查询采购订单为0条记录,但是其实有很多订单,填制时也能看到 查询采购订单为0条记录,但是其实有很多订单,填制时也能看到

会计基础知识：应收账款 会计基础知识：应收账款

　　一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

　　企业（保险）按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，可将本科目改为“1122 应收保费”科目，并按照投保人进行明细核算。

　　企业（金融）应收取的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。

　　因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或协议价款、实质上具有性质的，在“长期应收款”科目核算。

我上月已经结账了 为什么这张结转损益的凭证不能记账呢？ 我上月已经结账了 为什么这张结转损益的凭证不能记账呢？

是否审核或制单时间是否在当前会计月
楼上正解
我设置了不用审核就可以记账的 怎么回事 急呀
很明显。你的登录日期和制单日期不在一个会计月
我设置了不用审核就可以记账的
楼上已经回复您了，登录日期和制单日期检查一下
还真是这样 谢谢啦
@徐女士1460602438:[/微笑]

您好，我有一个财务软件的数据，但是买的时间有很长了，是2002-2004的样子，记不太清楚了，加密狗也找不到了，软件的版本也不知道是什么版本了，我需要里面的数据我能发您的邮箱帮我看一下这套软件的版本不，拜托了 您好，我有一个财务软件的数据，但是买的时间有很长了，是2002-2004的样子，记不太清楚了，加密狗也找不到了，软件的版本也不知道是什么版本了，我需要里面的数据我能发您的邮箱帮我看一下这套软件的版本不，拜托了[]

你用记事本打开lst文件，看一下软件版本号
不太懂，要不您把您邮箱发给我，我发给您帮我看一下，可以不
@青出于蓝而胜于蓝:你数据是什么样的？不是备份文件吗？你发个截图看看，如果是物理文件，你发过来我这里也看不出来的。
好的
@青出于蓝而胜于蓝:你打开uferpact，把里面内容截个图上来看看。
@服务社区闫新华:
@青出于蓝而胜于蓝:你这是T6的，你恢复到T6最新版本中，看下accinformation中cid=100的版本标志是多少就能判断数据版本了。
那到时能把每个年度的数据导成EXCEl表不，好的我试一下
@青出于蓝而胜于蓝:可以把明细账导出excel
@服务社区闫新华:您好，我的电脑是window7旗舰版32位的系统，可以安装T6的不，安装2005的数据库可以不
@青出于蓝而胜于蓝:可以。
@服务社区闫新华:好的，谢谢，还有什么问题在问您
@青出于蓝而胜于蓝:好的，不客气。
@服务社区闫新华:太多了，我的是下哪一个啊？
@青出于蓝而胜于蓝:你是有通狗吧？可以下载6.5。
没有通狗的话，是没法用的吗？
@青出于蓝而胜于蓝:没有加密狗的话，你帐套数据也打不开啊，打不开你的数据就导不出来。
好的，我这边问一下
@青出于蓝而胜于蓝:[/OK]
@青出于蓝而胜于蓝:IIS不用管，另外2个双击一下，然后在弹出界面点击修复。
@服务社区闫新华:好的，谢谢
@青出于蓝而胜于蓝:不客气。
您好，还有一个补丁没通过，怎么处理
@青出于蓝而胜于蓝:跳过看看能不能正常安装。
我准备安装2008的数据库了，能发给2008的安装程序我吗？谢谢了
@青出于蓝而胜于蓝:我这里也没有数据库的安装程序，社区只有简版的2000和2005的数据库。
哦哦
@青出于蓝而胜于蓝:[/握手]
@服务社区闫新华:提示安装插件，没说是什么插件啊 麻烦了
@青出于蓝而胜于蓝:双击，在打开界面修复，如果修复不了就跳过安装试试。
只能这样了吗？
@青出于蓝而胜于蓝:是的，我记得应该是可以跳过的才对。
@服务社区闫新华:好的，我试试
@青出于蓝而胜于蓝:这个不需要管吧？
我点确定可以不
真是麻烦您了
@青出于蓝而胜于蓝:[/OK]
@青出于蓝而胜于蓝:不用管，点确定就行。
@服务社区闫新华:服务启动不了
@青出于蓝而胜于蓝:看看数据库服务启动了吗？
启动了啊
@青出于蓝而胜于蓝:T6能正常启动吗？
@服务社区闫新华:好奇怪啊 我安装了T6桌面怎么连图标都没有的啊，从没遇到过
@青出于蓝而胜于蓝:安装的时候退出杀毒软件了吗？还有提示安装完成了没有？安装完有没有重启电脑。T6没图标从开始菜单里看看能否打开。
安装完成了，好的
@青出于蓝而胜于蓝:其实我这里装6.5也没有桌面快捷方式的[/龇牙]
@服务社区闫新华:在开始里面看到了，我电脑都重启好几次了
@青出于蓝而胜于蓝:看看系统管理和T6都能正常使用吗？
@服务社区闫新华:启动不了，是不是就是那个插件没安装的原因啊？我这是第一次安装T6的软件
@青出于蓝而胜于蓝:在不
@青出于蓝而胜于蓝:之前不是说数据库服务能启动嘛
@服务社区闫新华:我之前没有看这里
@青出于蓝而胜于蓝:看看数据库的企业管理器能打开吗？
@服务社区闫新华:我现在又换了一台电脑登，提示请打servicepack2补丁就这个没通过，您帮想想办法
@青出于蓝而胜于蓝:打数据库补丁，安装程序里找找有没有
@服务社区闫新华:没有补丁
@青出于蓝而胜于蓝:T3的安装程序里一般都有sql的sp4补丁。
是一样的吗？
@青出于蓝而胜于蓝:一样。
没看到耶，您发一个给我一下，谢谢
@青出于蓝而胜于蓝:有点大啊，要不你百度搜一个sql补丁，我估计给你发过去怎么也得要一个多小时。
@服务社区闫新华:这个可以不
@青出于蓝而胜于蓝:可以

