用友T3企管通非明细行上金额大写设置
2016-1-15 0:0:0 用友T1小编用友T3企管通非明细行上金额大写设置
用友T3企管通非明细行上金额大写设置T3企管通销售出库单和销售订货单打印模板中的合计金额大写取数不正确。只有一行记录时取数没问题,但如果是多行记录,大写合计金额会翻倍。软件目前设计如此。如想达到在合计金额大写的效果,需要在“非明细行”上,设置公式,使用CELL函数进行设置。
使用CELL函数避免翻倍现象。
例如:用户设置一页打印10行数据。可以在汇总单元格上(非合计行上)设置公式CELL(列号,行号,0),如,CELL(1,1,0)+CELL(1,2,0)+CELL(1,3,0)。以上公式表示计算第一列的前三行相加,同SUM(A1:A3)。
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![部门明细帐与部门总帐查询出来的数不一致 _0](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
部门明细帐与部门总帐查询出来的数不一致 _0部门明细帐与部门总帐查询出来的数不一致
问题号: | 13085 |
---|---|
解决状态: | 临时解决方案 |
软件版本: | 8.52 |
软件模块: | 总账 |
行业: | 通用 |
关键字: | 部门明细帐 |
适用产品: | U8 |
问题名称: | 部门明细帐与部门总帐查询出来的数不一致 |
问题现象: | 某个科目部门总帐查询出来的数据与部门明细帐查询出来的数据不一致,在总帐中对帐没问题.通过跟踪查询出来的数据也没有发现什么异常情况. |
问题原因: | 发现部门明细帐查询出来的结果少了好多记录,单独 查询凭证的的时候是可以查询出来的,后来发现在GL_accvouch中一张凭证有好多字段有空格,导致后面的记录查询部门明细帐的时候也查询不出来 |
解决方案: | 用语句更新去掉字段空格 update GL_accvouch SET csign = ltrim(rtrim(csign)), cdigest = ltrim(rtrim(cdigest)), ccode = ltrim(rtrim(ccode)), ccode_equal = ltrim(rtrim(ccode_equal)), coutsign = ltrim(rtrim(coutsign)) where iperiod=’2′ and ino_id=101 |
补丁编号: | |
录入日期: | 2016-03-16 15:23:45 |
最后更新时间: |
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![我国企业所得税法中存在的某些问题解析](http://www.kuaiji66.com/t1/zb_users/plugin/MiniTu/noimg.png)
我国企业所得税法中存在的某些问题解析 我国企业所得税法中存在的某些问题解析
企业所得税,从广义上讲,是对所有企业的所得依法征收的一种税;从狭义上讲,是对中国境内企业(外商投资和外国企业除外)的生产、经营所得和其他所得征收的一种税。通俗地说,就是对内资企业的收益额(包括来源于中国境内、境外的所得)征收的所得税。企业所得税法是指国家制定的用以调整企业所得税征收与缴纳之间权利及义务关系的法律规范。我国企业所得税法当中主要存在两大问题:1、企业所得税法调整范围比较狭窄,不包括外商投资企业和外资企业,使得内外资企业所得税税负不统一,不公平,造成税收征收上的歧视性待遇,实质上外资企业在所得税方面享受的是超国民待遇。2、企业所得税税率偏高,在某些程度上挫伤了企业进行扩大再生产的积极性,反而提高了企业偷税的积极性,使得企业所得税法对税收的调整空间大为缩减。
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公司销售业务收到返利,每台产品返利两百,上次进货的返利款在这次进货时直接抵减货款,返利款对方给开了增值税普通发票,如何做账?这笔返利款我公司要计提税金吗? 公司销售业务收到返利,每台产品返利两百,上次进货的返利款在这次进货时直接抵减货款,返利款对方给开了增值税普通发票,如何做账?这笔返利款我公司要计提税金吗?[]
看看如下图,应该有你要的答案。销售返利形式
在商业活动中,为了达到促销和及时回款的目的,企业通过采取以下方式:折扣销售,包括商业折扣、现金折扣及销售折让;商业返利,以平价低于进价销售,它包括现金返利和实物返利两种。
销售返利处理
据税法规定,销售货物并给购买方开具专用发票后,如发生退货或销售折让,对于购货方已付款或货款未付已作账务处理,发票联和抵扣联无法退还的情况下,购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方,作为销货方开具红字专用发票的合法依据,并开具红字专用发票。
根据不同的销售返利形式,财务上有不同的处理:
1、达到规定数量赠实物
销售返利如采用返回所销售商品方式的,根据税法的规定,应视作销售处理,并计缴增值税。
支付销售返利方:
借:销售费用
贷:库存商品
应交税费——应交增值税(销项税额)
期末对于捐赠的商品进行纳税调整。
收到销售返利方:收到实物销售返利方冲减有关存货成本,并要计缴增值税。需分两种情况处理:
(1)若供货方开具增值税专用发票,则:
借:库存商品
应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:主营业务成本
(2)若不开具增值税专用发票,则
借:库存商品
贷:主营业务成本
2、直接返还货款支付销售返利方:
销售返利如采用支付货币资金形式的,支付销售返利方,根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。
借:销售费用
贷:银行存款
但是在实务操作中,对于这种返利方式会计处理方法各异,有的会计人员做如下处理:
借:主营业务收入
贷:银行存款
因为现金返利是在购货日后发生的,无法注明在同一张增值税专用发票上。因此,返利不能冲减增值税,只能冲减主营业务收入。
收到销售返利方:收到销售返利方,冲减销售成本,如果对方开具红字发票时,应将进项税金转出。
借:银行存款
贷:主营业务成本
应交税费——应交增值税(进项税额转出)
3.冲抵货款的形式。
国税发[2004]136号文件规定,对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入,均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金,不征收营业税。会计上应按销售折让处理。
按税法规定,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明,销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税,如果将折扣额另开发票,不论其在财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣,而购买方应按折扣后的余额计算进项税额销售返利如采用在销售发票直接扣减方式,性质上类同销售折让,其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入;收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。
如果将返利额另开发票,对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利,在开具发票后发生的返还费用,或者需要在期后才能明确返利额,销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入,并相应冲减销项税额。
支付销售返利方:
支付返利方凭进货退出或索取折让证明单,开具红字折让增值税发票。
借:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
贷:银行存款
收到销售返利方:收到返利方,持通过税务局认证的红字折让增值税发票,抵减进项税额。
借:银行存款
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)
贷:其他业务收入(或库存商品)
问题
1.公司是经销商,收到厂商支付的现金返利,公司开具了现金收款收据,并无发票,请问公司就收到的现金返利该如何进行账务处理?
税务专门有规定,属于折扣,要冲减进项税额。
借:现金
贷:库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2.平销返利和商场收取管理费,双方各做什么样的账务处理无论是收到货币性资产还是实物资产,均应于收到当期冲减当期进项税金。会计处理:
1) 收到返利时:
借:银行存款(库存商品等)
贷:其他业务收入
如果收到的是货物,并取得对方开具的增值税专用发票袁,应同时作借记应交税费——应交增值税(进项税额);
2)按规定转出的进项税额:
借:其他业务支出
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
平销返利公式:
当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/(1+所购货物适用增值税税率)×所购货物适用增值税税率 当期取得的返还资金/(1+所购货物适用增值税税率)——返还的金额实际是含税价格,换算为不含税价格再 ×所购货物适用增值税税率 =当期应冲减进项税金 实际就是含税价格和不含税价格的问题。关注 “会计家园”微信,有这个,很全[/微笑]