以前的帐目，在哪看呀， 前两天接到事务所的电话，说是提前把帐送过去先给他们审计，说是过完年会很忙，也许忙是一方面，估计想拉生意也是一方面，大家有遇到过吗？这帐给他们了，万一我想查个以前的帐目，在哪看呀，[]

太早了，
是呀，我也觉得太早了
一年还没过完呢审什么啊
这么早
@安静一别闹:是呀，我也觉得，
如果你们公司比较大，业务量多，现在送过去情有可原，因为到时候年审事务所确实会很忙，很多报告要出，而且现在发现什么问题，你们还能 在当年度进行调整。
@危楼高白尺:[/玫瑰]谢谢！

T3-10.9存货核算，允许负库存，一年的单据一次性做完的，然后分月进行结账处理，A物料在一月份没有做任何单据，但是只有在2月份有这个物料的出入库，在一月份所有单据记账的时候正常记账，在期末仓库处理的时候，会提示一个框，就要求一月份没有数据的A物料要输入单价才能处理，而且这个物料期初发生等数量都是0，为什么会出现这情况？ T3-10.9存货核算，允许负库存，一年的单据一次性做完的，然后分月进行结账处理，A物料在一月份没有做任何单据，但是只有在2月份有这个物料的出入库，在一月份所有单据记账的时候正常记账，在期末仓库处理的时候，会提示一个框，就要求一月份没有数据的A物料要输入单价才能处理，而且这个物料期初发生等数量都是0，为什么会出现这情况？[]

记账之后，查询下1月的明细账，截图看一下。出现那个框，就是取不到单价需要手工录入，但是如果没做过任何单据， 不应该出现。

请问购房分期付款产生的利息费是计入财务费用还是固定资产 请问购房分期付款产生的利息费是计入财务费用还是固定资产[]

固定资产
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
@张立平_:谢谢
@夏沫1439778737:谢谢

老师，，请问现金流量指定程序有哪些 老师，，请问现金流量指定程序有哪些[]

步骤1：在基础档案——财务——会计科目中，点击“编辑”菜单，选择“指定科目”，指定“现金流量科目”为“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目或者是他们的明细科目；
步骤2：增加“现金流量项目大类”。在基础档案——财务——项目目录中，点击“增加”按钮，选择“现金流量项目大类”，然后点击“下一步”完成预置。
现金流量设置可参照：http://service.chanjet.com/zhi ... c37cd
然后做凭证时录入现金流量项目

我想问下，预缴所得税怎么计算的，汇算清缴又是怎么做的 我想问下，预缴所得税怎么计算的，汇算清缴又是怎么做的[]

预缴所得税就是根据每个季度最后一个月的应纳税额（利润总额）来缴纳所得税；
汇算清缴是针对一整个年度企业的收支进行核算，有些不符合税法规定的内容必须进行调增调减，最后算出一整年的应纳税额，如果是负数亏损就不需要交税，前面预缴的税款也可以申请退回，如果是正数先可以弥补以前年度亏损，再缴纳企业所得税

用友T3用友通这种业务模式应该在怎么处理比较好 用友T3用友通这种业务模式应该在怎么处理比较好

现在有一客户，属于服务鞋包加工企业业务模式是这样，客人下订单，公司跟据订单的要求采购原材料组织生产。产品都差不多，所以所需的原材料也差不多但由于客人订单的价格不一样，所购原材料的价格也不一样。生产不同批订单同样产品的成本也就不一样。这种模式在通10.0应该怎么来处理成本这块仓库用那种记帐方式比较合适。按照您所说的业务流程 1、您可以进行项目核算进行管理，如设置本身自带的成本项目大类（成本对象），在采购入库单和材料出库单中增加项目目录，然后对每一个原材料出入库进行项目录入 2、仓库计价方法可以设置为个别计价方法。如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地