电脑系统重装了，怎么重新安装T3软件和数据库？ 电脑系统重装了，怎么重新安装T3软件和数据库？[]

@服务社区苏娜
sql2005数据库安装教程：http://service.chanjet.com/zhi ... 0695e
数据库安装好后安装软件，点击软件中的setup安装即可。
@畅捷服务何虎林:可否帮我远程安装下
这里不提供远程服务。您先看下教程，一步步来即可。

你好，我月初做的固定资产清理，结帐时折旧清单中固定资产原值还在，说我资产负债不平呀，我在清单中还删不了原值，请问我这怎么处理 你好，我月初做的固定资产清理，结帐时折旧清单中固定资产原值还在，说我资产负债不平呀，我在清单中还删不了原值，请问我这怎么处理[]

关注
在固定资产管理操作界面。点击录入时间后面会出现清理提示（刷子图案）

如何将U812.0版本的数据降级到T3普及版的 如何将U812.0版本的数据降级到T3普及版的[]

是降U812版本的数据升级到T3 软件。可以使用U811升级T3 工具进行升级，或者将U812升级到U821然后再升级到T3 。
U811升级T3 工具：http://service.chanjet.com/too ... aea26
是U812.0，不是u812的。
@陈增林1244826232: 你这个版本是不是U8V12.0版本，哪年买的，如果新版本U8V12.0版本软件是转换不到T3的，可以使用excel导凭证和期初数据。
[/擦汗]

应收账款的替代性审计流程是什么 应收账款的替代性审计流程是什么

　　应收账款作为企业的一项重要流动资产，在中占有举足轻重的地位。注册会计师对应收账款审计一般首选询证方法，但由于目前询证回函率极低，无法获取必要的审计证据。根据的有关规定，要求注册会计师必须执行替代性审计程序，取得间接证据证明经济事项发生的过程，以确认应收账款的存在性和真实性。但如何执行替代性审计程序，以及在执行过程中关注那些重点内容和问题，审计准则中没有明确规定。本人结合审计工作中的具体实践谈点拙见，以起抛砖引玉。

