怎么做好工业会计?好难
2017-11-5 0:0:0 用友T1小编怎么做好工业会计?好难
怎么做好工业会计?好难[]工业的成本比其他行业的复杂一点做工业会计的账感觉没头绪工业的就是一套程序 理清楚了就可以了@李居美:问题是理不清楚啊工业会计需要做好基础核算,需要各部门的配合。特别是仓库人员和车间核算员。材料的发放归集、水电气煤等耗用分配。讲堂有华艳老师的《小型工业企业全流程财税实务》@助成助成助您成功:感觉工业会计好难,@biubiubiuV3i:晕 你 从采购 到原料入库 到原料出库 到生产 成品入库 销售 出库 结转成本 损益 大条理清楚
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![营改增后客运和货运的税务管理](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
营改增后客运和货运的税务管理 营改增后客运和货运的税务管理 交通运输业的道路货物运输业和公路旅客运输业是这次"营改增"中管理难度大、存在问题多的行业. 笔者对运输业进行了调研?发现客运存在的主要问题: 一是"票表比对"不一致.客运公司主要职能是代理售票?其收入来源主要是线路租金收入、售票代理提成收入?而售票收入计入往来账?定期与各车主结算.缴税时只就本身取得的售票代理提成收入申报?售票即车票收入未缴税?造成"票表比对不符". 二是政策规定不明确.税务部门对如何确定公路客运站取得的全部应税服务收入解释为?按代售客运车票收入及其他收入的总额扣除支付给其他客运企业营运款项后的余额?未明确承运人及挂靠单位如何纳税. 三是管理体制不配比.交通运输管理部门规定企业达到一定规模才能从事旅客营运活动?致使从事旅客营运的个体车辆挂靠到公司名下?而税务部门又不能按售票收入对公司征税?售票收入实际由承运人取得. 四是管理办法不统一.国家有关部门没有对旅客营运企业出台相应的管理办法?致使基层管理部门无所适从?客运企业流动性很强?跨县、跨市、跨省营运的车辆较多?各地征税规定不一?会形成税负不公?也会造成执行困难. 调研中?发现货运行业在税务管理上普遍存在三大问题:"散"、"乱"、"软". "散"?就是比较松散?税务部门很难控制其收入情况?加之异地注册?不同地域税务管理办法各异?很难纳入税务机关正常管理."乱"?就是交通运输市场比较乱.税务部门很难控制其运营情况?对企业的运费很难核实其真实性."软"?就是税务机关管理手段欠缺.一直以来税务管理都很难到位. 在客运方面?建议国家税务总局或省级税务机关尽快出台管理办法?明确是由客运公司履行代扣代缴义务?还是由承运人自行申报纳税?以减少税源流失?降低税收执法风险. 在货运方面?各地"配货站"大量兴起?"配货站"已成为连接车主与货主的重要纽带?现如今已纳入网络管理.税务部门应充分发挥"配货站"的优势?强化税务管理.一是建议搞好顶层设计?将"网络配货"纳入税控范围;二是建议由"配货站"为车主代开运输发票给货主?委托"配货站"代征税款. 为强化货运业日常征管?应进一步做好货物运输业自开票管理?有效杜绝违法现象发生. 一是建立跟踪管理档案.将年度审核与日常检查相结合?逐户逐车对纳税人原有车辆和认定后新增减车辆进行检查?每季度一核实?为审核开票提供准确信息. 二是开展业务辅导检查.对纳税人掌握政策情况进行跟踪调查?定期定人定户开展政策宣传和业务辅导?并加强领、用、存各环节管理?核查当期纳税人所属车辆发生的实际运量与其具备的运能是否一致?核查车辆发生的运输收入与车辆的运营费用是否配比?核查纳税人提供的运输劳务与托运单位反映的情况是否相同?将纳税人的发票开具置于严密的监控之下?规避发票风险. 三是实施跟踪开票监管.设定单车每月每吨最高开票限额?将已开具的有疑点发票?与运输合同、营运收入、收付款人、结算方式等项进行认真比对?对其承接每项运输业务的托运方、起止地点、货物名称和数量、运价和运费总额等均进行核实?防止其违反规定虚开、假开发票的发生?从而保证纳税人开具发票所反映的运输劳务真实、准确. 四是落实自开票纳税人的审验和责任追究制度.每年组织年审?并对年审或、监察及其他部门检查中发现自开票纳税人有违反政策规定情形?而日常审验中并未发现的?追究相应人员的责任?以解决疏于管理、淡化责任的问题.
![应收、总帐中科目余额表不一致](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
应收、总帐中科目余额表不一致 应收、总帐中科目余额表不一致
问题号: | 5507 |
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解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 其他 |
软件模块: | 应收 |
行业: | 通用 |
关键字: | 科目余额表 |
适用产品: | U8应收应付 |
问题名称: | 应收、总帐中科目余额表不一致 |
问题现象: | 应收模块中查询科目明细帐余额表(科目113103)与总帐中的余额表不一致。 |
问题原因: | 凭证468、467、465、463在明细帐gl_accvouch与ap_detail中不符,从应收传递到总帐中的4张凭证上分录数变少,可能人为修改过该些凭证。 |
解决方案: | 凭证468、467、465、463在明细帐gl_accvouch与ap_detail中不符。 凭证线索号 ap_detail中sum(idamount)/gl_accvouch中sum(md) AR0000000003092 -91681.0000 -79215.1300 AR0000000003094 -38010.0000 -29796.3300 AR0000000003096 -69177.5000 -59865.5300 AR0000000003097 -84701.3000 -72298.4800 二者累计差额42394.33; 科目113103,9月份,在帐表查询中应收余额表借方为1546872.50; 在总帐中查询借方为1589266.83; 应收总帐中期初均为9434401.73,贷方均为619498.01,期末余额刚好差上借方之间的差额,且刚好等于所查不符凭证的借方差额,即42394.33=1589266.83-1546872.50。 查错语句供参考: 1、按凭证线索号分组汇总并插入临时表a,b; select cpzid, sum(idamount) as a1,sum(icamount) as a2 into a from ap_detail where ccode=’113103′ and iperiod=9 group by cpzid order by cpzid |