应收票据背书制单业务员修改问题 应收票据背书制单业务员修改问题

营改增纳税人需要经过三个月的辅导期吗 营改增纳税人需要经过三个月的辅导期吗

根据《国家总局关于改征试点增值税一般人资格认定有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第75号）第八条规定，试点纳税人取得增值税一般纳税人资格后，发生增值税偷税、骗取和虚开增值税扣税凭证等行为的，主管税务机关可以对其实行不少于6个月的纳税辅导期管理。

用友U8.61价格管理无法使用U8.61价格管理无法使用

U8.61-价格管理无法使用

做发票 ，希望用订单生成 -不显示订单-是什么原因--流程问题？ 做发票 ，希望用订单生成 不显示订单是什么原因流程问题？[]

可以参照订单的，进入选单界面，点击显示
还有检查订单是否为打开状态
@服务社区刘明新:好的，谢谢，我看一下
@不是不介意:[/微笑]

运输业增值税税票显示的几种不同税率 运输业增值税税票显示的几种不同税率

　　几个企业人员和管理员小陈聊天。会计小王说：“我今天收到一张专用发票，上面的货物或应税劳务名称栏为运输费，税率为11%。”

　　会计小周说：“你所说的是不是上海的增值税专用发票？我的货物或应税劳务名称栏填写的是提单费、报关费、商检换单费、拼柜费，税率是6%，不知道能否抵扣？”

　　会计小张提问：“为什么增值税专用发票上的税率不一样呢？”

用友T3用友通综合多栏账无纺布的数据不正确 用友T3用友通综合多栏账无纺布的数据不正确

（一月份）综合多栏账无纺布的数据加上了软化水的数，但是综合多栏帐设置时并没有软化水项！你好！综合多栏账表输出时，软件规定余额为科目余额，不是定义中的所有项目的余额，要计算某些项目的合计值，在定义多栏账时在“输出余额”项，不要打勾！如有其它问题，请联系在线客服咨询。用友云基地 　

审计责任还是会计责任 审计责任还是会计责任

　　在业务约定书中，一般都会谈到我们审计师按什么审计准则来做审计和出具报告，也会谈到被审计企业应该按什么会计准则来编制会计报表。

　　首先说一下会计责任和审计责任的区别。所谓会计责任，是说企业自己要能够做出一份完整的会计报表，包括按照会计准则要求的各种披露和注释，并且能提供有关的总账、明细账和其他会计记录。而审计责任，指的是审计师根据企业提供的会计报表和会计记录来验证其正确性。审计师的这种“验证”工作做到什么程度，保留什么样的检查记录，是由审计准则来规定的。审计师一旦负有审计责任，就不应该再担当任何会计责任，否则，就成了自己检查自己的正确性了。这种自己检查自己，从来都是“老鼠看仓，看个精光”。

用友U8.51库存和存货收发存汇总表数据不对U8.51库存和存货收发存汇总表数据不对

U8.51-库存和存货收发存汇总表数据不对

4060数据库错误，请重试原因分析：一般发生在sql2008R2数据库，数据库使用密码强制策略，或者密码使用简单数据。问题解答：将数据库密码强制安全策略去掉，密码修改不要只使用数字

会计从业资格证应该怎样年检呢？ _0会计从业资格证应该怎样年检呢？[]

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无法获取单据模板号 无法获取单据模板号

应付账款做凭证，具体单位没有出来是什么情况呢？ 应付账款做凭证，具体单位没有出来是什么情况呢？[]

没有把应付账款科目设置往来核算吧，或者辅助项出来以后没填单位
@范庆顺: 那需要怎么操作呢？
基础档案 财务 会计 科目 应付账款 修改 勾选 供应商往来辅助核算
要先把科目设置辅助核算才可以的。
首先看看你有没有把往来单位的档案分类和建立，基础设置-往来单位-供应商分类，分类后建立供应商档案，然后再基础设置——财务——会计科目-找到应付账款科目双击点修改，右下角有个辅助核算，把供应商调上，保存，再做凭证的时候就会弹出辅助项，提示你选择供应商
@丁博霄:非常感谢！科目编码不唯一，是不是添加下级科目就可以呢？
可以的 如果您1级科目使用了 可以添加二级科目应收账款-供应商 挂辅助核算也可以