您好 一个商品所有零售店的价格是统一的 假如是800 但是另外一个店的话是控制为700 这个要怎么控制呢请问 您好 一个商品所有零售店的价格是统一的 假如是800 但是另外一个店的话是控制为700 这个要怎么控制呢请问[]

您这个零售店用的是门店端，还是客户端？不同的店用的仓库是不是不一样呢
@服务社区黄旻: 您好 是客户端 不是门店版的 是用的不同的仓库
@Wt:先在辅助中心-价格设置-仓库价格设置里，设置好这个门店的价格，再在辅助中心-价格系统设置售价提取里勾选仓库价格跟踪，优先级设置为1级，这样有仓库价格的即700的，就按仓库设定的价格，没有设置价格的就按优先级2,比如您设置的零售价。 还有一种就是每个不通客户端的都设置仓库价格，只有不通的点就提取仓库价格

G6-e 11.0-填制凭证在时候 选择个人在时候提示 這一 列名cDepCode 不明确 G6-e 11.0填制凭证在时候 选择个人在时候提示 這一 列名cDepCode 不明确

您其他的个人也是报相同的错误吗
是的 随便选哪一个人都一样
G3 升级成G6-E就这样了
打最新补丁后异常报错的话，说明升级的数据库结构有问题，需要联系您的软件服务商（就是销售软件给您的公司），把问题反馈给他们，他们直接处理或通过支持网反馈给我们

用友U8.61过滤条件中选择“仓库”无法参照U8.61过滤条件中选择“仓库”无法参照

U8.61-过滤条件中选择“仓库”无法参照

用友U8.61考勤管理中提前上班算加班U8.61考勤管理中提前上班算加班

U8.61-考勤管理中提前上班算加班

预收A客户（收款单），冲减B客户应付（费用单）。--直接做红字收款和费用单，后续还要什么操作吗？ 预收A客户（收款单），冲减B客户应付（费用单）。直接做红字收款和费用单，后续还要什么操作吗？[]

是红字付款吗？
@畅捷服务刘佳佳:还要对红字的收款和费用单操作什么吗？
@朱旋:它们两者因为往来单位不同不能进行核销，但是可以单独做红字冲销
@畅捷服务刘佳佳:嗯
@畅捷服务刘佳佳:谢谢

用友T6企业管理软件数据权限控制 用友T6企业管理软件数据权限控制

设置好‘凭证类别’和‘仓库’的数据权限后，在生成凭证和做业务单据时，还是能够使用无权限的凭证类别和仓库。启用‘凭证类别’和‘仓库’的数据权限后，还需要在‘总账’选项和供应链‘选项’中启用权限控制。进入‘总账’–‘设置’–‘选项’中，点击‘编辑’按钮，勾选‘制单权限控制到凭证类别’；在供应链模块中，例如库存模块，在‘库存管理’–‘初始设置’–‘选项’中，勾选‘检查仓库权限’。如有用友T6其它问题，请在下面回复疑问，我们将第一时间与您联系，帮助您解决问题。同时您也可以联系用友畅捷服务联盟
用友天龙瑞德。用友天龙瑞德专业销售用友软件，用友财务软件，寻找用友T6服务商，咨询用友T6价格，用友T6多少钱，用友T6报价，联系电话：010-59798025。网址：http://yun.kuaiji66.com用友云基地

