跨年度的工资核算问题 跨年度的工资核算问题

　　【问题】

　　公司于2009年12月份预提在2010年发放的工资，请问这笔工资在2009年度汇算清缴时，是否允许税前扣除？

　　【解答】

　　不允许税前扣除。因为，根据《企业所得实施条例》第九条的规定，企业应所得额的计算，以权责发生制为原则。即属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。《企业所得税法实施条例》第三十四条规定，企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。你公司准备在2010年发放的工资，虽于2009年12月份预提，但按权责发生制原则，不作为2009年的费用，所以不能在2009年度税前扣除。

为什么固定资产卡片升级到T+数据都没问题了，但是T3笔记本升级上的数据都是对的，把数据恢复到台式电脑，卡片数也是对的，但是就是总数又不对了，那台台式电脑一直提醒有木马有病毒，跟这个有关系吗？但是总账数据又都没有问题，是什么原因 为什么固定资产卡片升级到T+数据都没问题了，但是T3笔记本升级上的数据都是对的，把数据恢复到台式电脑，卡片数也是对的，但是就是总数又不对了，那台台式电脑一直提醒有木马有病毒，跟这个有关系吗？但是总账数据又都没有问题，是什么原因[]

那您在笔记本上查看的总数也是对的吗？建议重新备份，先查杀病毒后重新恢复进来。
@服务社区刘小艳:是对的，笔记本上的，重新备份，连软件都重装过了，杀毒也杀了，好像是感染性的，一直有病毒，反正恢复进去就是不对
@XXWTH:如果有地方是正确的那就只能考虑重装下系统了。
@服务社区刘小艳:跟系统有关系吗？
@XXWTH:不是说跟系统有关系，是因为您的电脑有病毒重装可避免病毒了。或者您使用杀毒软件先查杀一下。

用友怎样反结转年度帐

一、操作流程：
1、先做数据备份
2、新建年度帐
3、结转上年数据

二、具体步骤：
1、数据备份：
系统管理→系统→注册→用户名admin 密码为空→确定→账套→备份→选择要备份的账套→确定→选择备份路径→完成备份
2、新建年度帐（以2016年结转到2017年为例）：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套001-年度2016-确定-年度帐-建立-2017年年度帐-确定-关闭系统管理
3、结转上年数据：
系统管理-系统-注册-用户名是您自己的名字如demo密码demo-选择帐套-年度2017-确定-年度帐--结转上年数据-总账系统结转-选择结转方式-明细方式-错误结转科目为0说明结转成功

固定资产卡片原值录得是含税的金额，同时也路上了可抵扣的税额，然后总账中，凭证是手工填写的，录得固定资产是不含税的。最后固定资产结账的时候，不平衡，差额正好是可抵扣税额的合计，这个是怎么回事？ 固定资产卡片原值录得是含税的金额，同时也路上了可抵扣的税额，然后总账中，凭证是手工填写的，录得固定资产是不含税的。最后固定资产结账的时候，不平衡，差额正好是可抵扣税额的合计，这个是怎么回事？[]

在总账中不要手工填写，直接用固定资产制单生成凭证过去看下
@畅捷服务苏娜_:客户不听呀，非得手工填写，还不分开建账，这样的话怎么解决
可以在用固定资产中的一个卡片生成凭证，然后和再总账中添加的这个凭证对比下，是不是和手工添加的凭证上的数都不一样，两边不一样的话那就和总账对不平了

#家园福利#买了数据线，划算 #家园福利#买了数据线，划算

[/微笑]

2016.6.12-2016.6.14每天上午11点

纳税筹划不能误导纳税人偷税 纳税筹划不能误导纳税人偷税

　　进行税收筹划，必须全面理解相关税收法规及其对筹划对象的影响，然后在税法允许的范围内进行筹划以降低纳税人的税负；切忌抓住一点不及其余仅凭一知半解便开始进行所谓的筹划，其结果看似少缴了某个税种的税款，但综合税负反而增加，从而给纳税人造成不必要的损失。下面这个案例就属于这种情况。