用友U8.51暂估处理失败U8.51暂估处理失败

U8.51-暂估处理失败

设立审计委员会是企业制度的创新 设立审计委员会是企业制度的创新

张培莉 

　　从企业内部角度看，企业制度创新主要包括三个方面内容：一是企业层级(Hierarchy)结构创新；二是企业运行机制创新；三是企业文化创新。在企业中设立审计委员会既是层级结构的创新，又是运行机制的创新。
首先，从企业内部层级结构来看，威廉姆森根据钱德勒的考证，将其分为三种基本类型：U型(Unit-ary，一元结构)H型(Holding，控股结构)和M型(Multidivisional，多元结构)其中，M型是U型和H型两种结构发展、演变的产物，它是一种分权与集权相结合的层级结构。当然，在实际中，企业的层级结构往往是几种类型的变形或混合。设立审计委员会，从企业结构来看，就是增加了一个新的结构，它虽然并没有改变企业原来的层级结构类型，但使原有结构更细致、更完善，所以是层级结构的创新。
其次，从企业运行机制创新来看，它主要表现在两个方面：一方面表现为企业是在一定的制衡关系中运行，在企业中，由出资者组成的股东大会是权力机关；出资者将自己的资产交由董事会托管，董事会是决策机构；受雇于董事会的经理人员组成执行机构；由企业职工代表和其他有关方面人员组成的监事会是监督机构。另一方面，表现为激励手段的不断完善。在企业中设立审计委员会，有助于外部审计人员和内部董事之间的沟通，加强对经营者的监督，使原来由股东大会、董事会、经理和监事会所构成的制衡关系得到进一步完善，所以也是企业运行机制的创新。
作为一种企业制度创新，审计委员会的设立又如何来提高审计独立性呢？这主要体现在两个方面。
一方面，审计委员会是一个独立于企业经营者的专门机构，由它负责聘请外部审计人员对企业的财务报表进行审计，可以更好地保证审计者从形式上和实质上都与被审计者没有利害关系，从而提高审计的独立性。为了达到这个目的，审计委员会的成员可以全部由外部董事（不直接参加企业经营管理的董事）组成，而且，成员的任期不能太长，可以每年更换一名新的成员，以确保其不被经营者收买，从而保证审计独立性。
另一方面，要完成审计任务，必须要有一个委托、受托双方相互信任相互配合的条件。独立审计组织在受托执行审计业务时，需要被审计单位提供一定的帮助，及时提供真实、合法、翔实的会计资料，组织力量配合审计者进行一些审计辅助工作等。所有这些，作为审计者和企业之间的纽带的审计委员会都能很好地加以完成。这样，审计者就能在充分了解被审计单位情况的基础上，给出客观、公正的审计意见，反过来促进审计的独立性。
交易费用理论告诉我们，制度的设置和运作是需要有成本的。审计委员会的设立作为一种企业制度创新，自然也在给企业、社会带来收益的同时，花费一定的成本。它的直接收益是能提高审计的独立性，并在提高审计独立性的条件下，使企业所有者能够有效地审查经营者履行受托经济责任的情况。当然，它也有其他方面的收益，如提高企业内部各职能部门的运作效率。它的成本主要包括设置的初始成本和运作成本(如支付给审计委员会成员的薪水等)两方面内容。设立审计委员会既有收益，又有成本。如果说其成本还勉强可以计量的话，那么其收益则是定性成分大，难以量化。因此，我们只能定性地加以比较。我们要考虑的问题就是：设立审计委员会是否有“利”可图？从理论上说，只有当收益超过成本时，我们所进行的制度创新才是值得的。但是这里我们碰到的困难是这些收益和成本都很难用数据去精确地加以衡量。因此，我们只能进行分析和尝试。对于大型企业，特别是大型上市公司，由于其审计是否具有独立性及独立性程度大小的影响较大、较广，因此，花一些代价去提高审计独立性是值得的。而对于一些小企业，设立审计委员会的收益是否值得花这些成本则有可商榷之处。笔者认为，对这些小企业，我们可以通过建立一个类似托管局的机构，专门负责某几个小企业的审计委托工作，而不必每个企业都设一个审计委员会，以降低成本。

一个账套都没有，能恢复账套吗？ 一个账套都没有，能恢复账套吗？

采购申请单突然进不去？ 采购申请单突然进不去？[]

进不去是有什么现象呢？

年底商家促销多 注意销售商品奖励积分的税务处理 年底商家促销多 注意销售商品奖励积分的税务处理 纵观如今商家的促销手段，大多有以下几种方式：1.折扣促销；2.买一赠一或“奖励促销”（或叫“满就送”）；3.竞赛或游戏活动促销；4.现场展示促销等。其中，“满就送”的促销方式是大多商场、超市普遍采用的。“送”，有送奖励积分、送商品、送服务、送现金、送赠券等。特别是购货奖励积分的销售方式，可以吸引顾客再次消费，培养客户关系。 　　对于授予顾客奖励积分的处理，《部关于做好执行企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）作了规定，但如何进行具体的会计账务处理，以及如何与、、所得税相关规定进行协调，是摆在财务人员面前的一道难题。 　　奖励积分的概念及步骤 　　授予客户奖励积分业务，是企业在销售商品或者提供劳务的同时授予客户积分，客户在满足一定条件后将奖励积分兑换企业或第三方提供的免费或者折扣后的商品或者服务。 　　该业务一般情况下包括两个环节。第一步，积分奖励，即企业在出售商品或者提供服务时，通过设置一定的奖励积分政策，授予客户一定分值的积分。客户在未达到兑换积分条件之前，进行积分积累。第二步，积分兑换，即客户在积满一定分值、达到企业规定的某些商品或服务的兑换条件时，可以兑现商品或服务。当然客户也可能由于种种原因放弃积分兑换。 　　奖励积分的会计处理 　　借鉴《国际解释公告第13号——顾客忠诚度计划》的规定，财会函[2008]60号文件第九条对“销售奖励积分”作出规定，企业在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，应当将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期。 　　奖励积分的处理 　　1.增值税处理 　　增值税暂行条例实施细则第四条规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人，视同销售货物。 　　根据此规定，只要不属于无偿，便不作视同销售，计算销售税额。但对于“企业在销售商品或提供劳务的同时授予客户奖励积分”的促销手段，当前存在两种观点：第一，企业在销售商品或服务的同时，奖励客户积分，此积分属于所售商品或服务价款的组成部分，应当计算销项税额；在客户满足条件凭累积积分兑换另一商品、服务或礼品时（以下简称商品），属于客户无偿取得商品，在企业销售此商品时，也应当计算销项税额。第二，企业在销售商品或服务的同时，奖励客户积分，此积分属于所售商品或服务价款的组成部分，应当计算销项税额，但此商品或服务价款是包含所赠送的商品的，即积分送商品、服务或礼品。此商品、服务或礼品与前次所售商品或服务，可理解为“捆绑销售”、“组合销售”，不属于无偿赠送，故赠送商品时也不视同销售，不计销项税额。 　　笔者认为，增值税的销项税额是按所售商品的销售额计算的，“捆绑销售”、“组合销售”是对促销方案规定的商品组合实行的一次性销售，是一次性实现的。而客户以奖励积分兑换商品，是分次实现商品所有权转移的，且是否实现兑换是不确定的。因此，客户以积分兑换商品是第二次的商品销售，不属于有些人所理解的“以提货单（积分）提货”，而是客户无偿取得商品，不能将因奖励积分而递延的销售收入所包含的销项税额，用于抵减兑换时所售商品的销项税额。笔者由此得出，企业销售商品奖励客户积分，及客户以积分兑换商品，应分别全额计算增值税销项税额。 　　2.处理 　　《国家税务总局关于确认企业所得入若干问题的通知》（国税函[2008]875号）规定，除企业所得及其实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。对于企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。 　　《国家税务总局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国税函[2010]148号）第三条规定，根据企业所得税法精神，在计算应所得额及应纳所得税时，企业财务、会计处理办法与税定不一致的，应按照企业所得税法规定计算。