　　吉美公司为一家新成立的主要从事首饰销售的企业。开业之前该公司计划按有关税法的相关规定，将金银首饰和非金银首饰的销售额进行分别核算，并分别按各自适用的税率计算缴纳相关的税款。为了慎重起见，该公司就税负和会计核算的相关问题咨询了有关的税收筹划人员，筹划人员告知公司说，将金银首饰和非金银首饰的销售收入合并核算，这样两者的收入就均可按金银首饰5%的低税率缴纳消费税，否则非金银首饰的销售收入就要按10%的税率缴税。为此筹划人员还提供了这种说法的政策依据，即《财政部、国家税务总局关于调整金银首饰消费税纳税环节有关问题的通知》（财税字[1994]095号）“对既销售金银首饰，又销售非金银首饰的生产、经营单位，应将两类商品划分清楚，分别核算销售额。凡划分不清楚或不能分别核算的，在生产环节销售的，一律从高适用税率征收消费税；在零售环节销售的，一律按金银首饰征收消费税”。筹划人员还给公司算了一笔账，若公司当年实现销售收入8210万元，其中金银首饰的销售收入为5675万元，非金银首饰的销售收入为2535万元，公司合计缴纳消费税410.5万元（8210×5%=410.5），城建税及教育费附加41.05万元，总税负为451.55万元（不考虑其他税种的影响）；如果分别核算则税负为消费税=5675×5% 2535×10%=537.25（万元），城建税及教育费附加=537.25×10%=53.73（万元），总税负590.98万元，前者比后者可节税139.43万元。看到有这么大的节税效果，于是该公司便采纳了上述筹划方案。

影响我国注册会计师审计独立性的因素及对策 影响我国注册会计师审计独立性的因素及对策

　　摘　要：该文结合我国实际，认为公司治理结构不完善、非审计业务、注册会计师事务所的组织结构及规模、缺乏严厉的事后惩罚机制是影响我国注册会计师审计独立性的重要因素。提出了改善审计独立性的途径，即规范公司的治理结构，明确审计委托机制，规范非审计业务，改革会计师事务所组织形式，扩大事务所规模，建立严厉的事后惩罚机制。

应付职工薪酬明细表 应付职工薪酬明细表

老师们，单据表头联系电话取数是取往来单位档案里的手机号字段，单据表头手机号取数是取会员档案里的手机号，但会员档案由往来单位档案直接生成过去，这样的话，会员档案里的手机号跟往来单位档案里的手机号是一致的。感觉好矛盾。反过来单据表头联系电话和手机号取数都是取往来单位档案里的手机号，那往来单位档案里的联系电话字段就没用上了，单据没有取到该字段。乱，，，，，，晕了，哪位大神能清晰的、准确的解释一下呢 老师们，单据表头联系电话取数是取往来单位档案里的手机号字段，单据表头手机号取数是取会员档案里的手机号，但会员档案由往来单位档案直接生成过去，这样的话，会员档案里的手机号跟往来单位档案里的手机号是一致的。感觉好矛盾。反过来单据表头联系电话和手机号取数都是取往来单位档案里的手机号，那往来单位档案里的联系电话字段就没用上了，单据没有取到该字段。乱，，，，，，晕了，哪位大神能清晰的、准确的解释一下呢[]

你是代理商就在支持网提个问题吧，就把你这个描述一下

图1是总账查询的余额，图2是卡片管理在役资产的累计折旧，图3是12月份减少的固定资产的月折旧额，图2和图3加起来就跟图1的累计折旧余额是相等的，图4是对账的提示，差额刚好就是减少的资产的月折旧额 图1是总账查询的余额，图2是卡片管理在役资产的累计折旧，图3是12月份减少的固定资产的月折旧额，图2和图3加起来就跟图1的累计折旧余额是相等的，图4是对账的提示，差额刚好就是减少的资产的月折旧额