企业所得税法规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按企业财务、会计规定计算。 　　因此，销售奖励积分销售方式的所得税处理，在目前税法对此没有明确规定的情况下，应当按照财会函〔2008〕60号文件的规定执行。即企业在销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，应当将销售取得的货款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。另外，纳税人需要注意的是，企业所得税法实施条例第二十五条规定，企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。因此，销售奖励积分在积分兑换商品环节应全额确认为当期收入计算企业所得税。 　　3.处理 　　《财政部、国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税[2011]50号）规定，企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品，不征收个人所得税。 　　销售奖励积分业务的会计与税务处理实例 　　某大型超市为增值税一般纳税人。在2012年国庆、中秋商品零售旺季到来之际，开展了顾客购货奖励积分的促销活动。超市规定在2012年9月28日~2012年10月7日期间购物每满300元（含税）奖励积分10分，不足100元部分不积分，积分可在1年内在本超市兑换任何商品，1个积分可抵付现金5元。 　　（一）奖励积分 　　A顾客在促销期间，购买了售价30186元（含税）的一批家用电器，并办理了积分卡，超市奖励A顾客积分1000分。该批家用电器适用增值税税率17%，进货成本为18000元。 　　根据财会函[2008]60号文件规定以及相收政策，该超市的会计处理如下： 　　1.积分价值 　　A顾客共获得积分1000分，其价值为5000（1000×5）元。 　　2.超市应确认的销售收入（销售收入全额计算销项税额） 　　销售收入＝30186÷1.17－5000＝25800－5000＝20800（元）。 　　3.奖励积分会计分录 　　借：库存现金   30186 　　贷：主营业务收入　　20800 　　递延收益   5000 　　应交税费——应交增值税（销项税额）4386。 　　4.结转商品销售成本的会计分录 　　借：主营业务成本  18000 　　贷：库存商品  18000。 　　（二）积分兑换商品 　　假定A顾客在积分兑换期内（2012年12月）在本超市选购一件零售价为5967元（含税）的皮衣，要求以积分卡上积分1000分抵付价款，并补付差价。该皮衣进货成本为3800元，适用增值税税率为17%。经超市确认，A顾客满足兑换条件，同意A顾客以积分抵付形式购买皮衣。 　　根据笔者对积分兑换商品应按商品售价全额计算销项税额的分析，以积分兑换商品的会计处理如下： 　　1.超市应确认的销售收入（销售收入全额计算销项税额） 　　销售收入＝5967÷1.17＝5100（元），销项税额＝5967÷1.17×0.17＝867（元）。 　　2.积分抵付价款及应补差价 　　按照积分规则可抵付价款＝1000×5＝5000（元），A顾客应补差价967（元）。 　　3.积分兑换商品的会计分录 　　借：库存现金  967 　　递延收益  5000 　　贷：主营业务收入  5100 　　应交税费——应交增值税（销项税额）867。 　　4.结转商品销售成本的会计分录 　　借：主营业务成本  3800 　　贷：库存商品  3800。 　　（三）积分逾期失效 　　需要注意的是，逾期失效的积分由于在奖励积分环节已按全额计算了销项税额，所以在积分逾期失效结转计入当期损益时，不需要计算销项税额，将失效时“递延收益”科目的余额，全额确认为当期收入缴纳企业所得税。 　　假如上例中A顾客积分逾期作废，则会计分录为： 　　借：递延收益  5000 　　贷：营业外收入  5000。 　　另一种观点认为，在奖励积分时应按实际销售收入20800计算销项税，那么，在积分逾期失效时转入营业外收入时，应当计提失效积分的销项税，这样不会造成重复计算销项税，具体如何计算，还望国家相关部门尽快明确。

销售发货单和销售发票上的金额不一致，如何处理？销售发货单和销售发票上的金额不一致，如何处理？