根据图片分析，固定资产总账需要重算。联系在支持网提交具体数据，进一步通过脚本解决。
您好，针对您的问题描述，是不是您12月做了固定资产的减少，但是对应的凭证没有生成或科目走错了或凭证没有记账导致
@畅捷服务颜玲丹:凭证的累计折旧是截止到11月的累计折旧，12月的累计折旧也生了凭证
您好，一般需要确认上个月是否平衡的， 如果上月平衡，然后看下卡片管理里的累计折旧是否正确，如果卡片管理里的正确的，财务里跟卡片管理里做下对比，是否一致，一般增加累计折旧的有累计折旧变动，增加原始卡片，月折旧额。累计折旧减少的有累计折旧变动，资产减少。如果这些明细的都一致，那么总账里的累计折旧科目的余额就是与卡片管理里的一致。然后看卡片管理里的累计折旧是否与对账里的累计折旧值一致。如果一致就正确的了。

T+12.1 外网地址怎么看 T+12.1 外网地址怎么看[]

如http://localhost:8080/tplus/vi ... .html ；localhost换成外网的IP地址或域名。

采购请购单，在一台电脑上打印正常，换一台电脑就打印不全，左右显示不全，请问是什么原因 采购请购单，在一台电脑上打印正常，换一台电脑就打印不全，左右显示不全，请问是什么原因[]

更新一下打印机驱动。

看了之前的解答，就是没有准确的，年度帐怎么弄成exls的？？？、大师们 看了之前的解答，就是没有准确的，年度帐怎么弄成exls的？？？、大师们[]

您下载 年度账是PDF格式的，可以百度一下PDF转化EXCEL

请教老师，我们是小规模，收入的账务处理我是这样做的，-借：现金（银行存款）-贷：营业收入-贷：应交税金-应交增值税-可这样做完在利润表上面没体现出增值税税金，只有计提的其他附加费。 _0请教老师，我们是小规模，收入的账务处理我是这样做的，借：现金（银行存款）贷：营业收入贷：应交税金-应交增值税可这样做完在利润表上面没体现出增值税税金，只有计提的其他附加费。[]

利润表本来就没有增值税的
@TOMJ:之前营业税的时候计提了结转就有
营业税是价外税，所以才有营业税及附加，不然之前只交增值税的为什么不叫增值税及附加。
@TOMJ:哦哦，明白了，谢谢[/抱拳]

用友U8.52U852填制凭证串数据问题U8.52U852填制凭证串数据问题

U8.52-U852填制凭证串数据问题

审计组如何开展现场网络审计 _0审计组如何开展现场网络审计

　　广东省审计厅大力推行和运用计算机辅助审计的方法，他们首创的审计组现场网络审计方式，使审计工作告别了审计组成员各自为政、手工翻账审计的传统做法。在2004年全国行政事业审计工作会议上，广东省审计厅向全国同行做了经验交流汇报，得到了与会代表的充分肯定和赞扬。

　　2003年，广东省审计厅在对省公安厅、省发改委、省监狱管理局、省劳教局等单位的审计中开始采用现场网络审计方式，逐步建立起审计组现场网络审计运行机制。

房地产公司正开发项目，支付给专家的评审费要怎么记啊 房地产公司正开发项目，支付给专家的评审费要怎么记啊[]

可以凭专家的签到签收单入账

T＋录的凭证在数据库那个表能找出来 T＋录的凭证在数据库那个表能找出来[]

gl_doc
楼上正解

打开销售明细表提示 打开销售明细表提示

客户端查销售明细表会不会有这个报错。
@畅捷服务章莹芳:没有客户端
参照另一个问题的答复。

G6的出纳管理里边，结算号这个一定要输入吗？这个有什么影响？能不能不输入呢 G6的出纳管理里边，结算号这个一定要输入吗？这个有什么影响？能不能不输入呢[]

您好，这个可以不用输入，系统设置，参数设置里面去掉结算号必录的勾选即可。
@畅捷服务童飞:那这个录不录入跟什么地方有挂钩吗？不录入应该也不影响吧？
不录没影响